Разработка плана производственно-экономической деятельности железнодорожной станции

бюджет затраты железнодорожный станция

Стратегия развития транспортной инфраструктуры страны стала главной темой Второго съезда железнодорожников, который открылся в Москве. В его работе принимают участие представители «РЖД», руководители частных компаний, которые занимаются перевозками, а также ученые, депутаты и члены Общественной палаты. Как подчеркнул глава «РЖД» Владимир Якунин, модернизация сети железных дорог должна проходить с учетом всех потребностей экономики.

" На сегодняшний день 19 отраслей российской экономики обслуживают развитие российского железнодорожного транспорта.

Задачи модернизации железнодорожной отрасли определены «Стратегией развития железнодорожного транспорта в РФ до 2030 года».

В июне 2011 года советом директоров ОАО «РЖД» была утверждена Программа инновационного развития компании до 2015 года. Её основные направления включают совершенствование системы управления перевозочным процессом и транспортной логистики, обновление инфраструктуры и подвижного состава, развитие высокоскоростного движения, совершенствование системы технического регулирования, внедрение спутниковых технологий.

Рациональное управление вагонными парками в новых условиях — один из наиболее актуальных вопросов в железнодорожной отрасли. Перед ОАО «РЖД» стоит задача внедрения эффективного управления порожними приватными вагонами на основе адресной привязки и соблюдения сроков доставки. Предполагается также внедрение системы достоверного планирования погрузки, переход к формированию прогнозной составляющей плана на основе реальных заявок грузоотправителей и ретроспективного анализа. Планируется переход на организацию движения грузовых поездов по расписанию, создание сети логистических центров, внедрение системы взаимодействия с клиентами через Интернет.

Сочетание новейшей техники и передовых технологий даёт ощутимый эффект. Так, в апреле 2011 года благодаря применению новых тепловозов 2ТЭ25А «Витязь», построенных на Брянском машиностроительном заводе, впервые в истории тяжеловесный поезд прошёл по участку Тайшет — Таксимо — Комсомольск Байкало-Амурской магистрали.

В 2011 году на сеть российских железных дорог начнут поступать новые электровозы 2ЭС10 «Гранит», созданные совместным предприятием Группы «Синара» и концерна Siemens. Эта модель отличается повышенной мощностью и силой тяги.

Активная работа ведётся и в области совершенствования системы технического регулирования на железнодорожном транспорте. В 2010 году ОАО «РЖД» были подготовлены три технических регламента, утверждённых постановлениями Правительства России: «О безопасности железнодорожного подвижного состава», «О безопасности инфраструктуры железнодорожного транспорта» и «О безопасности высокоскоростного железнодорожного транспорта». В 2013 году они должны вступить в силу на территории Единого экономического пространства России, Белоруссии и Казахстана. Последние технические достижения будут использоваться для обеспечения безопасности перевозок. В 2011;2013 годах планируется внедрение спутниковых технологий и автоматической идентификации подвижного состава, систем диагностики и мониторинга устройств железнодорожной автоматики. Чёткие планы инновационного развития на ближайшую перспективу свидетельствуют о том, что у ОАО «РЖД» есть чёткое понимание: без внедрения передовых технологий будет невозможно обеспечивать постоянно растущий объём перевозок пассажиров и грузов, выступать на рынке транспортных услуг современной клиенто-ориентированной компанией.

Часть 1. Разработка бюджета производства железнодорожной станции

1. Технико-экономическая характеристика работы станции Сортировочные станции предназначаются для массовой переработки вагонов, расформирования и формирования поездов, причем в первую очередь сквозных (т. е. таких, которые проходят без переработки несколько технических станций, следуют на большие расстояния) для формирования участковых, сборных, сквозных и передаточных поездов.

С этой целью на сортировочных станциях выполняются следующие операции:

1. подготовка прибывших поездов к расформированию;

2. расформирование поездов;

3. накопление вагонов для формирования поездов новых назначений;

4. формирование поездов;

5. подготовка сформированных поездов к отправлению.

Кроме того, сортировочные станции могут пропускать транзитные поезда, с которыми выполняются следующие операции:

1. смена локомотивных бригад;

2. смена локомотивов;

3. технический и коммерческий осмотр составов;

4. ремонт и экипировка локомотивов, вагонов;

5. снабжение водой поездов с живностью, экипировка рефрижераторных секций;

6. подготовка вагонов под погрузку, промывка вагонов;

7. погрузка и выгрузка вагонов;

8. обслуживание подъездных путей.

Сортировочные станции располагаются в районах массовой погрузки и выгрузки грузов, на выходах из добывающих районов (станции Кузбасса, Алтайская, Инская), на подходах к крупным промышленным и административным центрам (ЛюблиноСортировочное, Лосиноостровская), вблизи крупных морских и речных портов (Ленинградсортировочный), в железнодорожных узлах (Московка, Челябинск, Свердловсксортировочный).

Для выполнения сортировочной работы на сортировочных станциях имеются следующие технические устройства:

1. парки приема;

2. сортировочные горки с соответствующим оборудованием;

3. сортировочные парки;

4. вытяжки для окончания формирования составов;

5. парки отправления.

В комплексе эти устройства образуют сортировочную систему или комплект.

Для пропуска транзитных поездов имеются транзитные пути (секции) или транзитные парки.

Для ремонта и экипировки локомотивов и вагонов на сортировочных станциях имеются локомотивные депо с пунктами технического обслуживания локомотивов, вагонные депо с ПТО вагонов.

Кроме того, имеются устройства АТС, освещение, энергои водоснабжение.

Управление работой станции зависит от объема переработки вагонопотоков, уровня технического оснащения и схемы путевого развития.

В ПП процессами приема поездов, уборки поездных локомотивов и обработки прибывших поездов управляет ДСП. Управление стрелками и сигналами осуществляется с помощью системы МТЦ и её пульта — манипулятора.

Для визуального слежения за состоянием ПП служит специальное табло. У ДСП связь — громкоговорящего оповещения, радиосвязь с маневровыми локомотивами.

Процессами расформирования поездов на горке управляет ДСПГ и операторы горки. Управления надвигом составов на горку, их роспуском, горочными локомотивами осуществляется с помощью системы ГАЦ, радиосвязи с машинистами горочных локомотивов, громкоговорящей оповестительной связи.

ДСПН управляет процессами окончания формирования составов в СП, работой маневровых локомотивов на вытяжках, подтягиванием и осаживанием вагонов на сортировочных путях. Управление стрелками в выходной горловине СП осуществляется с маневровых колонок в горловине СП. ДСПН согласовывает свою работу с ДСПГ и ДСП парка отправления. По указанию ДСЦ сортировочная работа распределяется между горкой и вытяжками (сборные и групповые поезда).

Процессами в ТрП и ПО управляет ДСП, он готовит маршруты к перестановке составов в ПО, маршруты выхода маневровых локомотивов на вытяжке, подачи поездных локомотивов под составы, приема и отправления транзитных поездов, смены локомотивов этих поездов. Связьс маневровыми и поездными локомотивами, оповестительная громкоговорящая и пр.

На двусторонних станциях центральный пункт оперативного управления расположен:

1. у сортировочной горки каждой системы;

2. или пункт управления обеими системами расположен между ними, а у горок имеются только посты управления процессами расформирования — формирования.

На односторонних станциях — обычно у горки.

Если пункт управления находится у горки, то в здании поста размещается ИВЦ, СТЦ, ДСЦ, ДСПГ, операторы горки и, как правило, ДСП. Из входной горловины сигналист пересылает документы в СТЦ по пневмопочте большого диаметра.

2. Показатели сортировочной станции, их расчет Показатели сортировочной станции подразделяются на количественные (объемные) и качественные. В свою очередь количественные и качественные показатели подразделяются на показатели по технической, грузовой и коммерческой работам.

2.1 Количественные показатели по технической работе По технической работе станции определяются следующие показатели:

— количество транзитных вагонов с переработкой, отправленных станцией;

— количество транзитных вагонов без переработки, отправленных станцией;

— количество отправляемых местных вагонов;

— вагонооборот станции;

— количество поездов своего формирования;

— локомотиво-часы маневровой работы.

Количество транзитных вагонов с переработкой, отправляемых станцией определяется по формуле (1):

(ваг.) (1)

где — количество поездов с переработкой, отправляемых за сутки, (поезд);

— состав поезда с переработкой, (вагон);

Т — период, (сутки).

= 42 84 1 = ваг/сутки

=30 = ваг/месяц Количество транзитных вагонов без переработки, отправляемых станцией определяется по формуле (2):

=, (ваг.) (2)

где — количество поездов без переработки за сутки, (поезд);

— состав поезда без переработки, (вагон).

=19 ваг/сутки

= 2964ваг/месяц Количество местных вагонов, отправляемых станцией определяется по формуле (3):

=, (ваг.) (3)

где — общий объем погрузки, (тонн);

— статическая нагрузка вагона, (тонн/ваг.).

==30 ваг/сутки

=30 ваг/месяц Вагонооборот станции определяется по формуле (4):

В = +, (ваг.) (4)

где — общий объем погрузки груза за сутки, (вагон).

ваг/сутки В = 195 ваг/месяц Количество поездов своего формирования определяется по формуле (5):

=, (поезд) (5)

где — состав поезда своего формирования, (вагон).

= = 0,4 поездов/сутки

= 0,4поездов/месяц Локомотиво-часы маневровой работы определяется по формуле (6):

= Т, (лок.-час.) (6)

где — количество маневровых локомотивов, (локомотив);

— время работы одного локомотива, (час).

= лок.-час /сутки

= 117,5 30 = 3525 лок.-час / месяц

2.2 Количественные показатели по грузовой и коммерческой работам По грузовой и коммерческим работам определяются следующие показатели:

— количество тонн погруженного груза;

— количество тонн выгруженного груза.

Количество тонн погруженного груза определяется по формуле (7):

= Т, (тонн) (7)

где — погрузка груза за сутки, (тонн).

= 970 1 = 970 тонн/сутки

= 970 30 = 29 100 тонн/месяц Количество тонн выгруженного груза определяется по формуле (8):

=, (тонн) (8)

где = погрузка груза за сутки, (тонн).

= 810 1 = 810 тонн/сутки

= 810 30 = 24 300 тонн/месяц

2.3 Качественные показатели по технической работе По технической работе станции определяются следующие качественные показатели:

— Время простоя транзитного вагона с переработкой;

— Время простоя транзитного вагона без переработки;

— Средний простой транзитного вагона;

— Рабочий парк вагонов.

Время простоя транзитного вагона с переработкой и без переработки устанавливается технологическим процессом работы станции, их значения приведены в исходных данных и соответственно составляют и час.

Средний простой транзитного вагона определяется по формуле (9):

=, (час) (9)

где — время простоя транзитного вагона с переработкой, (час);

— время простоя транзитного вагона без переработки, (час).

= час/сутки

=14 час/месяц Рабочий парк вагонов определяется по формуле (10):

=, (ваг) (10)

где — количество местных вагонов под одинарной операцией, (вагон);

— норма простоя местных вагонов под одинарной операцией,(вагон);

— количество местных вагонов под сдвоенной операцией, (вагон);

— норма простоя местных вагонов под сдвоенной операцией, (вагон).

= (ваг).

Количество вагонов под сдвоенной операцией определяется по формуле (11):

=, (вагон) (11)

где — процент сдвоенных операций, (от 0 до 100).

= =3вагон/сутки

= 3 30 = 90 вагон/месяц Количество местных вагонов под одинарной операцией определяется по формуле (12); рабочего парка — по формуле (10).

= + -, (вагон) (12)

= вагон/сутки

= 52 30 = 1560 вагон/месяц

2.4 Качественные показатели по грузовой и коммерческой работе По грузовой и коммерческой работе определяются следующие качественные показатели:

— время на погрузочную операцию;

— время на выгрузочную операцию;

— средний простой местного вагона.

Время на погрузочную и выгрузочную операции устанавливается технологическим процессом работы станции, их значения приведены в исходных данных и составляют под одинарной операцией час. и под сдвоенной час.

Средний простой местного вагона определяется по формуле (13):

= (час) (13)

= час/сутки

3. Определение классности станции Для определения размера бюджетных расходов железнодорожной станции, в том числе по фонду заработной платы, в зависимости от объема и сложности грузовых, пассажирских и технических операций все железнодорожные станции подразделяются на шесть классов: внеклассные и классов.

Отнесение железнодорожных станций к классам производится: внеклассных, I, II, III класса — начальниками железных дорог, IV и V классов — начальниками дирекций. Порядок расчета баллов, определяющих классность железнодорожной станции, устанавливается распоряжением ОАО «РЖД».

Классность станции рассчитывается в соответствие с распоряжением ОАО «РЖД» № 312Р от 9 марта 2005 года.

Классность станции рассчитывается по показателям:

— количество баллов за отправление поездов со сменой локомотивных бригад и локомотивов;

— количество балов за отправление поездов без смены локомотивных бригад и локомотивов;

— количество баллов за переработку вагонов со станции;

— количество баллов за маневровую работу на путях вагонного депо и пункта ремонта вагонов.

Количество баллов за отправление поездов со сменой локомотивных бригад и локомотивов определяется по формуле (14):

=, (балл) (14)

где — количество вагонов без переработки за сутки, (ваг.);

k — коэффициент, учитывающий количество проходящих транзитных поездов со сменой локомотивных бригад и локомотивов;

— количество баллов за единицу измерения показателя, (балл);

10 — единица измерения показателя.

балл Количество баллов за отправление поездов без смены локомотивных бригад и локомотивов определяется по формуле (15):

(балл) (15)

где 100 — единица измерения показателя на 100 поездов.

балла Количество баллов за переработку вагонов со станции определяется по формуле (16):

(балл) (16)

где — количество вагонов с переработкой за сутки, (ваг.);

— количество местных вагонов за сутки, (ваг.);

— количество баллов за единицу измерения, (балл);

50 — единица измерения показателя на 50 вагонов.

= баллов Количество баллов за маневровую работу на путях вагонного депо и пункта ремонта вагонов определяется по формуле (17):

(балл) (17)

где — количество вагонов, находящихся в ремонте, (ваг.);

— маневровая работа, (ваг.).

баллов Общее количество балов определяется по формуле (18):

(балл) (18)

= баллов По таблице классности следует, что станция является внеклассная.

Таблица № 2 Нормативы для подсчета балльности станции

Таблица № 3 Расчет балльности станции

4. Формирование бюджета производства

Производственная деятельность железнодорожной станции

Производственная деятельность железнодорожной станции заключается в выполнении операций, направленных на получение конечного продукта, представляющего собой вклад в транспортную услугу дирекции, железной дороги и в целом ОАО «РЖД».

Перечень операций железнодорожной станции отражается в ее бюджете (плане) производства.

При согласовании технического плана работ железнодорожная станция руководствуется бюджетом производства. Ежесуточно учитывается выполнение заданий бюджета и заполняется 5 и 6 графы. По данным этих столбцов формулируются предложения к плану работ на следующие сутки.

Форма документа «Бюджет производства железнодорожной станции».

Таблица № 4 Бюджет производства железнодорожной станции

Часть 2. Разработка бюджета затрат

5. Расчет контингента В состав работников железнодорожного транспорта включаются работники, заняты на перевозках, в строительстве, промышленности, лечебных и учебных учреждениях, других организациях и хозяйствах, входящих в компанию ОАО «РЖД».

В структурных подразделениях компании численность работников определяют по каждой профессии и должности в явочной и списочной численности.

Явочный состав — это число работников, которые должны ежедневно являться на работу для выполнения плановых заданий в установленные сроки.

В списочный состав работников предприятия должны включаться все сотрудники, принятые на постоянную, сезонную или временную работу на срок один день и более со дня зачисления их на работу. В списочный состав работников за каждый календарный день должны войти как фактически работающие, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам.

Численность на конкретную дату — это численность работников списочного состава предприятия на определенное число отчетного периода, например на первое или последнее число месяца, включая приняты и исключая выбывших в этот день работников.

Для планирования расходов по оплате труда необходим списочный контингент.

Списочный контингент сортировочной станции предусматривается по видам работ, в том числе по статьям и профессиям.

Статья 1001. «Прием к отправлению и выдаче грузов».

По статье предусматривается контингент:

1.приемщиков груза;

2. товарных кассиров.

Контингент приемщиков определяется по формуле (19):

(чел) (19)

где — количество тонн груза, приходящегося на одного товарного кассира в единицу времени, (тонн/сут);

— коэффициент сменности, (4,1);

— коэффициент замещения (1,1).

= (чел)

— от 200 до 250 тонн на одного человека.

Контингент товарных кассиров определяется по формуле (20):

=, (чел) (20)

где — количество вагонов, приходящихся на одного товарного кассира в единицу времени, (от 25 до 40 ваг/сутки).

.

Статья 1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах».

По статье предусматривается контингент:

1.Приемщиков для транзитных парков.

Контингент приемщиков для транзитных парков определяется по формуле (21):

(чел) (21)

где — количество транзитных парков, (шт.);

— норма обслуживания приемщиков, (чел./смену).

= 2

Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях».

По статье предусматривается контингент:

1.дежурных по станции;

2. дежурных по паркам приема и отправления;

3.операторов при дежурных по станции;

4.операторов по постам;

5.операторов СТЦ;

6.стрелочники.

Контингент дежурных по станции определяется по формуле (22):

(чел) (22)

где — количество комплектов парков, (шт.);

— норма обслуживания дежурных по станции, (чел./смен.).

Контингент дежурных по паркам и отправления определяется по формуле (23):

(чел) (23)

где — количество парков приема и отправления, (шт.);

— норма обслуживания дежурных по паркам, (чел./смен).

Контингент операторов при дежурных по станции определяется по формуле (24):

(чел) (24)

где — норма обслуживания операторов при дежурных по станции, (чел./смен).

Контингент операторов по постам определяется по формуле (25):

(чел) (25)

где — количество постов местного управления в парке формирования, (шт.);

— норма обслуживания операторов по постам, (чел./смен.)

Контингент операторов СТЦ определяется по формуле (26):

(чел) (26)

где — норма обслуживания операторов СТЦ, (чел./смен.).

Контингент стрелочников определяется по формуле (27):

(чел) (27)

где — количество постов, (шт.);

— количество стрелок на посту, (шт.);

— норма стрелок на одного работника, (стрел./чел.).

Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

По статье предусматривается контингент:

1. дежурных по горкам;

2. операторов при дежурных по горкам;

3.составительских бригад.

Контингент дежурных по сортировочным горкам определяется по формуле (28):

(чел) (28)

где — количество сортировочных горок, (шт.);

— норма обслуживания дежурных по сортировочным горкам, (чел./смен.).

Контингент операторов при дежурных по сортировочным горкам определяется по формуле (29):

(чел) (29)

где — норма обслуживания операторов при дежурных по сортировочным горкам, (чел./смен.).

Контингент составительских бригад определяется по формуле (30):

(бригад) (30)

где — количество маневровых локомотивов, (шт.);

— норма обслуживания составительских бригад, (бриг./смен.).

В свою очередь составительские бригады состоят из:

1.составителя;

2.пошника составителя;

3. регулировщика скорости движения.

Отсюда следует, что контингент составителей, помощников составителей и регулировщика скорости движения составляет на каждую профессию по 23 человека.

6. Результаты расчетов контингента заносим в штатное расписание (таблица № 5)

Тарифные коэффициенты определяем по тарифным сеткам, приведенным в Положении о корпоративной системе оплаты труда ОАО «РЖД» и заносим в графу 4 штатного расписания.

Тарифные ставки и должностные оклады для каждой должности определяем по формуле (31):

МТС = МРОТ ТК (31)

По статье 1001

1. = 6390 2,31 = 14 761 руб.

2. = 6390 2,31 = 14 761 руб.

По статье 1006

3. = 6390 2,12 = 13 546 руб.

По статье 2030

4. = 6390 2,31 = 14 761 руб.

5. = 6390 2,31 = 14 761 руб.

6. = 6390 2,31 = 14 761 руб.

7. = 6390 1,63 = 10 416 руб.

По статье 2034

8. = 6390 2,31 = 14 761 руб.

= 6390 2,31 = 14 761 руб.

10. = 6390 2,12 = 13 546 руб.

= 6390 1,89 = 12 077 руб.

где МРОТ — 6390 руб.

Месячные тарифные ставки и должностные оклады определяем по формуле (32):

= МТС Кол-во штат. единиц (32)

По статье 1001

1. = 14 761 32 = 472 352 руб.

2. =14 761 = 147 610 руб.

По статье 1006

3. = 13 546 9 = 121 914 руб.

По статье 2030

4. = 14 761 9 = 132 849 руб.

5. =14 761 27 = 398 547 руб.

6. = 14 761 9 = 132 849 руб.

7. = 10 416 27 = 281 232 руб.

По статье 2034

8. = 14 761 9 = 132 849 руб.

= 14 761 23 = 340 193 руб.

10. = 13 546 23 = 311 558 руб.

= 12 077 23 = 277 771 руб.

Таблица № 5 Штатное расписание

7. Расчет фонда оплаты труда В расходы по элементу «затраты на оплату труда» включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

Недостающие по расчетам данные можно взять из таблицы 9.

Основная (постоянная) часть зарплаты состоит для работников станции из тарифной ставки или должностного оклада.

Надбавки начисляются за:

1.работу в ночное время;

2.работу в выходные и праздничные;

3.районный коэффициент.

Надбавку за работу в ночное время определяется по формуле (33):

(руб.) (33)

где — процент доплаты за работу в ночное время, (13,3);

— основная зарплата (итог графы 6 штатного расписания).

руб Надбавки за работу в праздничные и выходные дни определяется по формуле (34):

(руб.) (34)

где — процент доплаты, (3,3).

руб Премия ФОТ определяется по формуле (35):

(руб.) (35)

где — процент премирования, условно принимаем 20.

руб.

Надбавка за районный коэффициент определяется по формуле (36):

(руб.) (36)

Дополнительные затраты на оплату труда можно определить по формуле (37):

(руб.) (37)

где — процент дополнительных затрат на оплату труда (10,87).

Общий фонд оплаты труда определяем по формуле (38):

ФОТ =, (руб.) (38)

ФОТ = 465 500+115500+793 100+1400000+380 450+

3 500 000=6654550(руб.) руб.

Среднемесячная зарплата составит:

(руб.) (39)

руб.

8. Производительность труда Показателем эффективности труда как целесообразной деятельности служит производительность труда, которая измеряется количеством продукции, вырабатываемой в единицу времени, или количеством рабочего времени, затрачиваемого на единицу продукции.

Для отраслевых линейных подразделений, которые, как известно, не имеют законченной продукции по перевозке грузов и пассажиров, применяются соответствующие, отражающие специфику их работы в едином транспортном конвейере, показатели производительности труда (выработки) одного работника списочного состава: по железнодорожным станциям (эксплуатационная работа) — число отправляемых вагонов; по локомотивным депо (поездная работа), дистанциям пути и участкам электроснабжения — тонно-километры брутто и т. д.

9. Планирование расходов на сортировочной станции Для расчета бюджета затрат производим расчет расходов по статьям. Расходы подразделяются на расходы, связанные с производством и продажей (расходы по обычным видам деятельности), и прочие расходы.

Расходы по обычным видам деятельности являются расходы, связанные изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров. Такими расходами также считаются расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг.

Таблица № 6 Показатели производительности труда (выработки)

Расходы учитываются в филиалах и структурных подразделениях в разрезе статей и элементов затрат.

В зависимости от отношения к производственному процессу расходы по обычным видам деятельности делятся на непроизводственно вызываемые этим процессом (производственные) и общехозяйственные, т. е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь, расходы непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) и общепроизводственные расходы.

Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы:

1. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления;

2. Расходы по содержанию аппарата управления.

К специфическим (прямым производственным) относятся:

Статья 1001. «Прием к отправлению и выдача груза».

По этой статье планируются расходы на:

— оплату труда приемосдатчиков;

— отчисления на социальные нужды;

— материальные затраты.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости итог по статье 1001.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (40):

(40)

где 32 — процент от фонда оплаты труда по данной статье, ().

.

Расходы на материалы определяются по формуле (41):

(41)

где — денежная норма на 1 работника в месяц по данной статье, (руб.);

— контингент работников по статье 1001, (чел.);

Тпериод, (месяц).

руб.

Статья 1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах».

По этой статье планируются расходы на:

— оплату труда приемосдатчиков;

— отчисления на социальные нужды;

— материальные затраты.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости итог по статье 1006.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (42):

(42)

Расходы на материалы определяются по формуле

(43):

(43)

где Ч — контингент работников по статье 1006, (чел.).

Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях».

I. По элементам затрат По этой статье планируются расходы на:

— оплату труда дежурных по станции, дежурных по паркам приема и отправления, операторов при дежурных по станции, операторов по постам, операторов СПД, стрелочников;

— отчисления на социальные нужды;

— материальные затраты;

— материалы на содержание стрелочных переводов;

— др.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости — итог по статье 2030.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (44):

(44)

Расходы на материалы определяются по формуле (45):

(45)

где Ч — контингент работников по статье 2030, (чел.).

Расходы на материалы на содержание стрелочных переводов определяются по формуле (46):

(46)

где — средняя норма средств на содержание стрелочного перевода, (руб.).

Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

По этой статье планируются на:

— оплату труда дежурных по сортировочным горкам, операторов при дежурных по сортировочным горкам, составительских бригад;

— отчисления на социальные нужды; материальные затраты;

Расходы на оплату счетов за эксплуатацию маневровых локомотивов.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости итог по статье 2034.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяется по формуле (47):

(47)

928 859×0,32 = 297 234 руб.

Расходы на материалы определяются по формуле (48):

(48)

где Ч — контингент работников по статье 2034, (чел.).

Расходы на эксплуатацию маневровых локомотивов определяются по формуле (49):

(49)

= руб.

II. Общепроизводственные расходы (ст. 0757 — 0784)

По этим статьям планируется расходы на:

— оплату труда производственного персонала за непроработанное время — 10,87 (ст.0757);

— скидки со стоимости форменной одежды (ст.0758);

— отчисления в резерв на выплату вознаграждений — 6,2 (ст.0760);

— охрану труда и производственную санитарию — 0,7 (ст.0761);

— т.д.

Всего общепроизводственные расходы в нашем проекте принимаем в размере 18 от ФОТ. И определяем по формуле (50):

Р = ФОТ 18 (50)

Р = 6 654 550 18 = 1 197 819 руб.

III. Общехозяйственные расходы (ст. 0785 — 0865)

а) Без расходов на содержание аппарата управления (ст. 0785 — 0821).

0785 Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

0786 Скидка со стоимости форменной одежды, выданной персоналу производственных участков.

0787 Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления.

0788 Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения.

0789 Капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения.

0790 Амортизация основных средств общехозяйственного назначения и т. д.

Статья 0790 «Амортизация отчисления основных средств».

По этой статье планируются расходы на:

— амортизационные отчисления основных средств.

Расходы на амортизационные отчисления основных определяются по формуле (51):

(51)

где — среднегодовая стоимость основных фондов, (руб.);

— норма амортизационных отчислений, ().

А =

Общехозяйственные без расходов на содержание аппарата управления без амортизационных отчислений принимаем 4 эксплуатационных затрат.

б) Расходы по содержанию аппарата управления (ст. 0830 — 0865).

0830 — затраты по оплате труда работников аппарата управления;

0831 — командировки персонала управления и т. д.

Расходы на содержание аппарата управления станции определяются по штатному расписанию, в нашем проекте расходы принимаем в размере 5.

Итого общехозяйственные равны 680 000 руб.

Прочие расходы станции (ст. 0866 — 0899).

В состав прочих расходов включаются, в частности:

— расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретение, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, кроме случаев, когда предоставление во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, является предметом деятельности организации;

— затраты по обслуживанию займов и кредитов, в т. ч. расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, и другие.

Определяем прочие расходы станции — они составляют 12 — 15 от эксплуатационных расходов (согласно нормативов). Принимаем для расчетов 13.

Результаты расчетов заносим в бюджет затрат железнодорожной станции.

10. Формирование бюджета затрат железнодорожной станции

1. «Бюджет затрат железнодорожной станции» приведен в табл. № 7. В документе выделено две части: постатейная и сводная.

2. Постатейная часть комплектуется работниками железнодорожной станции статьями затрат, относящихся к видам операций, предусмотренных бюджетом производства данной железнодорожной станции. По каждой операции делается расчет затрат.

Полученные результаты заносим в соответствующие графы бюджета затрат.

Общие затраты на производственную деятельность распределяем в бюджете по элементам затрат согласно расчетов и процентных соотношений, применяемых при разработке планов.

Таблица № 7 Форма документа «Бюджет затрат железнодорожной станции»

Заключение

и выводы В результате выполненных в проекте расчетов разработаны бюджет производства и бюджет затрат сортировочной станции. Бюджеты разрабатываются с целью прогнозирования финансовых результатов работы станции, они дают возможность провести сравнительный анализ финансовой эффективности работы различных подразделений станции, определить среды хозяйственной деятельности для свертывания одних и развития других видов деятельности станции.

В конечном итоге бюджет затрат показывает объемы затрат в соответствии с выполняемыми объемами работы станции.

Бюджет затрат нашей станции показывает, что наиболее затратной является работа по отправлению грузовых поездов с переработкой — маневровая работа — 2 347 226 руб. и расходы по содержанию хозяйства станции — около 25 969 041 руб. вместе с амортизацией.

Анализ расходов по элементам показывает, что 5 853 068 рублей затрат станции составляют затраты на оплату труда работников станции. Отчисления на социальные нужды равны 1 931 503 рублей, амортизационные отчисления равны 11 725 000 рублей всех расходов, материальные затраты составляют 1 818 000рублей и доля прочих составляет1 769 775.

Таблица № 8 Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок

Таблица № 9 Примерный перечень должностей станций и количества работающих для составления штатного расписания и определения фонда оплаты труда

Таблица № 10 Тарифная сетка по оплате труда служащих

Таблица № 11 Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)

Дополнительные данные для выполнения курсового проекта

1.МРОТ на 2011 год — 6390 руб.

2. Процентные соотношения, используемые при планировании расходов.

2.1. общехозяйственных — 8−12 от эксплуатационных расходов.

— без расходов на содержание аппарата управления — 4−6

— расходы по содержанию аппарата управления — 5−6

2.2. общепроизводственные — 15−18

2.3. затраты на оплату труда — 50−60

2.4. материальные затраты — 8−12

2.5. прочие — 12−15

2.6. процент оплаты за работу в ночное время — 13,3 от ФОТ

2.7. то же в праздничные дни — 3,3

2.8. отчисления на социальные нужды — 32

2.9. охрану труда и производственную санитарию — 2−3 от эксплуатационных расходов

2.10. электроэнергию — 2−4

Нормы расходов на материалы на 1 работающего:

ст. 1001 — 300 руб. в месяц;

ст. 1006 — 205 руб. в месяц;

ст. 2030 — 350 руб. в месяц;

ст. 2034 — 250 руб. в месяц.

на содержание 1 стр. перевода — 200 руб. в месяц.

1.Варфоломеев В. В., Колодий Л. П. Устройство пути и станций: учеб. М.: 1992., 200с.

2. Талдыкин В. П., Экономика отрасли. Методические указания. Чита. 2009.

3.Беленький М. Н., Силаев Н. И., Экономика и планирование эксплуатационной работы на железнодорожном транспорте. Изд. Транспорт.

4. Талдыкин В. П. Экономика отрасли Краткий конспект лекций. Чита. 2009.