Из таблицы 19 видно, что перевозки легковым транспортом по заказам ООО «Лукойл-Севернефтепродукт» являются очень прибыльными для общества, поскольку доля прибыли в производственной себестоимости превосходит рассчитанный уровень покрытия прочих расходов общества (55,64%) в несколько раз.
Таблица 19 Доходы и расходы по легковым перевозкам за второе полугодие 2007 года
|
Наименование показателя | Июль. | Август. | Сентябрь. | Октябрь. | Ноябрь. | Декабрь. |
| | | | | | |
1. Доход, руб. | | | 156 726. | 186 472. | | 172 847. |
2. Расходы, руб., в т. ч. | 66 802. | 97 412. | 94 234. | 71 762. | 71 753. | 81 980. |
2.1 Постоянные, руб. | 5 395. | 4 095. | 3 600. | 3 390. | 3 384. | |
2.2. Зарплата отчислениями, руб. | 26 984. | 45 518. | 43 868. | 29 964. | 30 952. | |
2.3. Топливо, руб. | 30 292. | 31 580. | 34 048. | 34 439. | 30 415. | |
2.4. ТО и ремонт, руб. | 4 131. | 16 219. | 10 105. | 3 969. | 7 002. | |
2.5. Шины, руб. | | | 2 613. | | | |
3. Прибыль, руб. | | 53 278. | 62 492. | 114 710. | 88 482. | 90 867. |
4. Рентабельность, %. | 155,82. | 54,69. | 66,32. | 159,85. | 123,31. | 110,84. |
Так как перевозки являются почасовыми, то и основными затратами в себестоимости выступают затраты на оплату труда водителей (см. таблицу 20).
Таблица 20 Структура себестоимости легковых перевозок за второе полугодие 2007 г.
|
Наименование расходов | Сумма, руб. | Доля в общей себестоимости, %. |
| | |
Зарплата с отчислениями, руб. | 212 320. | 43,88. |
Топливо, руб. | 195 031. | 40,30. |
ТО и ремонт, руб. | 46 331. | 9,57. |
Автошины, руб. | 7 020. | 1,45. |
Постоянные расходы, руб. | 23 241. | 4,8. |
ИТОГО. | 483 943. | |
Доля затрат на топливо в себестоимости легковых перевозок меньше доли затрат на оплату труда лишь на 3,58% в отличие от пассажирских перевозок, где данный разрыв составляет 20,13%, что объяснятся исключительно особенностями каждого вида перевозок. Поэтому при контроле затрат по этим перевозкам особое внимание должно уделяться как затратам на оплату труда, так и затратам на топливо, отсутствию его перерасхода и сокращению «холостых» пробегов.
Постоянные расходы в структуре себестоимости занимают 4,8%, поэтому резервом для сокращения себестоимости перевозок будет являться не увеличение их объема, а сокращение расхода топлива, запасных частей, масел, а также затрат по оплате труда водителей.
