Производственный план. 
Бизнес-планирование на предприятии

В данном разделе описывается все производственные аспекты, в частности место расположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с производством.

Место для расположения производства — арендованная площадь в здании расположенного в центре города. Помещение площадью 120 м². Кроме того, предполагается и использование складских помещений. Ранее в этом помещении было кафе, где находился зал оборудовать под магазин, а где находились горячие и холодные цеха саму пекарю. Таким образом, все необходимые помещения будут арендоваться. Все помещения готовы для налаживания производства и не требуют дополнительных средств для ремонта.

После того, как выбрано месторасположения производства, необходимо сделать решение о покупки самого оборудования мини-пекарни. На рынке страны сейчас очень большой ассортимент предложений по продаже пекарного оборудования. Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь специалистов, которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт. В результате анализа различных видов оборудования, как отечественного так и зарубежного производства, и авторитетного мнения консультантов был сделан вывод, что оборудование, которое часто рекламируется в различных средствах массовой информации, не соответствует указываемым в рекламе характеристикам.

По совету специалистов фирмой было принято решение о покупке импортного оборудования, которое предлагает совместное предприятие «Синдика-Курал», выпускающая мини-пекарни на предприятии в городе Санкт-Петербурге. Мини-пекарни этой фирмы имеют разные мощности. Для нашей фирмы было принято решение о покупке мини-пекарни с производственной мощностью до 200 батонов в час. Стоимость этого оборудования составляет 500 000 руб. Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 5 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные мощности. (Для увеличения выпуска батонов необходимо будет только лишь докупить недорогое дополнительное оборудование). В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в течение одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени. Фирма «Синдика-Курал» имеет официальных дистрибьюторов в Санкт-Петербурге, поэтому в любое время можно проконсультироваться по поводу возникших проблем.

Оборудование для производства хлеба полностью исправно. В комплект оборудования входят следующие агрегаты:

• — тестомесильная машина;
• — подъемник с опрокидывателем дежки;
• — 3 дежки для замешивания теста объемом 30 л;
• — делитель теста;
• — закаточная машина;
• — 2 шкафа;
• — 2 ротационных печи для выпечки хлеба;
• — 3 тележек для постановки теста в печи и шкафы;
• — необходимое количество поддонов;
• — мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста.

Другими словами купленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы начать производство продукции.

Однако, кроме оборудования для производства хлебобулочных изделий, которые относятся к пищевым продуктам, необходимо получение сертификата качества и разрешения на производственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изготовить образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города. Для получения всех этих документов необходимы дополнительные затраты в размере 5000 руб. Однако процедуру подтверждения сертификата необходимо повторять не реже одного раза в год.

Таким образом сумма капитальных затрат будет выглядеть следующим образом (Таблица 5):

Таблица 5:

При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы.

Предполагается организовать 8-ми часовой рабочей день с одной рабочей сменой, без выходных. С учетом возможно максимальной мощности мини-пекарни 200 батонов в час, представим в таблице 6 основные производственные характеристики производства.

Таблица 6:

Отметим некоторые моменты с использованием сырья, необходимых для производства.

Все необходимые ингредиенты предполагается закупать у предприятия ООО «Ладога».

На складах этого предприятия может закупить сразу все необходимое сырье по достаточно низкой оптовой цене. Все компоненты производимого батона не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем связанных с их приобретением возникать не будут. Теперь рассчитаем затраты на сырье (1 тонна готовой продукции). Данные приводятся в таблице 7.

Таблица 7:

Таким образом, для производства 1 тонны готовой продукции необходимо 25 065,2.

Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции, в нашем случае батонов.

Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 8.

Таблица 8:

Заработанная плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным издержкам можно отнести и следующие издержки, представленные в таблице 9.

Таблица 9:

Таким образом постоянные издержки составляют 79 764,67 руб. в месяц.

Подсчитаем цену одного батона и точку окупаемости, то есть минимальное количество батонов, производство которых окупает все затраты. Стоимость 1 тонны сырья составляет 25 065,20 руб. Из одной тонны сырья можно сделать 1000 / 0.45 = 2222 батонов. Таким образом, стоимость одного батона составляет 25 065,20 / 2222 = 11,28 руб. (стоимость без учета постоянных издержек). Выпуск в первый месяц составит 27 600 батонов. На один батон придется 79 764,67 / 27 600 = 2,89 руб. Таким образом, стоимость одного батона составит 11,28 руб. + 2,89 = 14,17 руб. Стоимость батона устанавливается в размере 20 руб. за батон. Прибыль, с одного батона составляет 5,83 руб. Рассчитаем точку самоокупаемости:

x * 20 = 79 764,67 + 5,83 * x.

Отсюда 79 764,67 / 14,17= 5629 батонов в месяц.