Прогнозирование жизненного цикла транспортной компании

Курсовая работа

по дисциплине: Финансовый менеджмент

на тему: «Прогнозирование жизненного цикла транспортной компании»

1. Разработка учредительных документов

1.1 Протокол собрания учредителей

1.2 Учредительный договор ЗАО

1.3 Устав ЗАО

1.4 Заявление для регистрации ЗАО

1.5 Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса Исходные данные курсовой работы

2. Планирование работы

2.1 Расчет акционерного (уставного) капитала

2.2 Расчет числа обыкновенных акций транспортной компании

2.3 Расчет продолжительности оборота

2.4 Расчет провозной способности судов

2.5 Расчет расходов за оборот

2.6 Расчет доходов за оборот

2.7 Определение расчетной фрахтовой ставки

2.8 Определение уровня рентабельности расчетной фрахтовой ставки

2.9 Определение доходов, расходов на перевозках грузов i-ым типом судна

2.10 Определение доходов и расходов от перевозок грузов

2.11 Определение доходов от сдачи судов в аренду

2.12 Определение условий сдачи судов в аренду

2.13 Определение расходов от сдачи судов в аренду

2.14 Определение расходов по заработной плате административно-управленческого персонала

2.15 Определение налогов транспортной фирмы

3. Анализ финансового состояния

3.1 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 100%)

3.2 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 50%)

3.3 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 0%)

4. Определение минимального объема перевозок грузов при заданных фрахтовых ставках Заключение Список использованной литературы

Введение

уставный капитал акция доход Рыночная экономика определяет конкретные требования к системе управления предприятиями. Необходимо более быстрое реагирование на изменение хозяйственной ситуации с целью поддержания устойчивого финансового состояния и постоянного совершенствования производства в соответствии с изменением конъюнктуры рынка.

Важная роль отводится анализу хозяйственной деятельности предприятия. С его помощью вырабатываются стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль над их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия. Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития; самостоятельно планируемым показателем в числе других стала прибыль. Однако, нельзя полагать, что планирование и формирование прибыли осталось исключительно в сфере интересов только предприятия. Не в меньшей мере в этом заинтересованы государство (бюджет), коммерческие банки, инвестиционные структуры, акционеры и другие держатели ценных бумаг.

Формирование механизма жесткой конкуренции, непостоянность рыночной ситуации ставили перед предприятием необходимость эффективного использования имеющихся в его распоряжении внутренних ресурсов с одной стороны, а с другой, своевременно реагировать на изменяющиеся внешние условия, к которым относятся: финансово-кредитная система, налоговая политика государства, механизм ценообразования, конъюнктура рынка. Вследствие перечисленных причин меняются и направления аналитической деятельности.

Чтобы обеспечить высокую экономическую эффективность производства, нужна государственная экономическая политика, которая содействовала бы формированию среды, благоприятной для хозяйственной деятельности и ориентировало предприятие на максимальное получение прибыли (доходов).

Так как, именно государство определяет успешное функционирование предприятия, то проблемы прибыли и рентабельности в настоящее время очень актуальны.

1. Разработка учредительных документов

1.1 Протокол собрания учредителей ПРОТОКОЛ № 1

собрания учредителей закрытого акционерного общества «АРГО»

" 1 «февраля 2011 г. г. Выборг Присутствовали: Иванов Алексей Викторович Петров Сергей Михайлович Седов Владимир Андреевич Козлов Сергей Николаевич ПОВЕСТКА ДНЯ

1.О создании закрытого акционерного общества «АРГО»

Выступили: Седов Владимир Андреевич Иванов Алексей Викторович

СОБРАНИЕ ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Создать закрытое акционерное общество «АРГО»

2. Утвердить устав и учредительский договор закрытого акционерного общества «АРГО»

3. Установить уставный капитал акционерного общества в размере 139 350 тыс. рублей, разделенный на 77 805 обыкновенных акций, номинальная стоимость акции составляет 1790 рублей.

Количество приобретаемых акций каждым из учредителей:

Иванов А. В. — 25 293 акции;

Петров С. М. — 30 737 акций;

Седов В. А. — 21 775 акций.

4. Избрать генеральным директором закрытого акционерного общества «АРГО» Козлова Сергея Николаевича.

и ревизионную комиссию в составе: Иванова А. В.

Петрова С. М.

Седова В. А.

Принято единогласно.

Председатель собрания Иванов А. В.

Секретарь собрания ________________ Козлов С.Н.

1.2 Учредительный договор ЗАО Учредительный договор Закрытого акционерного общества г. Выборг «1» февраля 2011 г.

Мы, нижеподписавшиеся, гражданин Иванов Алексей Викторович, проживающий по адресу: Ленинградская обл., г. Выборг, ул. Гагарина д. 30 кв.15, гражданин Петров Сергей Михайлович, проживающий по адресу: Ленинградская обл., г. Выборг, ул. Сухова д. 12 кв.8, гражданин Седов Владимир Андреевич, проживающий по адресу: Ленинградская обл., г. Выборг ул. Крепостная д. 45 кв.1, заключили между собой настоящий договор о нижеследующем:

1. Участники договора учреждают закрытое Акционерное общество под названием «АРГО» (далее по тексту — «Общество»).

2. Юридический адрес Общества: 188 800 Ленинградская обл. г. Выборг ул. Садовая д. 6.

3. Уставной капитал Общества устанавливается в размере 139 350 тыс. рублей, разделенный на 77 805 обыкновенных акций, номинальная стоимость акции составляет 1790 рублей.

Количество приобретаемых акций каждым из учредителей:

Иванов А. В. — 25 293 акции;

Петров С. М. — 30 737 акций;

Седов В. А. — 21 775 акций.

4. Вкладом участников являются транспортные средства учредителей. Вкладом участника могут быть сооружения, оборудование, здания и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования природными ресурсами, сооружениями, оборудованием, а также иные имущественные права, денежные средства в рублях и иностранной валюте.

5. В течение 30 дней с момента регистрации должен быть внесен весь уставной капитал.

6. Общество образовано в целях производства продукции, выполнения работ и оказания услуг для удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли от результатов хозяйственной деятельности.

7. Общество в установленном законом порядке с получением в необходимых случаях специального разрешения (лицензии) осуществляет следующие виды деятельности:

организация производства промышленных, сельскохозяйственных, медицинских товаров и товаров народного потребления;

осуществление оптовой розничной и комиссионной торговли промышленными, сельскохозяйственными, медицинскими товарами, лекарственными средствами и товарами народного потребления;

торгово-закупочная деятельность;

оказание торгово-посреднических, дилерских, брокерских, маркетинговых и дистрибьюторских услуг;

консультационные услуги;

научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;

подготовка кадров и повышение квалификации;

организация и проведение семинаров, выставок, конференций и симпозиумов;

организационное проектирование, создание и внедрение прикладного программного продукта с использованием компьютерной технологии;

экологические экспертизы, экологическая очистка рек и водоемов и рациональное использование поднятой со дна древесины, ее безотходная переработка и реализация;

оказание услуг по перевозке, хранению, обработке и экспедированию грузов в стране и за рубежом;

техническое обслуживание и прокат автотранспортных средств;

организация и осуществление морских, речных, автомобильных, железнодорожных и воздушных перевозок;

осуществление инновационно — коммерческой деятельности;

оказание услуг в области менеджмента и инжиниринга;

туристско-экскурсионное обслуживание российских и иностранных граждан и организаций, организация и ведение гостиничного хозяйства;

экспортно-импортные операции.

8. Общество является юридическим лицом, имеет право от своего имени заключать сделки, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, арбитраже и третейском суде приобретает права юридического лица с момента государственной регистрации.

9. Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, валютный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать, угловой штамп со своим наименованием, фирменный и товарный знаки, иные реквизиты.

10. Общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах выбора формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта, установления цен, оплаты труда и распределения чистой прибыли.

11. Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Общества и настоящим договором.

12. Общество не отвечает по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам Общества. Общество не отвечает по обязательствам акционеров. Акционеры отвечают по обязательствам общества в пределах вклада в уставной капитал.

13. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом.

14. Права и обязанности Общества и его акционеров конкретизированы в уставе.

15. Органами управления и контроля Общества являются: собрание акционеров, совет директоров, правление, ревизионная комиссия. Порядок формирования, компетенция и порядок деятельности органов управления и контроля оговорены в уставе.

16. Оставшаяся после уплаты налогов чистая прибыль поступает в полное распоряжение Общества и по решению собрания акционеров ежегодно распределяется между ними или направляется в фонды акционерного общества. Прибыль распределяется между акционерами пропорционально вкладу (пакету принадлежащих им акций) в уставный капитал.

17. Настоящий договор заключен на неопределенный срок и вступает в силу с момента подписания его сторонами.

18. Договор может быть расторгнут в одностороннем порядке с предупреждением сторон не менее, чем за 6 месяцев в письменной форме, изменения и дополнения в договор могут быть внесены лишь по согласованию сторон. Споры между сторонами разрешаются в установленном порядке. Деятельность Общества может быть прекращена по решению сторон, либо в ином порядке, установленном действующим законодательством РФ.

19. Настоящий договор составлен в 3-х экземплярах.

Учредители:

1. Иванов Алексей Викторович, 1965 г. р., паспорт серии 41 10 № 165 975, выдан 03.14.10, УВД Выборгского р-на Ленинградской обл.;

_______________________(подпись)

2. Петров Сергей Михайлович, 1961 г.р., паспорт серии 43 06 № 175 465, выдан 06.04.06, УВД Выборгского р-на Ленинградской обл.;

_______________________(подпись)

3. Седов Владимир Андреевич 1970 г. р., паспорт серия 41 00 № 499 463 выдан 15.10.2000 г. Рощинским УВД Выборгского р-на Ленинградской обл.;

_______________________(подпись)

1.3 Устав ЗАО УСТАВ Закрытого акционерного общества «АРГО»

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

1.1. Закрытое Акционерное общество «АРГО» (далее по тексту «Общество») создано по соглашению граждан для осуществления хозяйственной деятельности в соответствии с Учредительным договором, заключенным «1"февраля 2011 г. между следующими участниками:

— Иванов Алексей Викторович, 1965 г. р., паспорт серии 41 10 № 165 975, выдан 03.14.10, УВД Выборгского р-на Ленинградской обл.;

— Петров Сергей Михайлович, 1961 г.р., паспорт серии 43 06 № 175 465, выдан 06.04.06, УВД Выборгского р-на Ленинградской обл.;

— Седов Владимир Андреевич 1970 г. р., паспорт серия 41 00 № 499 463 выдан 15.10.2000 г. Рощинским УВД Выборгского р-на Ленинградской обл.;

1.2. Общество действует на основании закона РФ «Об акционерных обществах «и иных законодательных актов Российской Федерации.

1.3. Уставный капитал Общества в соответствии с Учредительным договором составляет 139 350 тыс. рублей и разделен на 77 805 обыкновенных акций, номинальная стоимость акции составляет 1790 рублей.

Общество ведет реестр акционеров с обязательным включением в него следующих данных: количество акций, дата приобретения, наименование (имя) и местонахождение (местожительство акционера, цена приобретения акции).

1.4. Общество является юридическим лицом, имеет право от своего имени заключать сделки, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном и третейском суде.

Приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации.

1.5. Юридический адрес Общества: 188 800 Ленинградская обл. г. Выборг ул. Садовая д. 6.

1.6. Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, валютный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать, угловой штамп со своим наименованием, фирменный и товарный знаки, иные реквизиты.

1.7. Общество несет ответственность по своим обязательствам, на которое, согласно действующему законодательству, может быть обращено взыскание.

1.8. Общество не отвечает по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам Общества.

Общество не отвечает по обязательствам участников. Участники отвечают по обязательствам Общества в пределах своего вклада в уставный капитал.

1.9. В соответствии с целями своей деятельности общество создает в установленном законом порядке дочерние предприятия, филиалы и представительства, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом, участвует в капитале других предприятий, акционерных обществ, деятельности ассоциаций и объединений, совершает операции с ценными бумагами.

Филиалы и представительства действуют на основании положений, утвержденных Обществом, а дочерние предприятия — на основании утвержденных им уставов. Филиалы и представительства имеют отдельные балансы, которые входят в баланс Общества.

Филиалы и представительства отвечают по обязательствам Общества, а Общество — по их обязательствам.

Дочерние предприятия действуют как самостоятельные коммерческие организации.

1.10 Участие Общества в капитале других предприятий может осуществляться путем приобретения ценных бумаг, пая, доли или иным способом в соответствии с действующим законодательством.

1.11. Общество создано без ограничения срока деятельности.

2. ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

2.1. Общество образовано в целях производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, для удовлетворения общественных потребностей и получения Собственником прибыли от результатов хозяйственной деятельности.

2.2. Общество в установленном законом порядке, с получением в необходимых случаях специального разрешения (лицензии) осуществляет следующие виды деятельности:

оказание торгово-посреднических, дилерских, брокерских, маркетинговых и дистрибьюторских услуг;

консультационные услуги; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;

экологические экспертизы, экологическая очистка рек и водоемов и рациональное использование поднятой со дна древесины, ее безотходная переработка и реализация;

оказание услуг по перевозке, хранению, обработке и экспедированию грузов в стране и за рубежом;

организация и осуществление морских, речных, автомобильных, железнодорожных и воздушных перевозок;

осуществление инновационно — коммерческой деятельности;

оказание услуг в области менеджмента и инжиниринга; экспортно-импортные операции.

3. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА.

3.1. В соответствии с целями и предметом своей деятельности Общество в установленном законом порядке осуществляет следующие виды внешнеэкономической деятельности:

а) экспорт: услуг, товаров, сырья, полуфабрикатов, оборудования, машин и механизмов;

б) импорт: товаров и оборудования, работ, услуг, сырья, полуфабрикатов для развития производственной базы Общества;

3.2. Для осуществления своей внешнеэкономической деятельности Общество, его филиалы и представительства открывают в установленном законом порядке расчетные и текущие валютные счета в уполномоченных банках.

3.3. Общество имеет право пользоваться кредитами российских и зарубежных банков и коммерческим кредитом в иностранной валюте, а также приобретать валюту на аукционах, валютных биржах, у предприятий и т. д. в установленном законом порядке.

3.4. Валютная прибыль после расчетов с бюджетом используется Обществом самостоятельно.

3.5. Для осуществления своих уставных целей Общество вправе участвовать в предприятиях с привлечением иностранного капитала.

4. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ОБЩЕСТВОМ.

4.1. Органами управления Обществом являются: совет участников, дирекция, ревизионная комиссия.

4.2. Исключительной компетенцией совета является:

внесение изменений в Устав и уставный фонд Общества;

избрание генерального директора Общества и определение условий оплаты его труда;

утверждение состава дирекции по предоставлению генерального директора.

Дирекция Общества утверждается в составе генерального директора, директоровисполнителей, главного бухгалтера;

утверждение финансового плана, годового баланса, отчетов и заключений Ревизионной комиссии Общества;

Создание, реорганизация и ликвидация дочерних предприятий, филиалов, а представительств, утверждение положений (уставов) о них;

решение вопросов о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности членов Дирекции;

принятие решения о прекращении деятельности Общества;

назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса.

4.3. Решения совет принимает простым большинством голосов.

4.4. Для управления деятельностью Общества создается дирекция, возглавляемая Генеральным директором.

4.5. Контакты с членами Дирекции подписывает Генеральный директор.

4.6. Генеральный директор: осуществляет руководство работой дирекции;

Генеральный директор несет персональную ответственность за эффективную деятельность Общества.

4.7. Контроль за деятельностью дирекции осуществляет ревизионная комиссия, избираемая из состава участников Общества.

Ревизионная комиссия вправе привлекать по контракту специалистов и аудиторские фирмы за счет Общества.

4.8. Ревизионная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и балансам.

4.9. Члены ревизионной комиссии имеют право принимать участие в работе дирекции.

4.10. Ревизия финансово-хозяйственной деятельности проводится не реже одного раза в год.

5. ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА

5.1. Общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах выбора формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта продукции, установления цен на товары и услуги.

5.2. В Обществе ведется бухгалтерский учет и статистическая отчетность в установленном законом порядке.

Общество и его должностные лица несут полную ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетах.

5.3. Прибыль Общества формируется из выручки хозяйственной деятельности после возмещения материальных и приравненных к ним затрат и расходов на оплату труда.

Из балансовой прибыли Общества уплачиваются налоги и другие установленные законодательством платежи в бюджет.

5.4. За счет прибыли, остающейся в распоряжении Общества, образуются следующие фонды:

фонд развития производства, фонд социального развития, фонд участия в прибылях, резервный фонд.

Убытки Общества возмещаются за счет резервного фонда.

6. ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ И СОЦИАЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА

6.1. Трудовые отношения со всеми работниками Общества осуществляются на контрактной основе и в соответствии с действующим законодательством о труде.

6.2. Все работники Общества подлежат всем видам обязательного государственного страхования.

6.3. Трудовой коллектив Общества самостоятельно решает вопрос о необходимости заключения коллективного договора, рассматривает и утверждает его.

7. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА

7.1. Прекращение деятельности Общества происходит путем реорганизации или ликвидации

7.2. Реорганизация Общества происходит путем слияния, разделения, выделения, поглощения и преобразования.

7.3. Реорганизация или ликвидация Общества может быть произведена по решению общего собрания акционеров;

по решению суда, в случае неплатежеспособности или нарушения Обществом действующего законодательства;

по другим основаниям, предусмотренным законодательством.

Настоящий устав составлен на 7 страницах в 5-ти экземплярах и утвержден решением участников «1» февраля 2011 г.

Протокол № 1

Председатель собрания ________________

Секретарь собрания ________________

1.4 Заявление для регистрации ЗАО ЗАЯВЛЕНИЕ Просим зарегистрировать Закрытое Акционерное общество «АРГО»

1. Юридический адрес общества: 188 800 Ленинградская обл. г. Выборг ул. Садовая д. 6.

2. Уставный капитал общества составляет 139 350 тыс. рублей.

3. Генеральным директором закрытого акционерного общества является Козлов Сергей Николаевич;

Главным бухгалтером закрытого акционерного общества является Кошкина Марина Леонидовна.

4. Основной вид деятельности:

оказание услуг по перевозке, хранению, обработке и экспедированию грузов в стране и за рубежом; торгово-закупочная деятельность;

организация производства промышленных, сельскохозяйственных, медицинских товаров и товаров народного потребления;

научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;

консультационные услуги; подготовка и переподготовка кадров;

техническое обслуживание и прокат автотранспортных средств;

осуществление оптовой, розничной и комиссионной торговли промышленными, сельскохозяйственными, медицинскими товарами, лекарственными средствами и товарами народного потребления;

оказание торгово-посреднических, дилерских, брокерских, маркетинговых и дистрибьюторских услуг.

5. Приложения:

1. Устав ЗАО-5 экз.

2. Договор учредителей — 2 экз.

3. Протокол собрания учредителей — 2 экз.

4. Квитанция об уплате пошлины.

5. Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса.

Генеральный директор ЗАО «АРГО» ___________ (подпись)

1.5 Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса ООО «Радуга»

188 800 Ленинградская обл.

г. Выборг ул. Садовая 5

т. 3−76−23

ГАРАНТИЙНОЕ ПИСЬМО Настоящее гарантийное письмо является поручительством надлежащего исполнения взятых на себя обязательств Адресодатель: Общество с ограниченной ответственностью «Радуга», предоставляет адрес: 188 800 Ленинградская обл. г. Выборг ул. Садовая д. 6 в качестве юридического адреса ЗАО «АРГО», согласно прилагаемому договору.

Вышеназванное юридическое лицо гарантирует:

— в 30-дневный срок после регистрации предприятия представить в Выборгскую администрацию сведения о его банковских реквизитах, квалификационных кодах, подтверждение постановки на учет в налоговую инспекцию и впоследствии обо всех изменениях;

— выполнение установленных законодательством требований по хранению и своевременному представлению отчетности указанного предприятия в налоговую инспекцию по месту регистрации и доступ контролирующих государственных органов к документации предприятия.

Если в результате деятельности вышеназванного предприятия третьему лицу будет нанесен ущерб, связанный с определением местонахождения ЗАО «АРГО», ООО «Радуга» несет с этим предприятием солидарную имущественную ответственность за ущерб, причиненный третьему лицу.

Данное помещение принадлежит ООО «Радуга» на праве собственности, что подтверждается регистрационным удостоверением № 34 587 643 от 12 ноября 2008 г.

«1» февраля 2011 г. Генеральный директор ООО «Радуга»

_____________________Самсонов К. М.

Исходные данные Порт отправления: Гамбург (Германия);

Порт прибытия: Кальмар (Швеция);

Расстояние: 709 км;

Род груза: Пшеница Удельный погрузочный объем груза: 1,20 м3/т;

Валовая норма обработки груза в порту: 60 т/ч Технико-эксплуатационные характеристики судов

Экономические характеристики судов

2. Планирование работы

2.1 Расчет акционерного (уставного) капитала где n — число учредителей, равное числу судов;

Аакi — акционерный капитал учредителя;

где Бсi — балансовая стоимость i-го судна.

Аутк = 1510 + 1835 + 1300 = 4645 тыс. долл.

Валютный курс ЦБ долл./руб. примем 1 долл. = 30 рублей, т. е.

Аутк = 4645 * 30 = 139 350 тыс. руб.

2.2 Расчет числа обыкновенных акций транспортной компании где Nакi — число обыкновенных акций учредителя,

где ѓ - номинальная стоимость обыкновенной акции (1790 руб. = 59,7 долл.);

ед;

ед.;

ед.

Nутк = 25 293 + 30 737 + 21 775 = 77 805 ед.

2.3 Расчет продолжительности оборота

tоб = tхгр + tхп + tп + tв, где tхгр — продолжительность хода судна с грузом;

tхгр =

tхп — продолжительность хода судна без груза;

tхп =

L — расстояние перевозки груза по Таблицам морских расстояний для судов смешанного плавания;

=

Vгр — паспортная скорость движения судна в грузу (при полной загрузке);

Vо — паспортная скорость движения судна порожнем (в балласте);

— коэффициент использования грузоподъемности;

где Qэ — норма загрузки судна грузом;

Qр — грузоподъемность (при 100% запасов);

Норма загрузки судна грузом определяется исходя из типа судна и рода перевозимого груза:

Если щг < щс, то груз тяжелый и Qэ = Qр;

Если щг > щс, то груз легкий и Qэ = Wт/ щг;

щгудельный погрузочный объем груза (1,2 м3/т);

щс — удельная грузовместимость судна.

щс = Wт / Qр, где Wт — вместимость трюмов судна;

щс1 = 4300 / 3000 = 1,43 м3/т;

щс2 = 3040 / 1850 = 1,64 м3/т;

щс3 = 3475 / 2300 = 1,51 м3/т.

щг = 1,2 м3/т.

Во всех трех случаях удельный погрузочный объем груза щг меньше удельной грузовместимости судна щс (1,2 < 1,43; 1,2 < 1,64; 1,2 < 1,51), следовательно груз тяжелый, отсюда: Qэ = Qр

Qэ1 = 3000 т;

Qэ2 = 1850 т;

Qэ3 = 2300 т.

е01 = 3000 / 3000 = 1;

е02 = 1850 / 1850 = 1;

е03 = 2300 / 2300 = 1.

Vе1 = 20,7 -1*(20,7 — 19,8) = 19,8 км/ч;

Vе2 = 20,7 — 1 * (20,7 — 19,8) = 19,8 км/ч;

Vе3 = 23,8 — 1 * (23,8 — 23,1) = 23,1 км/ч.

tхгр1 = ч;

tхгр2 = ч;

tхгр3 = ч.

tхп1 = ч;

tхп2 = ч;

tхп3 = ч.

tп — продолжительность стоянки судна в морском порту при погрузке груза, ч;

tв — продолжительность стоянки судна в морском порту под выгрузкой, ч.

где — усредненная валовая норма обработки судов в зарубежных портах, (60 т/ч).

tп (в)1 = ч;

tп (в)2 = ч;

tп (в)3 = ч.

tоб1 = 42 + 40 + 50 + 50 = 182 ч = 8 сут;

tоб2 = 42 + 40 + 31 + 31 = 144 ч = 6 сут;

tоб3 = 36 + 35 + 38 + 38 = 147 ч = 6 сут.

2.4 Расчет провозной способности судов за эксплуатационный период

Gi = nсi*nобi*Qэi,

где nсi — число судов i-го проекта;

nобi — оборот судна i-го проекта;

Qэi — норма загрузки судна i-го проекта.

nобi = Тэ / tобi,

где Тэ — период эксплуатации судна (300 суток);

tобi — продолжительность оборота судна i-го проекта.

nоб1 = 300 / 8 = 38 ед;

nоб2 = 300 / 6 = 50 ед;

nоб3 = 300 / 6 = 50 ед.

Gi 1 = 1 * 38 * 3000 = 114 000 т;

Gi 2 = 1 * 50 * 1850 = 92 500 т;

Gi 3 = 1 * 50 * 2300 = 115 000 т.

2.5 Расчет расходов за оборот

где — затраты по содержанию судна за оборот без учета расходов на топливо.

где — себестоимость содержания судна за сутки, исчисленная в валюте.

1 = 1265 * 8 = 10 120 долл.;

2 = 910 * 6 = 5460 долл.;

3 = 810 * 6 = 4860 долл.

— валютные расходы, связанные с содержанием экипажа судна (выплата валюты взамен суточных, рацион коллективного питания и представительские);

= mэк*вв* tоб ,

где mэк — численность экипажа;

вв — суточный измеритель расхода валюты на одного члена экипажа (12 долл.);

1 = 16 * 12 * 8 = 1536 долл.;

2 = 14 * 12 * 6 = 1008 долл.;

3 = 15*12* 6 = 1080 долл.

— судовые сборы и платы за услуги в зарубежных портах в долларах;

= ,

где — судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах за судозаход;

n — число портов захода за оборот;

1 = 5250 + 4315 = 9565 долл.;

2 = 3760 + 3285 = 7045 долл.;

3 = 4525 + 3430 = .7955 долл.

= Цт*Pт*2L*0,108,

где Цт — цена за 1 т. топлива в зарубежном порту (210 долл. за 1т);

Pт — норматив расхода топлива;

1 = 210 * 13,2 * 2 * 709 * 0,108 = 4245,2 долл.;

2 = 210 * 11,7 * 2 * 709 * 0,108 = 3762,7 долл.;

3 = 210 * 14,2 * 2 * 709 * 0,108 = 4566,8 долл.

Эоб1 = 10 120 + 1536 + 9565 + 4245,2 = 25 466,2 долл.;

Эоб2 = 5460 + 1008 + 7045 + 3762,7 = 17 275,7 долл.;

Эоб3 = 4860 + 1080 + 7955 + 4566,8 = 18 461,8 долл.

2.6 Расчет доходов за оборот

dобi = Эобi + qi * tобi,

где qi — норматив чистой валютной выручки;

dоб 1 = 25 466,2 + 1900 * 8= 40 666,2 долл.;

dоб 2 = 17 275,7 + 1280 * 6 = 24 955,7 долл.;

dоб 3 = 18 461,8 + 1500 * 6 = 27 641,8 долл.

2.7 Определение расчетной фрахтовой ставки

ѓ1 = 40 666,2 / 3000 = 13,55 долл. т;

ѓ2 = 24 955,7 / 1850 = 13,5 долл./т;

ѓ3 = 27 641,8 / 2300 = 12,02 долл./т.

2.8 Определение уровня рентабельности расчетной фрахтовой ставки

2.9 Определение доходов, расходов на перевозках грузов i-ым типом судна

Dперi = dобi * nоб * nci

Dпер 1 = 40 666,2 * 38 * 1 = 1 545 315,6 долл.;

Dпер 2 = 24 955,7 *50 *1 = 1 247 785 долл.;

Dпер 3 = 27 641,8 * 50 *1 = 1 382 090 долл.

Эперi = Эобi * nоб * nсi

Эпер 1 = 25 466,2 * 38 * 1 = 967 715,6 долл.;

Эпер 2 = 17 275,7 * 50 * 1 = 863 785 долл.;

Эпер 3 = 18 641,8 * 50 * 1 = 932 090 долл.

2.10 Определение доходов и расходов от перевозок грузов исходя из оборота судна где n — число проектов судов, работающих на данной линии (n=3)

Доходы от перевозок определяются, исходя из провозной способности судов и фрахтовых ставок.

Dперi = Gi * ѓi

Dпер1 = 114 000 * 13,55 = 1 544 700 долл;

Dпер2 = 92 500 * 13,5 = 1 248 750 долл.;

Dпер3 = 115 000 * 12,02 = 1 382 300 долл.

Следовательно,

= 1 544 700 + 1 248 750 + 1 382 300 = 4 175 750 долл.;

= 967 715,6 + 863 785 + 932 090 = 2 763 590,6 долл.

2.11 Определение доходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер)

Dарi = (365 — Тэ) * ѓтэкi * nсi,

где ѓтэкi — тайм-чартерный эквивалент, который приравнивается для судна класса П-СП к 0,65 грузоподъемности судна.

ѓтэк 1 = 3000 * 0,65 = 1950;

ѓтэк 2 = 1850 * 0,65 = 1202,5;

ѓтэк 3 = 2300 * 0,65 = 1495.

Dар 1 = (365 — 300) * 1950 * 1 = 126 750 долл.;

Dар 2 = (365 — 300) * 1202,5 * 1 = 78 162,5 долл.;

Dар 3 = (365 — 300) * 1495 * 1 = 97 175 долл.

Dар = 126 750 + 78 162,5 + 97 175 = 302 087,5 долл.

2.12 Определение условий сдачи судов в аренду

fтэк > Cар Если данные условия выполняются, то суда выгодно сдавать в аренду.

Cар =

Cар 1 = 10 120 / 8 = 1265 долл.;

Cар 2 = 5460 / 6 = 910 долл.;

Cар 3 = 4860 / 6 = 810 долл.

Отсюда следует, что во всех трех случаях условие fтэк > Cар выполняется (1950 > 1265; 1202,5 > 910; 1495 > 810. значит суда выгодно сдавать в аренду.

2.13 Определение расходов от сдачи судов в аренду Эарi = (365 — Тэ) * Соi * nсi

Эар1 = (365 — 300) * 1265 *1 = 82 225 долл.;

Эар2 = (365 — 300) * 910 *1 = 59 150 долл.;

Эар3 = (365 — 300) * 810 *1 = 52 650 долл.

Эар = 82 225 + 59 150 + 52 650 = 194 025 долл.

2.14 Определение расходов по заработной плате административно-управленческого персонала Эти расходы рассчитываются исходя из заданной численности управленческого персонала и их должностных окладов. Расходы по заработной плате вместе с начислениями определяются из выражения:

где — месячный должностной оклад управленческого работника;

— доля, учитывающая начисления на заработную плату исходя из действующей системы налогов, в задании = 0,35 (единый социальный налог 35%).

Численность управленческого персонала выбирается из интервала 3−8 человек, примем 4 человека.

Месячные должностные оклады управленческого персонала:

Эзп = 3700 * 12 * (1+0,35) = 59 940 долл.

2.15 Определение налогов транспортной фирмы В соответствии с действующим законодательством налоги можно разделить на 2 группы:

— налоги, зависимые от валовой выручки (валовые доходы);

— налоги, исчисляемые по сложной схеме.

К последней группе относится налог на имущество и налог на добавленную стоимость (этот налог не учитывается в курсовом проектировании);

— налог на прибыль (20%).

Первая группа налогов составляет внереализационные расходы транспортной фирмы. Поэтому они уменьшают валовую прибыль. В составе второй группы налогов налог на имущество (Ним), рассчитывается, исходя из средней годовой стоимости имущества за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) и установленной ставки налога на имущество.

Средняя стоимость имущества, рассчитывается следующим образом:

на первое число отчетного квартала (01.01, 01.04, 01.07, 01.10, 01.01 следующего года) определяется налогооблагаемая база. В курсовом проекте в качестве такой базы выступают основные средства (строительная стоимость судна). Так как база не меняется в течение года, то средняя стоимость имущества принимается равной уставному капиталу (Ним = 2,2%).

Ним = 4 645 000 * 0,022 = 102 190 долл.

Налог на прибыль берется в процентах от валовой прибыли Пв за вычетом налога на имущество и определяется по формуле:

Пв = (4 175 750 + 302 087,5) — (2 763 590,6 + 194 025 + 59 940) = 1 460 281,9 долл.

Балансовая прибыль транспортной компании определяется из выражения:

Пб = Пв — Ним Пб = 1 460 281,9 — 102 190 = 1 358 091,9 долл.

Налог на прибыль определяется как

где — ставка налога на прибыль (= 20%).

Нпр = 0,2 * 1 358 091,9 = 271 618,38 долл.

Чистая прибыль определяется по формуле:

Пч = 1 358 091,9 — 271 618,38 = 1 086 473,52 долл.

3. Анализ финансового состояния транспортной компании Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчета основных эксплуатационных и экономических показателей работы.

После определения финансового результата от перевозок грузов и сдачи судов в тайм-чартер, для анализа выбираются 3 варианта:

— 1вариант, когда транспортная фирма достигла наилучшего положительного финансового результата, в условиях работы с предоплатой перевозок и сдачи судов в аренду;

— 2 вариант — то же, но с 50% предоплатой;

— 3 вариант, когда транспортная компания имеет наихудший положительный результат, работая в условиях предоплаты.

По этим трем вариантам составляется баланс транспортной компании, который отличается от бухгалтерского баланса тем, что в нем произведена выборка отдельных разделов и статей баланса. Такой баланс называется матрицей бухгалтерского баланса.

По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной фирмы, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.

К этим показателям, характеризующим платежеспособность, относятся коэффициенты:

— абсолютной ликвидности;

— промежуточной ликвидности;

— общей ликвидности.

Эти показатели определяются из соотношения отдельных статей баланса: оборотные активы к итогу краткосрочных пассивов (КРП).

1.Коэффициент абсолютной ликвидности

;

(норматив — 0,2).

2. Коэффициент промежуточной ликвидности

(норматив — 1,0).

3. Коэффициент общей ликвидности

(норматив — 2,0).

Таким образом, общая ликвидность характеризует способность фирмы оплатить краткосрочные долговые обязательства с учетом быстроорганизуемых средств (деньги, ценные бумаги), а также с привлечением дебиторской задолженности.

Наряду с указанными показателями рассчитывается коэффициент покрытия баланса. Этот коэффициент оценивает возможность транспортной фирмы оплатить свои обязательства с привлечением в случае необходимости всего оборотного капитала, в том числе — и медленно реализуемых активов — таких, как товароматериальные ценности.

Коэффициент покрытия баланса:

(норматив — 3,0)

При анализе финансового состояния фирмы также оценивается ее финансовая устойчивость (независимость).

Коэффициент финансовой устойчивости:

(норматив — 0,5).

Валютный курс ЦБ долл./руб. — 1 долл. = 30 рублей;

УК = ТС = 4 645 000 долл. = 139 350 тыс. руб.;

НП = Пч = 1 086 473,52 долл. = 32 594 205,6? 32 594 тыс. руб.;

АП = Dтк = 4 477 837,5 долл. = 134 335 125? 134 335 тыс. руб. — ДЗ;

МЗ = = 582 792,6 долл. = 17 483 778? 17 484 тыс. руб.;

ЗБ = Ним + Нпр = 373 808,38 долл. = 11 214 251,4? 11 214 тыс. руб.;

КФВ = 0,1НП = 3259,4 тыс. руб.;

ДС = (АП — МЗ) + 0,9НП + ЗБ;

ДЗ = ЗС, (предоплата 50% - 67 167,5 тыс. руб.);

(предоплата 0% - 134 335 тыс. руб.).

3.1 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 100%)

1.Коэффициент абсолютной ликвидности:

Каб.л. = 157 399,6 / 145 549 = 1,08;

2. Коэффициент промежуточной ликвидности Кпр.л. = (157 399,6 + 3259,4) / 145 549 = 1,1;

3. Коэффициент общей ликвидности:

Коб.л. = (157 399,6 + 3259,4 + 0) / 145 549 = 1,1;

Коэффициент покрытия баланса:

Кпокр.бал. = 178 143 / 145 549 = 1,22;

Коэффициент финансовой устойчивости:

Кф.у. = 139 350 / 145 549 = 0,96.

3.2 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 50%)

1.Коэффициент абсолютной ликвидности:

Каб.л. = 90 232,1 / 145 549 = 0,62;

2. Коэффициент промежуточной ликвидности Кпр.л. = (90 232,1 + 3259,4) / 145 549 = 0,64;

3. Коэффициент общей ликвидности:

Коб.л. = (90 232,1 + 3259,4 + 67 167,5) / 145 549 = 1,1;

Коэффициент покрытия баланса:

Кпокр.бал. = 178 143 / 145 549 = 1,22;

Коэффициент финансовой устойчивости:

Кф.у. = 139 350 / 145 549 = 0,96.

3.3 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 0%)

1.Коэффициент абсолютной ликвидности:

Каб.л. = 23 064,6 / 145 549 = 0,16;

2. Коэффициент промежуточной ликвидности Кпр.л. = (23 064,6 + 3259,4) / 145 549 = 0,18;

3. Коэффициент общей ликвидности:

Коб.л. = (23 064,6 + 3259,4 + 134 335) / 145 549 = 1,1;

Коэффициент покрытия баланса:

Кпокр.бал. = 178 143 / 145 549 = 1,22;

Коэффициент финансовой устойчивости:

Кф.у. = 139 350 / 145 549 = 0,96.

В результате проведения анализа финансового состояния предприятия по трем вариантам предоплаты, можно сделать вывод, что наилучшим вариантом, является работа в условиях 100%-ой предоплаты, т. к. в этом случае показатели, характеризующие платежеспособность транспортной фирмы, наиболее близки к нормативам.

4. Определение минимальных объемов перевозок грузов при заданных фрахтовых ставках Определение минимального объема перевозок грузов, обеспечивающего безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках:

где Эп — эксплуатационные расходы по судну, не зависящие от объема перевозок;

— доля независимых расходов в составе общих относимых на перевозки грузов.

1 = 10 120 / 25 466,2 = 0,397;

2 = 5460 / 17 275,7 = 0,316;

3 = 4860 / 18 461,8 = 0,263.

S — себестоимость перевозок груза данным типом судна, определяется из выражения:

S1 = 25 466,2 / 3000 = 8,49 долл./т;

S2 = 17 275,7 / 1850 = 9,34 долл./т;

S3 = 18 461,8 / 2300 = 8,03 долл./т.

Расходы по судну за навигационный период определяются иcходя из эксплуатационных расходов за оборот (Эоб), числа оборотов, выполненных судном за навигационный период (nоб) и числа судов данного типа, т. е.

Э = Эоб*nоб*nc

Э1 = 25 466,2 *38*1 = 967 715,6 долл.;

Э2 = 17 275,7 *50*1 = 863 785 долл.;

Э3 = 18 461,8 * 50 * 1 = 923 090 долл.

Эп1 = 967 715,6 * 0,397 = 384 183,1 долл.;

Эп2 = 863 785 * 0,316 = 272 956,1 долл.;

Эп3 = 923 090 * 0,263 = 242 772,7 долл.

ѓ - фрахтовая ставка.

ѓmin — фрахтовая ставка определяется исходя из минимально приемлемой для транспортной компании доли прибыли в тарифной ставке (д).

где д — минимально приемлемая для транспортной компании доля прибыли в тарифной ставке (примем д = 20%);

ѓmin 1 = 8,49 / (1−0,20) = 10,61 долл./т;

ѓmin 2 = 9,34 / (1−0,20) = 11,68 долл./т;

ѓmin 3 = 8,03 / (1−0,20) = 10,04 долл./т.

Gmin 1 = 384 183,1 / (10,61 — 8,49 *(1−0,397)) = 69 972 т;

Gmin 2 = 272 956,1 / (11,68 — 9,34 *(1−0,316)) = 51 585 т;

Gmin 1 = 242 772,7 / (10,04 — 8,03 *(1−0,263)) = 58 898 т.

Заключение

После изучения теоретической части дисциплины «Менеджмент» в соответствии с учебным планом была выполнена курсовая работа по созданию транспортной фирмы и разработке эксплуатационно-экономических показателей ее функционирования. В процессе выполнения курсовой работы были решены следующие основные задачи:

1. Разработка учредительных документов;

2. Планирование работы;

3. Анализ финансового состояния предприятия.

При выполнении курсовой работы, были получены следующие результаты:

1. Размер акционерного (уставного) капитала транспортной компании: 4 645 000 долл.;

2. Доходы транспортной компании от перевозок грузов составили 4 175 750 долл.;

3. Расходы транспортной компании от перевозок грузов — 2 763 540,6 долл.;

4. Доходы от сдачи судов в аренду — 302 087,5 долл.;

5. Расходы транспортной компании по заработной плате административно-управленческого персонала составили — 59 940 долл.;

6. Налоги компании: 373 808,38 долл.;

— налог на имущество — 102 190 долл.;

— налог на прибыль — 271 618,38 долл.

7. Валовая прибыль — 1 460 281,9 долл.;

8. Балансовая прибыль — 1 358 091,9 долл.;

9. Чистая прибыль — 1 086 473,52 долл.

Проанализировав эксплуатационные и экономические показатели, был проведен анализ финансового состояния транспортной компании и определены основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной фирмы, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.

К этим показателям, характеризующим платежеспособность, относятся коэффициенты:

— абсолютной ликвидности;

— промежуточной ликвидности;

— общей ликвидности.

Наряду с указанными показателями был рассчитан коэффициент покрытия баланса, который оценивает возможность транспортной фирмы оплатить свои обязательства с привлечением в случае необходимости всего оборотного капитала, в том числе — и медленно реализуемых активов — таких, как товароматериальные ценности Также, при анализе финансового состояния компании была сделана оценка ее финансовой устойчивости (независимости).

1. Корнелиус Х., Фейр Ш. Выиграть может каждый. М.: «Экономика», 2010;

2. Мескон М. Х., М.Альберт. Основы менеджмента. М.: изд-во «Дело», 1992;

3. Микрюков В. А., Коноров С. Е. Менеджмент.М.: «Финансы и статистика», 2001;

4. Паркинсон С. А. Искусство управления. Спб.: Лениздат, 2007;

5. Сайфулин Р. С. Финансы предприятий. М.: Инфра-М, 2009;

6. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: изд-во «Перспектива», 2002;

7. Стратегическое планирование. Учебник/ Под ред. Уткина Э. Л. М.:ЭКМОС, 2003;

8. Фатхудинов Р. А. Разработка управленческого решения. М., 2010;

9. «Менеджмент" — методические указания по курсовому проектированию. — СПБ, СПГУВК, 2009;

10. Налоговый кодекс РФ.