Динамика результатов деятельности предприятия за 2008-2010 г.г

№ п/п.

Наименование продукции.

Сумма выручки, тыс.руб.

Удельный вес, %.

Алюминий азотнокислый.

8 642,34.

1,95.

Кальций фосфорнокислый.

11 096,04.

2,51.

Химические соединения кадмия.

100 591,09.

22,72.

Химические соединения кобальта.

43 745,19.

9,88.

Химические соединения меди.

60 436,93.

13,65.

Химические соединения никеля.

46 223,05.

10,44.

Химические соединения серебра.

52 988,98.

11,97.

Химические соединения цинка.

19 807,38.

4,47.

Металлы и сплавы.

7 292,98.

1,65.

Электролиты.

1 974,10.

0,45.

Прочие химические реактивы.

14 495,22.

3,27.

Продукция медицинского назначения.

22 074,71.

4,99.

Продукция оборонного назначения.

24 588,39.

5,55.

Прочая гражданская продукция.

28 750,70.

6,49.

ИТОГО:

442 707,12.

100,00.

№ п/п.

Наименование продукции.

План 2008 г.

Факт 2008 г.

Отклонения (факт-план).

Кол-во, тн.

Сумма, тыс.руб.

Кол-во, тн.

Сумма, тыс.руб.

Кол-во, тн.

Сумма, тыс.руб.

Алюминий азотнокислый.

90,5.

3 662,00.

64,1.

2 816,30.

— 26,4.

— 845,7.

Кальций фосфорнокислый.

14,0.

3 572,00.

3 237,60.

— 2.

— 334,4.

Химические соединения кадмия.

230,1.

61 919,00.

218,9.

38 740,30.

— 11,2.

— 23 178,70.

Химические соединения кобальта.

10,0.

4,00.

22,6.

18 314,00.

12,6.

18 310,00.

Химические соединения меди.

308,1.

40 556,00.

228,7.

31 487,90.

— 79,4.

— 9 068,10.

Химические соединения никеля.

117,8.

34 210,00.

73,4.

17 143,10.

— 44,4.

— 17 066,90.

Химические соединения серебра.

7,6.

27 308,00.

1,8.

18 251,60.

— 5,8.

— 9 056,40.

Химические соединения цинка.

8 450,00.

350,6.

12 422,60.

89,6.

3 972,60.

Металлы и сплавы.

14,4.

3 376,00.

16,4.

3 876,00.

Электролиты.

75,0.

1 611,00.

840,8.

— 36.

— 770,2.

Основные причины снижения объема реализации готовой продукции в 2009 год:

• 1. Влияние экономического кризиса.
• — под влиянием экономического кризиса значительно снизилась отгрузка продукции в связи со снижением потребности или полного останова производств основных контрагентов;
• — отсутствие заказов у основных потребителей привело к снижению отгрузки оксида кадмия, солей серебра, меди азотнокислой.
• 2. Отсутствие достаточных оборотных средств для своевременной закупки сырья.
• — данное обстоятельство не позволяло оперативно выполнять текущие заказы, приводило к потере части заказов из-за неудовлетворенности потребителей сроками поставки продукции, привело к необходимости выпуска продукции по толлинговой схеме.
• 3. Высокий уровень конкуренции.
• — высокий уровень конкуренции, в том числе, и за счет растущего более дешевого импорта привел к снижению объема реализации цинка сернокислого.

Анализ исполнения плана продаж на 2010 г. представлен в таблице 6. Фактические данные получены в результате фактических данных 9 месяцев 2010 года и плановых 4 квартала.

Таблица 6 — Анализ выполнения плана продаж за 2010 год.

За 2010 год также прослеживается не выполнения плана продаж продукции предприятия. Ситуация не много улучшилась, отклонения от плана составит 12 669,10 тыс. руб. Химические соединения кадмия реализованы на 896,51 тыс. руб. больше, чем планировалось. Выручка от продаж соединения серебра увеличилась за счет увеличения стоимости серебра на мировых рынках.

На рисунке 11 обобщены данные по динамике выполнения плана продаж за 2008; 2010 г.г.

Рис. 11. Динамика выполнения плана реализации продукции

Динамика выполнения плана на рисунке 11 не благоприятная, на предприятии существует тенденция не выполнения плана продаж и снижение объемов. Особенно в 2009 году из — за влияния финансового кризиса.

План продаж на предприятия ОАО «Уральский завод химических реактивов» составляется следующим образом.

По наименованиям продукции прогнозируются объем отгрузки в тоннах и сумма выручки по утвержденным ценам. На металлы цена прогнозируется по данным мирового рынка.

Данные разбиваются поквартально, внутри кварталов по месяцам и итого год.

Продукция цеха № 3 (спецпроизводство) расписывается по видам. Так как ассортимент ГСО около 20 наименований, а стандарт — титры — 30.

План продаж составляется на основе представленных данных менеджерами по сбыту, проверенный начальником сбыта. Подписывается коммерческим, финансовым директорами и начальником отдела продаж. Утверждается генеральным директором.

Кроме годового плана продаж составляются квартальные и месячные планы, последние еще разбиваются на недели.

Сбор информации менеджерами продаж от потребителей об объемах продаж происходит по утвержденной форме бланк — опрос (таблица 7).

Таблица 7 — Форма опроса потребителя о заказах.

Менеджера по продажам должны предоставить данные для составления квартального плана к 23 числу последнего месяца итогового квартала.

Для составления плана продаж на месяц до 24 числа предшествующего месяца. Для годового плана информация должна быть подана до 20 декабря.

Планы продаж за 2008 — 2010 г.г. не смогли покрыть понесенные расходы предприятия.

На рисунке 12 графически представлена динамика себестоимости и выручки продукции за анализируемые периоды.

Рис. 12. Динамика себестоимости и выручки выпущенной и отгруженной продукции

На рисунке 12 видно, что себестоимость выпущенной продукции больше себестоимости отгруженной продукции. Часть продукции не смогли реализовать из-за отказов заказчиков, по каким — либо причинам (цена, брак) или отгрузка еще не совершена (частичная оплата, срок поставки в следующем периоде). Кроме этого завод несет убытки, нет рентабельности продаж, так как полученный доход от реализации не покрывает понесенные убытки производства и реализации.

Для увеличения выручки и получения рентабельности отделу сбыта необходимо наращивать объемы производства и отгрузки, минимизировать остатки готовой продукции на складах.