Литература.
Учет кассовых операций в отделении почтовой связи

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Приложение, А (обязательное) Книга кассира (организации почтовой связи) Кассовое оборудование № 950 002 000 001 010 (указывается заводской номер). Инструкция по учёту денежных средств, товарно-материальных ценностей и составлению отчётности в отделениях связи: г. Минск 31.10.2000 г. № 382; Два миллиона шестьсот тысяч белорусских рублей (сумма цифрами и прописью) Начальник главной кассы… Читать ещё >

Литература. Учет кассовых операций в отделении почтовой связи (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

1. Инструкция о порядке ведения кассовых операций и организации работы с наличными денежными средствами в белорусских рублях и с наличной иностранной валютой организациями, подчинёнными Министерству связи и информатизации Республики Беларусь: г. Минск 29.09.2011 г. № 406;
2. Инструкция по учёту денежных средств, товарно-материальных ценностей и составлению отчётности в отделениях связи: г. Минск 31.10.2000 г. № 382;
3. Технология приёма, обработки и пересылки внутренних и международных почтовых отправлений: г. Минск 2007 г.;
4. Интернет-страница: www.belpost.by
5. Технология по приёму, обработке, пересылке, выплате и контролю международных денежных переводов в наличной иностранной валюте: г. Минск 04.11.2011 г. № 753.
6. Руководство по качеству РУП «Белпочта» (РК РУП 4.2.2−01−2012).
7. СТП СМК 6.1.0−04−2012 «Управление финансами».

Приложение, А (обязательное) Книга кассира (организации почтовой связи) Кассовое оборудование № 950 002 000 001 010 (указывается заводской номер).

Дата.

Получено наличных денег перед началом работы (сумма цифрами и прописью).

Расписка оператора (кассира) в получении наличных денег.

Показания нарастающего оборота по приходным операциям.

Номер суточного (сменного) отчета (Z — отчета).

Сумма выручки за смену (гр. 5 — гр. 4).

Подписи.

Выдано оператору наличных денег (сумма цифрами и прописью).

Расписка оператора (кассира) в получении наличных денег.

на начало смены.

на конец смены.

Всего.

В том числе.

оператора (кассира).

контролирующего лица.

наличными деньгами.

с использованием банковских пластиковых карточек.

10.03.

899 629 восемьсот девяносто девять тысяч шестьсот двадцать девять рублей.

Горбацевич.

Три миллиона семьсот тысяч рублей.

Горбацевич.

Приложение, А (продолжение).

Сдано в кассу (контролирующему лицу).

Расписка контролирующего лица в получении наличных денег, денежных документов.

Показания нарастающего оборота по расходным операциям.

Возвращено наличных денег покупателям (потребителям), руб.

Сумма ошибочно сформированных платежных документов, руб.

Результаты проверки.

Наличными деньгами.

Денежными документами.

Всего (сумма цифрами и прописью).

На начало смены.

На конец смены.

Сумма расходных операций за смену без учета излишков.

Подписи.

недостача.

излишки.

количество.

сумма.

Оператора (кассира).

Контролирующего лица.

2 600 000 (Два миллиона шестьсот тысяч рублей).

Горбацевич.

3 143 600 (Н).

Горбацевич.

А1 225 440.

П3 234 823.

Г290.

4 692 822 (Четыре миллиона шестьсот девяносто две тысячи восемьсот двадцать два рубля).

Горбацевич.

Приложение Б (обязательное) Сводный денежный отчет Отделение связи Пинск Передвижное-3 ОН Горбацевич Е. А. за 10марта 2013 г.

1. Кассовые операции.

Доходы.

Принято.

Поступило.

Расход.

Код.

Сумма.

Основ. по док. к-во.

Код.

Сумма.

Основ. по док. к-во.

Код.

Сумма.

Основ. по док. к-во.

Код.

Сумма.

Основ. по док. к-во.

перв. док.

оказ. услуг.

перв. док.

оказ. услуг.

перв. док.

оказ. услуг.

перв. док.

оказ. услуг.

111А.

В.

511Н.

П.

811Н.

К.

911Н.

К.

111Н.

П.

513Н.

П.

821Н.

П.

921Н.

П.

111П.

С.

522Н.

П.

821П.

С.

931Н.

П.

116П.

С.

524Н.

П.

822П.

С.

937Н.

П.

121А.

В.

527Н.

П.

825П.

С.

963Н.

П.

121Н.

П.

536Н.

П.

981А.

121П.

С.

575Н.

П.

981 Г.

131Н.

П.

576Н.

П.

981П.

131П.

С.

578Н.

П.

151А.

В.

589Н.

П.

151Н.

П.

621Н.

П.

151П.

С.

625Н.

П.

161А.

В.

641А.

В.

161П.

С.

641П.

П.

171Н.

П.

651Н.

П.

172Н.

П.

651П.

С.

174Н.

П.

657Н.

П.

175Н.

П.

660Н.

П.

176Н.

П.

661Н.

П.

181 Г.

П.

661П.

С.

181Н.

П.

671Н.

П.

191А.

В.

672Н.

П.

221П.

С.

681Н.

П.

241Н.

П.

682Н.

П.

251А.

В.

691Н.

П.

251Н.

П.

251П.

С.

271А.

В.

271Н.

П.

271П.

С.

272П.

С.

273Н.

П.

275Н.

П.

291Н.

П.

292Н.

П.

293Н.

П.

321А.

В.

321Н.

П.

211Н.

П.

275П.

С.

итого.

Остаток н/д.

В 899 629.

Н 899 629.

Д.

Ч.

А.

П.

Г.

Приход.

В 9 536 793.

Н 5 076 240.

Д.

Ч.

А 1 225 440.

П 3 234 823.

Г 290.

Расход.

В 10 204 153.

Н 5 743 600.

Д.

Ч.

А 1 225 440.

П 3 234 823.

Г 290.

Остаток к/д.

В 232 269.

Н 232 269.

Д.

Ч.

А.

П.

Г.

Пер. ост.

Выд. в дост.

Выплачено.

Возвр. налич.

Ост. у почт.

Зарплата.

Подпись ОН.

К-ль ф. ПС55.

Горбацевич.

Приложение Б (оборотная сторона).

2. Движение условных и товарно-материальных ценностей по видам оплаты.


Код.	Остаток на 10.03.2013.	Поступило.	Продано наличными.	Продано денеж. док.	Возвр-но.	Списано.	Остаток на 10.03.2013.

3. Движение квитанционного материала.


Бланк строг. отчетности.	Остаток на 10.03.2013.	Поступило.	Израсход-но.	Аннулированно.	Остаток на 10.03.2013.

Кв. ф.1.
Кв. ф.5.
ТН-2.

4. Статистическая отчетность.


Код.	Значение.	Код.	Значение.	Код.	Значение.	Код.	Значение.

Приложение В Форма МС — 42.

ОПС Галево (наименование ОПС) Кассовая справка Оператора (кассира) Пригодич Л.В.

За 10 марта 2013 г.


№.	Наименование операции.	Корреспондирующие счета (шифр операции).	Сумма белорусских рублей.	Основание.
Приход.	Расход.
	Розничная торговля.	661 Н.
	Лотереи.	536Н.
	Подписка.	651Н.
	Продовольственные товары.	778Н.
	Маркированная продукция.	111Н.
Итого.

Приложение: «8» приходных документов Корешки квитанций ф.1 и ф.

«__» расходных документов 5 принял Оператор__Пригодич_______Начальник отделения связи___________.

Соответствие итогов справки данным приложенных документов проверил__________________________________________________________.

^{(линия отреза)}

Приложение В (продолжение) Расчёт Оператора (кассира) Пригодич Л. В. за рабочий день (смену).

10 марта 2013 г.


№.	Наименование операции.	Сумма белорусских рублей.	Расписка в приёме сумм в рабочее время (принятая сумма рублей указывается прописью).
Приход.	Расход.
	Приход.		Двести тридцать пять тысяч восемьсот рублей.

Всего.

Подлежит сдаче в главную кассу организации связи:

наличными деньгами 235 800 руб.

денежными документами _______ руб.

Всего 235 800 руб.

Сдал оператор (кассир) _Пригодич____.

^{(подпись)}

Принял начальник отделения связи _______________________.

^{(подпись)}

«10» марта 2013 г Расписка За рабочий день принято от оператора (кассира) Пригодич Л.В.

по кассовой справке за 20 января 2013 г.

Принял начальник ОПС ____________ 10 марта 2013 г.

^{(подпись)}

Приложение Г Форма МС-4.

Препроводительное письмо Министерство связи и информатизации Республики Беларусь Пинск ПОПС-3 (наименование организации связи).

«10» марта 2013 года.

№ 9/831.

При этом отправляются подкрепления наличными деньгами, наличные деньги из отделения связи (ненужное зачеркнуть) Наличными деньгами, денежными документами (ненужное зачеркнуть) 2600 000 руб.

Два миллиона шестьсот тысяч белорусских рублей (сумма цифрами и прописью) Начальник главной кассы организации связи (отделения связи).

Горбацевич Е.А.

^{(подпись)}

Оператор (кассир) (подпись) Наличные деньги, денежные документы (ненужное зачеркнуть) 2600 000 руб.

Два миллиона шестьсот тысяч белорусских рублей.

^{(сумма цифрами и прописью)}

получены и оприходованы «10» марта 2013 года Начальник главной кассы организации связи ____________.

^{(подпись)}

Оттиск календарного штемпеля Оператор (кассир)_____________.

^{(подпись)}

Приложение Г (продолжение) Опись денежных документов.


Купюрная опись наличных денег.	№.	Номера.	Сумма.	№.	Номера.	Сумма.
купюры.	Количество листов.	сумма.	документов.	Счетов клиентов.	документов.	Счетов клиентов.
















Всего.

Приложение Д Алгоритм получения подкреплений денежной наличности в кассу отделения почтовой связи.

Начальник ОПС подаёт кодированную заявку на необходимость в подкреплении денежной наличности.

В предприятии связи составляется распоряжение ф. МС 45 (в двух экземплярах) и выписывается расходно-кассовый ордер КО -2. Указанные документы передаются в главную кассу.

Главной кассой оформляется препроводительное письмо ф. МС-4.

Формируются денежные пачки по достоинству, по 100 штук в каждой пачке и упаковываются в брезентовую сумку вместе с ф. МС-4. Оформляется адресная бирка.

Составляется карта отправки ф. ПС-16 в двух экземплярах с указанием номера брезентовой сумки.

Под расписку в карте отправке ф ПС-16 брезентовые сумки передаются почтальону (оператору) по сопровождению почты для доставки в ОПС.

Под роспись в маршрутной накладной ф. ПС 24 брезентовая сумка сумка вручается начальнику ОПС (либо лицу его заменяющему).

После взвешивания сумка вскрывается, производится пересчёт денежной наличности и сверка её с данными ф. МС 4 .

Приложение Е Алгоритм высылки сверхлимитных остатков денежной наличности из кассы отделения почтовой связи.

Начальник ОПС подаёт кодированную заявку на высылку сверхлимитных остатков денежной наличности.

Формируются денежные пачки по достоинству, по 100 штук в каждой пачке.

Оформляется препроводительное письмо ф. МС-4 с покупюрной записью всех высылаемых денежных средств в двух экземплярах.

Производится упаковка денежных сумм (вместе с одним экземпляром ф МС-4) в брезентовую сумку. Оформляется адресная бирка. Сумка взвешивается и упаковывается в мешок.

Составляется карта отправки ф. ПС-16 в двух экземплярах с указанием номера брезентовой сумки.

Под расписку в карте отправке ф ПС-16 брезентовые сумки передаются почтальону (оператору) по сопровождению почты для доставки в организацию почтовой связи.

При получении брезентовой сумки в главной кассе она взвешивается, проверяется на целостность и вскрывается двумя работниками.

Производится пересчёт денежной наличности и сверка её с данными ф. МС 4 .

Составление приходно-кассового ордера КО-1 на общую сумму поступивших сверхлимитных остатков. Отражение суммы в кассовой книге. Сдача денежных средств в обслуживающий банк.

Приложение Ж (обязательное) Сводный журнал-ордер № 2.

За месяц.


	Остаток на начало.
Доходы.
90−1.	Маркированная продукция.	111Н.
90−1.	Прием ценных писем и бандеролей.	121Н.
90−1.	Прием посылок.	151Н.
90−1.	Плата за денежные переводы.	131Н.
90−1.	Электронная почта.	171Н.
90−1.	Машинное время ЭВМ.	172Н.
90−1.	Цветная печать на принтере.	174Н.
90−1.	Сеть интернет.	175Н.
90−1.	Прочие услуги электросвязи.	176Н.
90−1.	Экспресс почта.	181Н.
90−1.	Телеграммы РБ.	271Н.
90−1.	Телеграммы СНГ.	273Н.
90−1.	Телеграммы ДЗ.	275Н.
90−1.	Разговоры РБ.	291Н.
90−1.	Разговоры СНГ.	292Н.
90−1.	Разговоры ДЗ.	293Н.
90−1.	Дополнительные услуги.	241Н.
90−1.	Ксерокопирование.	251Н.
90−1.	Отправления EMS м/н.	321Н.
90−1.	Ремонт почтовых ящиков.	211Н.
Итого доходы.	001Н.
Принято.
65−5.	Коммунальные платежи.	621Н.
64−5.	Электроэнергия по книжкам.	625Н.
64−8.	АСКР платежи в Белфакс.	513Н.
64−8.	Мобильная телефонная связь.	578Н.
64−5.	Платежи в бюджет населения.	527Н.
64−5.	Услуги по страхованию.	589Н.
64−8.	АПП РБ.	511Н.
64−8.	АПП СНГ.	575Н.
64−8.	АПП ДЗ.	576Н.
90−2.	Реализация посылочных ящиков.	671Н.
90−2.	Реализация посылочных мешков.	672Н.
90−2.	Продажа газет.	691Н.
64−14.	Международные жетоны.	522Н.
64−14.	Одноразовые электронные карты.	524Н.
64−14.	Продажа интернет карт.	657Н.
90−2.	Продажа ТНП.	660Н.
90−2.	Розничная торговля.	661Н.
76−4.	Прием подписки.	651Н.
41−7.	Проездные талоны.	682Н.
41−6.	Лотерея.	536Н.
41−7.	Проездные билеты.	681Н.
Итого принято.	002Н.
Поступило.
50−1.	Поступило подкрепление.	811Н.
64−1.	Поступило по переводам.	821Н.
Итого поступило.	003Н.
Итого приход.	004Н.

Расход.
50−1.	Выслано сверхлимитных остатокв.	911Н.
64−2.	Выплачено переводов.	921Н.
64−4.	Оплата пенсий.	931Н.
90−1.	Возврат залога за каталог.	963Н.
	Выплачено погребения.	937Н.
Итого расход.
Остаток на конец месяца.

Приложение И (обязательное) Сводный дурнал — ордер № 6.

За месяц.


	Остаток на начало.	000А.
		000П.
		000 Г.
Доходы.
62−6.	Маркированная продукция.	111А.
62−1.	Маркированная продукция.	111П.
62−24.	Письменная корреспонденция.	116П.
62−6.	Прием ц/писем и ц/бандеролей.	121А.
62−3.	Прием ц/писем и ц/бандеролей.	121П.
62−6.	Маркировальные машины.	161А.
62−4.	Маркировальные машины.	161П.
62−6.	Прием посылок.	151А.
62−3.	Прием посылок.	151П.
62−20.	Плата за переводы.	131П.
62−6.	Телеграммы РБ.	271А.
62−15.	Телеграммы РБ.	271П.
62−15.	Телеграммы СНГ.	272П.
62−15.	Плата за телеграфные уведомления.	275П.
63−1.	Переадресовка.	191А.
98−5.	Плата за абонентские ящики.	221П.
62−2.	Ксерокопирование.	25…

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой