Организационный план.
Бизнес планирование
3 = 800 руб. в год Срок службы микроволновой печи — 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 000/10 = 5000 руб. в год Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 000/10 = 2000 руб. в год Срок службы блинницыTEFAL — 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб… Читать ещё >
Организационный план. Бизнес планирование (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности — частная.
Таблица 12 Штатное расписание кафе «Блинная».
Должность. | Число рабочих. | Оклад, руб. | Годовой ФОТ, тыс. руб. |
Директор | |||
Бухгалтер | |||
Технолог. | |||
Водитель. | |||
Бармен. | |||
Официант. | |||
Уборщица. | |||
Повара. | |||
ИТОГО. |
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.
Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо:
Собственный капитал 210 тыс. руб.
Кредит 167 500 руб. под 15% на 5 лет.
План доходов и расходов.
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
Срок службы холодильника — 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
50 000/10 = 5000 руб. в год Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
30 000/10 = 3000 руб. в год.
Срок службы компьютера Pentium IV — 3 года. Первоначальная стоимость 20 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:
20 000/3 = 6700 руб. в год.
Срок службы кондиционера — 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
20 000/6 = 3400 руб. в год Срок службы плиты — 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
20 000/10 = 2000 руб. в год Срок службы блинницыTEFAL — 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
2400/3 = 800 руб. в год Срок службы микроволновой печи — 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
- 3000/3 = 1000 руб.
- 8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра — 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
- 5100/3 = 1700 руб.
Срок службы мебели — 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
30 000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26 600 руб.
Итого за месяц: 2216,6 руб.
Таблица 13 Счет прибылей и убытков.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности. | |||
За месяц. | За год. | ||
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг. | A. | ||
НДС (18%). | B. | ||
Чистая выручка. | C. | ||
Переменные затраты: | |||
Сырьевые материалы. | |||
Электроэнергия. | |||
Прочие переменные затраты. | |||
Итого переменные затраты. | D. | ||
Постоянные затраты. | |||
Амортизация. | 2216,6. | ||
Персонал. | |||
Аренда. | |||
Прочие. | 4075,2. | 48 902,4. | |
Итого постоянные затраты. | E. | 77 079,8. | 924 958,4. |
Итого издержки. | F. | 85 551,8. | 1 026 622,4. |
Балансовая прибыль. | G=C-F. | 15 804,2. | 189 601,6. |
Налог на прибыль. | H (20%). | 3160,8. | 37 920,3. |
Чистая прибыль. | J=G-H. | 12 643,4. | 151 681,3. |
Вычислим кредит, который взят в размере 167 500 под 15% годовых на 5 лет.
- 167 500Ч75%= 125 625 — за 5 лет всего процентов;
- 125 625: 60=2094; за месяц;
- 167 500:60=2792+2094=4886
- 4886+2094=6980р. — сумма кредита с процентами.
Срок окупаемости: (210 000 +125 625):151 681,3 = 2,2 года Анализ рисков.
- 1 Возможные риски и источники их возникновения:
- 1 Коммерческие риски:
риск, связанный с реализацией товара риск, связанный с доставкой товара.
2 Политические риски:
риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны).
2 Источники возникновения рисков:
недостаточное изучение рынка сбыта недооценка конкурентов падение спроса на товар
3 меры по сокращению риска детальное изучение рынка анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия страхование имущества.