Финансовое планированию филиала РПУ «Миорырайгаз»

Учитывая специфику исследуемого филиала разработаем бизнес-план не с целью последующих инвестиций, а финансово-экономический план объективно описывающий нынешнее состояние и потенциальные возможности РПУ «Миорырайгаз» на 2012;2015 г. г. Данный тип плана разрабатывается для самого предприятия.

Основой финансово-экономического состояния филиала является реализация потребителям природного газа. В структуре выручки филиала на долю природного газа приходится 65,3%. За январь-сентябрь 2012 года реализовано 2,9 млн.м.куб. природного газа.

За 9 месяцев 2012 года филиалом РПУ «Миорырайгаз» реализовано сжиженного газа — 528,7 тонн, это 109,9% к плану и 101,6% к уровню соответствующего периода прошлого года.

Переведено со сжиженного на природный газ 111 квартир. План по переводу выполнен на 284%.

Газифицировано — 25 квартир (в том числе природным газом-0, 25 — сжиженным), что составляет 45,5% к плану.

Основным видом деятельности филиала РПУ «Миорырайгаз» является распределение газообразного топлива по трубопроводам и его продажа (63% в выручке). За 2012 год планируется реализовать 4,6 млн.м.куб. природного газа.

В общем объёме реализации природного газа около 42,6% занимает население, причём 76% потребляемого населением газа используется на отопление.

С учётом структуры реализации газа по потребителям и планируемого курса соотношения доллара и белорусского рубля средняя цена по природному газу в соответствии с бизнес-планом на 2012 год составит 2 084 112 руб/1000м3.

В свою очередь реализация сжиженного газа ежегодно снижается за счёт перевода квартир на природный газ, уменьшения абонентов на селе, а также в связи с наличием у населения альтернативных источников пищеприготовления. Средняя цена на сжиженный газ в 2012 г. запланирована на уровне 2910 455 руб./т.

В 2012 году планируется реализовать всем потребителям района 654 тонны сжиженного газа, перевести со сжиженного на природный газ 100 квартир. Филиал планирует построить и ввести в эксплуатацию 4 км газопроводов.

Не смотря на эффективную работу филиала РПУ «Миорырайгаз» его деятельность в целом планово убыточна. Это связано с административным регулированием цен на реализуемый природный и сжиженный газ со стороны государства. Изготовление проектно-сметной документации, выполнение работ по строительству газопроводов и монтажные работы прибыльны. Однако их доля в разрезе выручки не значительна и, как следствие данная прибыль не покрывает тот объем убытка, который складывается от реализации природного газа населению и сжиженного газа населению и юридическим лицам.

Из вышесказанного следует невозможность образования рыночной цены на реализуемый газ и оказываемые услуги филиала, а как следствие возможности наличия прибыли. Поэтому филиал повышает экономическую эффективность производства путем сокращения материальных издержек, наращиванием объемов прибыльных видов деятельности, внедрения новой техники, оптимизации численности персонала.

В целом убыточная работа филиала компенсируется общей прибыльностью УП «Витебскоблгаз», так как в разрезе области доля убыточно реализуемого природного газа населению и сжиженного газа ничтожно мала.

Финансово-экономические показатели работы РПУ «Миорырайгаз» на 2012;2015 приведены в таблице № 1.

Таблица 2 Финансово-экономические показатели работы РПУ «Миорырайгаз» на 2012;2015.

В структуре материальных затрат наибольший удельный вес занимает оплата за газ 82,4% от общей суммы или в денежном выражении 7761 млн руб. Запланированная на 2012 год сумма материальных затрат без учета оплаты за газ составляет 1658 млн руб. При этом удельный вес отдельных статей распределяется следующим образом:

• 1. материалы и запчасти 24,3%
• 2. топливно-энергетические ресурсы 3,8%
• 3. затраты на все виды ремонтов 0%
• 4. услуги производственного характера (транспортировка газа, перевозка грузов) 3,3%

Прочие расходы запланированы на 2012 год на уровне 409 млн руб. Сумма прочих расходов без учета инновационного фонда .При этом удельный вес отдельных статей распределяется следующим образом:

• — комиссия банка 5,7%
• — земельный налог 2,2%
• — экологический налог 1,1%</…

На 2012 год такой показатель как добавленная стоимость был предусмотрен на уровне 2 205 млн руб. Либо 262,5 тыс. долл.США, соответственно на 1 работника добавленная стоимость ожидалась на уровне 5,7 тыс. долл.США.

Анализ стратегических направлений деятельности филиала на 2012 год показывает, что есть все необходимое (материально-техническая база, кадровый потенциал, просчитываются финансовые возможности), чтобы выполнить поставленные задачи на период 2012;2015 г. г.