Ситуационный анализ факторинговых операций
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям от кредитных организаций на 1 день. Расчетные счета коммерческих организаций-49644(в том числе в рублях 29 851; в долларах США- 19 793); По окончании операционного дня остаток средств из обменного пункта сдан в кассу банка. Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты до востребования. Кредиты и депозиты… Читать ещё >
Ситуационный анализ факторинговых операций (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Составить баланс банка АКБ «Студенческий» Кс 30 101 810 200 000 000 000, БИК 47 501 911 на основании приведенных остатков на счетах по предлагаемой таблице: (в тыс. руб).
№ счета. | Наименование статьи. | сумма. |
Остатки:
- 1) Денежные средства в кассе банка- 14 901 (в том числе в рублях 8250; в долларах США- 6651;
- 2) расчетные счета коммерческих организаций-49644(в том числе в рублях 29 851; в долларах США- 19 793);
- 3) счета «ностро"-39942(в том числе в рублях-26 495; в долларах США-13 447);
- 4) вложения в прочие долговые обязательства-10 108;
- 5) счета «лоро" — 167 063 (в том числе в рублях 29 854; в долларах США- 137 209);
- 6) выпущенные банковские векселя — 42 960 (в том числе сроком до одного месяца- 7761; сроком от 91 до 180 дней- 35 199);
- 7) корреспондентские счета кредитной организации в Банке России- 381 600;
- 8) вклады всего- 1541(в том числе до востребования- 322; на срок от 1 года до 3 лет- 1219);
- 9) межбанковские кредиты предоставленные -195 875 (в том числе на 1 день- 144 273; на срок от 91 до 180 дней- 51 602);
- 10) межбанковские депозиты-107 903 (в том числе на 1 день-57 135; на срок свыше 3 лет- 50 768);
- 11) авансы поставщикам- 156;
- 12) акции кредитных организаций- 99;
- 13) начисленные взносы во внебюджетные фонды- 17 518;
- 14) расходы будущих периодов по кредитным операциям- 1257;
- 15) основные средства- 6475;
- 16) использование прибыли отчетного года- 15 154;
- 17) доходы будущих периодов по кредитным операциям-31 178;
- 18) резервы под возможные потери по ссудам- 13 749;
- 19) фонд накопления- 240 661;
- 20) амортизация основных средств- 11 421;
- 21) резервный фонд-129;
- 22) накопленный процентный доход, уплаченный при приобретении- 18 200.
- 2. На основании приведенных операций за 20.11 составить ведомость проводок и план — схемы лицевых счетов:
№ пп. | Содержание операции. | Сумма в руб. |
Внесена на расчетный счет ОАО «Весна» выручка от реализации продукции. | ||
Зачислена на расчетный счет ОАО «Град» 40 702 810 899 999 997 952 инкассированная выручка до ее пересчета. | ||
Зачислены кредитовые поступления:
|
| |
Представлены к оплате ОАО «Град» следующие документы:
|
| |
Получены денежные средства на выплату заработной платы работникам ОАО «Марс» рс 40 702 810 300 000 002 048. | ||
Реализованы долговые ценные бумаги в количестве 100 штук по цене 1010 рублей (эмитированные 01.01 номинал 1000, доходность 12% годовых), приобретенные 03.05 по номиналу. | ||
Предоставлено заявление ОАО «Марс» на открытие аккредитива. | ||
Поступило наличными от ОАО «Град». | ||
Начислен износ на основные средства. | ||
Произведен пересчет инкассированной выручки ОАО «Град». | ||
В адрес АОА «Марс» поступило пт № 18 за купленные кондит. изделия. | ||
Произведена переоценка валюты (курс текущего дня 30,2; курс ЦБ 31,5). | ||
Выданы подотчет работнику банка денежные средства. | ||
Выдан аванс в обменный пункт.
|
| |
пт № 18 ОАО «Марс» акцептовано в полной сумме. | ||
Операции обменного пункта:
|
| |
По окончании операционного дня остаток средств из обменного пункта сдан в кассу банка. |
- 3. Составить баланс банка с учетом полученных изменений.
- 4. Заполнить (недостающие данные взять по своему усмотрению):
- А) платежное поручение № 15; дата составления 13.11; дата поступления в банк 20.11; получатель: ОФК Калининского р-на г. Челябинска; назначение платежа: взносы в негосударственный пенсионный фонд за октябрь.
- Б) аккредитив № 1; дата 20.11; отзывной, срок для акцепта 10 дней; получатель ОАО «Миг» рс 40 702 810 300 000 002 048 в АКБ-Банк г. Москва БИК 44 501 236.
- В) заявление на получение денежной книжки на 25 листов от ОАО «Марс».
- Г) Лицевые счета ОАО «Град» по расчетному счету и картотеке № 2.
Недостающие реквизиты по своему усмотрению.
Решение:
Баланс банка:
Номер счета. | Наименование статьи. | сумма. |
Актив. | Пассив. | |
Касса кредитных организаций (rur). | ||
Касса кредитных организаций (usd). | ||
Средства на счетах коммерческих организаций (rur). | ||
Средства на счетах коммерческих организаций (usd). | ||
Ностро (rur). | ||
Ностро (usd). | ||
Лоро (rur). | ||
Лоро (usd). | ||
Вложения в прочие долговые обязательства. | ||
Выпущенные банковские векселя сроком погашения до 30 дней. | ||
Выпущенные банковские векселя сроком погашения от 90 до 180 дней. | ||
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России. | ||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты до востребования. | ||
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты от 1 года до 3 лет. | ||
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям от кредитных организаций на 1 день. | ||
Кредиты и депозиты, предоставленные крединой организацией на срок от 91 до 180 дней. | ||
Прочие привлеченные средства кредитных организаций на 1 день. | ||
Прочие привлеченные средства кредитных организаций свыше 3 лет. | ||
Авансы поставщикам. | ||
Акции кредитных организаций. | ||
Средства государственных и других внебюджетных фондов. | ||
Расходы будущих периодов по кредитным операциям. | ||
Основные средства (кроме земли). | ||
Прибыль отчётного года. | ||
Доходы будущих периодов по кредитным операциям. | ||
Резервы на возможные потери по ссудам (фл). | ||
Фонд накопления. | ||
Резервный фонд. | ||
Амортизация основных средств. | ||
Накопленный процентный доход уплаченный при приобретении. | ||
Баланс. |