Cоставление генерального бюджета

Исходные данные для составления генерального бюджета

На предприятии имеются посевные площади, которые используются следующим образом:

Выращивание пшеницы — 474 га, ржи -164 га, картофеля-134 га, многолетних трав всего 81га, из них сено- 64 га, зеленой массы- 41 га.

Планируется урожайность с 1 га:

пшеницы- 15 ц, ржи- 18 ц, картофеля-180 ц, сена- 26ц, зеленой массы- 35ц.

Сроки уборки:

для зерновых в августе-10 дней, сентябре-30 дней, октябре-10 дней;

для корнеплодов в августе -20 дней, сентябре-30 дней, октябре-10 дней;

для зеленой массы многолетних трав в июне-10 дней, июле-31 дня, августе-10 дней;

для сена многолетних трав в июне-5 дней, июле-31 день.

На предприятии имеется 489 гол КРС в основном стаде, из них коров 425 гол. Среднесуточный надой на 1 корову планируется 12,5 кг.

Приплода планируется в январе -54 гол, феврале-94 гол, марте -164 гол, апреле- 161 гол, ноябре -44 гол, декабре -59 гол.

На откорме на начало 2013 года будет находиться 149 гол молодняка.

Планируется среднесуточный привес 367 гр. Плановая (ожидаемая) фактическая себестоимость молока 510 руб. за центнер. Плановая (ожидаемая) фактическая себестоимость приплода-230 руб. 1 головы. Плановая (ожидаемая) фактическая себестоимость 1ц привеса-450 руб.

Ежемесячно планируется реализовать молока 80% от производимого молока. Ожидаемая цена реализации -590 руб./ц.

Приплода планируется реализовать в апреле — 30 гол мае -41 гол, июне -8 гол, октябре -3 гол, ноябре — 79 гол, декабре-35гол Ожидаемая живая масса 1 гол — 85 кг, Ожидаемая цена реализации — 530 руб./ц Зерно пшеницы реализуется:

в октябре — 15% от всего урожая, ноябре — 40%, декабре — 17%. Ожидаемая цена реализации — 900 руб/ц, ожидаемая фактическая себестоимость — 700 руб/ц.

Рожь реализуется в октябре — 17% от всего урожая, в ноябре — 20%, декабре — 16%. Ожидаемая цена реализация 720 руб/ц, ожидаемая фактическая себестоимость — 650 руб/ц.

Сено реализуется в октябре — 15%, ноябре — 16%, декабре — 12%. Ожидаемая цена реализация 120 руб/ц, ожидаемая фактическая себестоимость — 102 руб/ц.

Плановая фактическая себестоимость зеленой массы-95 руб./ц.

Картофель реализуется: в сентябре — 30%, октябре — 15%, декабре — 20%. Ожидаемая продажная цена- 670 руб./ц, ожидаемая фактическая себестоимость — 580 руб./ц.

В апреле предприятие получит кредит на производственные нужды -900 000 руб сроком на 6 мес под 18% годовых. Погашение кредита со следующего месяца в равных долях. В мае предприятие планирует купить оборудование на сумму 70 000. руб.

Производственные расходы по растениеводству и животноводству распределяются в соответствии со структурой: заработная плата — 29%, семена — 13%, удобрения — 8%, содержание оборудования — 15%, услуги — 10%, общепроизводственные и общехозяйственные расходы -15%, прочие — 10%.

Заработная плата распределяется по месяцам равномерно в течение всего года. Затраты на семена имеют место только в мае, удобрения распределяются равномерно на апрель и май, на содержание основных средств — равномерно в течении всего года, услугиравномерно в мае, июне, августе и сентябре, общепроизводственные и общехозяйственные расходы — в течении всего года, услуги так же, прочие — как услуги.