Производственный и финансовый план
Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. Таблица 7 — Календарный план по реализации услуг. Строительство площадки по приему рефрижераторов. Таблица 2 — Планируемый объём реализации услуг. Постановление Правительства РФ от 10.12.12 г. № 1276. Приобретение… Читать ещё >
Производственный и финансовый план (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Таблица 2 — Планируемый объём реализации услуг.
Наименование услуг. | Ед. изм. | 2014 год. | 2015 год. | 2016 год. |
Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. | тыс.тонн. | |||
Обработка контейнеров. | штук/месяц. | |||
Предоставление услуг открытой стоянки. | ед./сутки. | |||
Перевозки грузов. | тыс. км. | |||
Сервисные услуги. | комплект. |
В таблице 3 приведены основные расценки на предоставляемые услуги.
Таблица 3 — Сбыт (Ценообразование).
Продукт/Вариант. | Цена (тысяч рублей). | Описание. |
Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. | 12,000. | Стоимость переработки 1 тыс. тонн грузов. |
Обработка контейнеров. | 0,200. | Стоимость обработки 1 контейнера в сутки. |
Предоставление услуг открытой стоянки. | 0,300. | Стоимость стоянки 1 автомобиля в сутки. |
Перевозки грузов. | 0,015. | Стоимость 10 тонн/км. |
Сервисные услуги. | 27,000. | Стоимость комплекта услуг в месяц. |
Условия оплаты за предоставляемые услуги приведены в таблице 4.
Таблица 4 — Сбыт (Условия оплаты).
Продукт/Вариант В. | Описание. |
Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. | Продажа по факту. |
Обработка контейнеров. | Продажа по факту. |
Предоставление услуг открытой стоянки. | Продажа по факту. |
Перевозки грузов. | Продажа по факту. |
Сервисные услуги. | Продажа по факту. |
Согласно прогнозам ГосКомСтата инфляция на период с 2013 по 2016 год будет снижаться. Прогноз по инфляции представлен в таблице 5 [36].
Таблица 5 — Инфляция на период 2012;2016 гг., %.
Объект. | 2013 год. | 2014 год. | 2015 год. | 2016 год. |
Сбыт. | ||||
Прямые издержки. | ||||
Общие издержки. | ||||
Зарплата. | ||||
Недвижимость. |
Предприятие будет использовать общую систему налогообложения. Ставки налогов и отчислений с ФОТ приведены в таблице 6 [33].
Таблица 6 — Налоги и отчисления с ФОТ.
Название налога. | Период. | Ставка. | Основание. |
Налог на прибыль. | Месяц. | 20,00%. | п. 1 ст. 284 НК РФ. |
НДС. | Месяц. | 18,00%. | п. 3 ст. 164 НК РФ. |
Налог на имущество. | Квартал. | 2.2%. | 15 ст. 381 НК РФ. |
Отчисления с ФОТ. | Месяц. | 30%. | Постановление Правительства РФ от 10.12.12 г. № 1276. |
Календарный план по реализации услуг представлен в таблице 7.
Таблица 7 — Календарный план по реализации услуг.
Наименование. | Единица измерения. | Начало продаж. |
Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. | тыс.т. | 01.02.2014. |
Обработка контейнеров. | штук/месяц. | 01.02.2014. |
Предоставление услуг открытой стоянки. | ед./сутки. | 01.02.2014. |
Перевозки грузов. | км. | 01.02.2014. |
Сервисные услуги. | комплект. | 01.02.2014. |
Финансовый год начинается в январе. Основная валюта проекта — Рубли (тыс. руб.). Прямые издержки приведены в таблице 8.
Таблица 8 — Прямые издержки.
Наименование. | Ед.изм. | (тыс. руб.). |
Погрузка/разгрузка, складирование, подгруппировка грузов. | тыс.тонн. | 10,00. |
Обработка контейнеров. | штук/месяц. | 0,18. |
Предоставление услуг открытой стоянки. | ед./сутки. | 0,07. |
Перевозки грузов. | 10 тонн/ км. | 0,05. |
Сервисные услуги. | комплект. | 24,50. |
Таблица 9 — Этапы строительства терминала.
Название. | Дата начала. | Дата окончания. | Стоимость, тыс. руб. |
Приобретение подвижного состава. | 01.03.14. | 01.04.14. | 30 113, 45. |
Строительство складского корпуса. | 01.01.14. | 01.03.14. | 5462,29. |
Строительство стоянки автомобилей. | 01.01.14. | 01.03.14. | 1307,79. |
Оборудование для склада. | 01.01.14. | 01.03.14. | 997,7. |
Приобретение погрузочно-разгрузочной техники. | 01.01.14. | 01.03.14. | 8034,05. |
Строительство контейнерной площадки и монтаж оборудования. | 01.01.14. | 01.03.14. | 5350,79. |
Строительство площадки по приему рефрижераторов. | 01.01.14. | 01.03.14. | 715,20. |
Строительство контрольно-пропускного пункта. | 01.01.14. | 01.02.14. | 361,41. |
Монтаж и ввод в эксплуатацию оборудования. | 01.01.14. | 01.03.14. | 51,64. |
Строительство и ввод в эксплуатацию объектов инженерного обеспечения. | 01.01.14. | 01.03.14. | 9875,50. |
Благоустройство территории и ограждение. | 01.03.14. | 01.05.14. | 6391,15. |
Приобретение инженерного оборудования. | 01.01.14. | 01.03.14. | 696,91. |
Итого строительство. | 29 515,77. | ||
Итого оборудование. | 39 302,11. | ||
Всего затрат на нулевом цикле. | 68 817,90. |
Расчет чистой прибыли и рентабельности.
В данном расчете необходимо более подробно рассмотреть, на какие цели и задачи необходимы материальные средства.
Таблица 10.
Необходимое оборудование. | Программа — минимум. | Реалистичная программа. | Программа — максимум. |
1. Ричстакер (для операций, связанных с обработкой контейнеров). | 3 + 1 (резерв). | ||
2. погрузчики грузоподъемностью до 2 тонн. | |||
3. погрузчики грузоподъемностью до 3,5 тонн. | |||
4. погрузчики грузоподъемностью до 7 тонн. | ; | ||
5. топливозаправщик объемом 17 куб.м. для заправки технологической техники. |
На первоначальном этапе развития фирмы (программа — минимум / реалистическая программа), а также на этапе программы максимум расчет необходимого количества техники строился из следующих планируемых объемов обработки контейнеров:
Таблица 11.
Программа — минимум. | Реалистичная программа. | Программа — максимум. |
|
|
|
Необходима покупка модульных конструкций:
Офисного помещения Ремонтной зоны Обслуживание техники на этапе становления и развития предприятия, строительство и монтаж оборудования производят компании по договору подряда.
Расчет прибылей и убытков в таблице 12 производился с учетом следующих параметров:
- 1. В 1 квартале деятельности («0» цикл) учитывались:
- — затраты на строительство терминала
- — амортизация закупленного оборудования (ускоренная, из расчета 36 месяцев)
- — заработная плата административного аппарата с учетом отчислений с ФОТ
- — НДС предъявлен к зачету — выручка — 0 рублей
- 2. Со 2 квартала деятельности учитывались:
- — затраты на коммунальные услуги, связь, обслуживание техники, ГСМ и прочие
- — амортизация закупленного оборудования (ускоренная, из расчета 36 месяцев)
- — заработная плата всего предприятия с учетом отчислений с ФОТ
- — НДС к перечислению в бюджет
- — налог на имущество
- — налог на прибыль
Таблица 12 — Результаты расчётов Прибыли-убытки (тыс.руб.) 2014;2016 гг.
Строка. |
| 2кв. 2014 г. | 3кв. 2014 г. | 4кв. 2014 г. | Итого 2014 г. | 2015 год. | 2016 год. |
Объем продаж. | |||||||
Затраты, включая з/п и отчисления с ФОТ. | |||||||
Амортизация. | |||||||
НДС к зачету. | |||||||
НДС к уплате в бюджет. | |||||||
(НДС начисленный). | (1558). | (1748). | (2473). | (5779). | (6839). | (8924). | |
Налог на землю, имущество. | |||||||
Суммарные затраты. | |||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения. | — 32 986. | (3012). | (3273). | (6947). | — 19 754. |
|
|
Налог на прибыль. | |||||||
Чистая прибыль. |
Таблица 13 — Эффективность инвестиций.
Показатель. | |
Период окупаемости, мес. | |
Рентабельность в 3 год деятельности, %. | 16%. |
Рентабельность в 4 год деятельности, %. | 47%. |
Средняя норма рентабельности за первые 4 года деятельности, %. | 15,75%. |