Экономическая характеристика деятельности предприятия

Показатель.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Изменение 2012 г. к 2010 г.

Абсолютное.

Относительное, %.

Объем выпуска продукции, тыс. руб.

— 4060.

Объем выпуска продукции, кв. м., в т. ч.:

3292,32.

5298,25.

1928,08.

— 1364,24.

деревянные окна, кв. м.

2361,9.

3791,49.

1503,76.

— 858,14.

пластиковые окна, кв. м.

930,42.

1506,76.

424,32.

— 506,1.

Виды основных средств.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Абсолютное изменение 2012 г. к 2010 г.

Сумма.

Уд. вес, %.

Сумма.

Уд. вес, %.

Сумма.

Уд. вес, %.

Здания и сооружения.

62,5.

63,5.

Рабочие машины и оборудование.

25,7.

23,8.

Производственный и хозяйственный инвентарь.

6,1.

6,3.

Вычислительная техника.

3,2.

3,2.

3,2.

Инструмент.

3,2.

3,1.

3,2.

Всего производственных фондов.

Непроизводственные основные фонды.

;

;

;

;

;

;

;

Итого:

Показатель.

Уровень показателя.

Абсолютное изменение 2012 г. к 2010 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Степень обновления.

12,5.

14,9.

10,5.

— 2.

Коэффициент выбытия.

0,02.

0,02.

0,02.

;

Коэффициент прироста.

0,14.

0,175.

0,12.

— 0,02.

Коэффициент износа.

0,38.

0,375.

0,32.

— 0,06.

Коэффициент тех. годности.

0,62.

0,62.

0,68.

0,06.

Показатели.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Абсолютное изменение.

2012 г к 2010 г.

Относительное изменение.

2012 г. к 2010 г., %.

Среднегодовая стоимость, тыс. руб.:

основных средств.

1500,00.

131,25.

активной их части.

2100,00.

170,00.

машин и оборудования.

500,00.

127,80.

Удельный вес активной части ОС, %.

0,63.

0,82.

0,81.

0,18.

128,60.

Удельный вес машин и оборудования.

в активной части ОС.

0,60.

0,47.

0,45.

— 0,15.

75,00.

в общей сумме ОС.

0,38.

0,38.

0,37.

— 0,01.

97,40.

Показатели.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Абсолютное изменение, 2012 г. к 2010 г.

Относительное изменение, 2012 г. к 2010 г.,.

%.

Фондовооруженность, тыс. руб. на чел.

400,00.

626,67.

630,00.

230,00.

157,5.

Фондоотдача ОС, руб.

3,7.

2,9.

3,8.

0,1.

102,7.

Фондоотдача активной части ОС, руб.

ѕ в структуре себестоимости 62% занимают переменные затраты, т. е. материалы, оплата труда рабочих-сдельщиков и ЕСН, 38% приходится на условно-постоянные расходы, а именно: заработная плата окладников и ЕСН, расходы на аренду помещений, рекламу и продвижение.

Таблица 10 — Состав и структура затрат на производство продукции.

Структура себестоимости в 2012 г. представлена графически на рисунке 4.

Рисунок 4 — Структура затрат на производство продукции Для анализа динамики себестоимости необходимо рассматривать себестоимость единицы продукции, в данном случае это 1 квадратный метр типового оконного блока. Состав и структура затрат на производство единицы продукции представлены в таблице 11. Согласно таблице 10 в период 2010;2011 гг. себестоимость единицы продукции снижалась, точнее снижались условно-постоянные затраты на единицу продукции в связи с ростом объемов производства.

Таблица 11 — Структура затрат на производство единицы продукции.

В 2012 г. себестоимость единицы продукции возросла на 28% по отношению к 2010 г. и составила 7,02 тыс. руб. Рост переменных затрат на 10% обоснован повышением стоимости материалов, рост условно-постоянных затрат на 73% связан со снижением объемов выпуска и реализации продукции.

Для анализа использования материальных ресурсов рассчитываются показатели эффективности использования: материалоемкость продукции и материалоотдача. Динамика данных показателей представлена в таблице 12.

Таблица 12 — Показатели материалоемкости и материалоотдачи.

Материалоемкость продукции определяется как отношение суммы материальных затрат к стоимости произведенной продукции и показывает материальные затраты, приходящиеся на каждый рубль выпущенной продукции. За анализируемый период материалоемкость снизилась на 25%.

Материалоотдача — показатель, обратный материалоемкости, характеризует выпуск продукции на 1 руб. потребленных материальных ресурсов. В 2012 г. материалоотдача равна 1,94 руб. на каждый рубль материальных затрат. Этот показатель улучшился на 16% в 2012 г. по отношению к 2010 г.

Прибыль является основным показателем оценки хозяйственной деятельности предприятий, так как в ней аккумулируются все доходы, расходы, потери, обобщаются результаты хозяйствования. По прибыли можно определить рентабельность, изучить эффективность функционирования предприятий и их ассоциаций. Прибыль является одним из источников стимулирования труда, производственного и социального развития предприятия, роста его имущества, собственного капитала и др.

Динамика прибыли от реализации продукции (валовой) и чистой прибыли представлена в таблице 13.

Таблица 13 — Динамика прибыли.

Согласно таблице 13, прибыль предприятия увеличивалась в период 2010;2011гг. и снизилась в 2012 г. Относительно прошлого года прибыль уменьшилась на 10%.

Такой результат нужно считать положительным, т.к. снижение прибыли несущественно, в то время, как объемы выпуска продукции в 2012 г. сократились вдвое по сравнению с 2011 г.

Показатели рентабельности продукции и рентабельность продаж приведены в таблице 14.

Таблица 14 — Показатели рентабельности.

Согласно таблице 14 рентабельность продукции в период 2010;2011гг. держалась на уровне 15%, рентабельность продаж — 13%. В 2012 г. наблюдается значительное повышение уровня рентабельности: рентабельности продукции составила 27%, рентабельность продаж — 21%.

Причины повышения рентабельности:

ѕ существенное сокращение материальных затрат, коммерческих расходов, расходов на оплату труда (в связи с сокращением персонала);

ѕ увеличение доли крупных высокорентабельных заказов.

Повышение рентабельности сыграло огромную роль в развитии предприятия в период экономического спада: высокий уровень прибыльности сгладил негативное влияние резкого снижения объема выпуска продукции.

Таким образом, результаты финансово-хозяйственной деятельности можно считать достаточно хорошими. Несущественное снижение прибыли и достижение высокого уровня рентабельности свидетельствуют об эффективности работы предприятия в сложных экономических условиях.