Финансовые ресурсы предприятия — это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществлению затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.
В состав финансовых ресурсов предприятий входят собственные, заемные и привлеченные средства.
По данным бухгалтерского баланса рассмотрена динамика и структура финансовых ресурсов предприятия (см. табл. 2.1).
Таблица 2.1 — Динамика и структура финансовых ресурсов.
|
Виды финансовых резервов. | 2013 г. | 2014 г. | Абсолютный прирост, тыс.руб. | Темп прирос та, %. | |
| Сумма, тыс.руб. | Удель; ный вес, %. | Сумма, тыс.руб. | Удель; ный вес, %. | | | |
1. Собственные средства: | | | | | | | |
— уставный капитал. | | 0,2. | | 0,2. | ; | ; | |
— добавочный капитал. | | 19,19. | | 18,36. | — 2357. | — 2,68. | |
— резервный капитал. | | 0,03. | | 0,03. | ; | ; | |
— нераспределённая прибыль. | | 39,81. | | 41,28. | +9991. | 5,47. | |
Итого собственных средств. | | 59,83. | | 59,87. | +7634. | 2,81. | |
2. Заёмные средства. | | 5,14. | | 3,68. | — 6403. | — 27,18. | |
3. Привлечённые ресурсы: | | | | | | | |
— заёмные средства. | | 22,88. | | | — 2325. | — 2,22. | |
— кредиторская задолженность. | | 10,52. | | 12,55. | +10 315. | 21,39. | |
— доходы будущих периодов. | | 2,24. | | 1,9. | — 1394. | — 13,58. | |
Итого привлечённых ресурсов. | | 35,63. | | 36,45. | +6596. | — 13,58. | |
ИТОГО РЕСУРСОВ. | | | | | +7827. | 1,71. | |
|
Общая сумма всех ресурсов предприятия составляет 466 365 тыс. руб.
Структура пассива показывает, что источниками ресурсов являются собственные средства — 60%, заёмные средства — 4% и привлечённые средства — 36%.
Источниками образования собственных средств являются уставный, добавочный и резервный капиталы.
Заёмные средства представлены в балансе только долгосрочными кредитами.
Значительную долю в составе ресурсов составляют привлечённые средства — 36%. Из них наибольший удельный вес занимают краткосрочные кредиты — 22%.
Сумма всех финансовых ресурсов за исследуемый период увеличилась на 7827 тыс. руб. за счёт увеличения кредиторской задолженности на 10 315 тыс. руб.
