Развитие способов оценки кредитования риска потребительских ссуд

Реферат Развитие способов по оценке кредитования риска потребительских ссуд

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной [1, с. 30]. По определению доктора экономических наук, профессора Г. Г. Коробовой, «кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора» [2, с. 366].

Традиционно под кредитным риском понимается опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для кредитора имеет значение не только сам факт возврата суммы кредитов и процентов, но и сроки их возврата. Задержка сроков приводит к фактическому уменьшению доходности выданного кредита, а с учетом инфляции и упущенной выгоды — еще и к убыткам. Следовательно, для кредитора существует два вида рисков: прямых убытков в случае невозврата суммы кредита или его части и косвенных убытков, связанных с задержкой уплаты основного долга и процентов по нему. В структуру кредитного риска входит риск кредитного заемщика и риск кредитного портфеля.

Факторы, вызывающие кредитный риск

Опасность возникновения кредитного риска может зависеть как от внутренних, так и от внешних факторов.

Внутренние факторы могут быть связаны и с деятельность банка-кредитора, и с деятельностью заемщика, а внешние — с развитием экономики страны в целом, с денежно-кредитной, внешней и внутренней политикой государства и возможными изменениями, произошедшими в результате государственного регулирования. Характеристика внутренних и внешних факторов, способствующих возникновению кредитного риска при предоставлении потребительских ссуд, представлена в таблице.

По данным Всемирного банка, внутренние факторы для многих банков являются причиной 67% потерь по ссудам; на долю внешних факторов приходится 33% потерь.

В последние годы проблема кредитного риска потребительского кредитования входит в число основных для российских коммерческих банков. Кредитные риски вызывают серьезные трудности в работе банков, предоставляющих потребительский кредит, так как его проблемы еще слабо изучены, а нормативная база в области стимулирования населения далека от совершенства.

Благодаря достаточно высокой доходности операций кредитование физических лиц в России увеличилось практически в 3 раза — с 5 до 15%. Ярким тому примером являются такие банки, как «Русский стандарт», «Международный промышленный банк», «Собинбанк», «Росбанк», «Московский кредитный банк», «Сбербанк», «Промбизнесбанк», «Дельта Банк».

В развитых странах удельный вес проблемных ссуд в общем объеме предоставленных кредитов составляет 5−6%, в России 30−35%. Просроченная задолженность по ссудам банков нередко достигает 50% от общей суммы ссудной задолженности. Ужесточение валютной и резервной политики внесло в эту проблему свою негативную лепту, сделав неплатежеспособными многие российские банки.

В России на величину кредитного риска потребительского кредитования влияют также микроэкономические факторы. К наиболее важным из этих факторов, которые действуют на уровне конкретного коммерческого банка, можно отнести некомпетентную, неосторожную кредитную политику в области потребительского кредитования банков и их заемщиков. Следует также отметить низкую деловую культуру и высокий уровень преступности в сфере российского бизнеса, в связи с чем нередко наблюдаются преднамеренные, сознательные действия по задержке погашения, невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банков. Все это позволяет отнести кредитный риск в области потребительских кредитов к числу наиболее важных факторов, способствующих нестабильному состоянию современной банковской системы России.

Таким образом, минимизация кредитного риска потребительского кредита является для российских банков особой проблемой. Работа банков по минимизации кредитных рисков строится аналогично подходам, принятым в развитых странах Запада. Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом. В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия:

— вероятность дефолта — вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;

— кредитный рейтинг — классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;

— кредитная миграция — изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции.

Управление кредитным риском — это многоступенчатый процесс, который ставит своей целью уменьшить или компенсировать ущерб, нанесенный объекту наступлением неблагоприятных событий. Снижение степени риска означает уменьшение возможного ущерба либо вероятности наступления негативных обстоятельств. Основные этапы управления кредитным риском представлены на рис. 1.

Центральное место в управлении кредитным риском отводится определению способов его оценки по каждой отдельной ссуде заемщику и уровню банка (кредитного портфеля в целом). Необходимость кредитного портфеля потребительских ссуд как единого объекта оценки риска банков связана с большой трудоемкостью управления риском каждой отдельной мелкой ссудой (менее 0,1% капитала банка).

В зависимости от характера действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития события: отказ его от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита либо другие нарушения условий договора.

Кредитный портфель потребительских ссуд можно формировать по признакам однородности: по целевому назначению, сроку и размеру кредита, виду обеспечения, наличию посредника. В целях полной оценки риска банку необходимо отслеживать жизненный цикл каждого поколения кредитов до момента полного погашения всех входящих в него кредитов. Для полной оценки риска в рамках каждого из поколений кредитов проводится детализация по срокам.

Оценка риска — это этап анализа риска, имеющий целью определить его количественные ха рактеристики: вероятность наступления неблагоприятных событий и возможный размер ущерба (рис. 2). Можно выделить три основных метода оценки риска для конкретных процессов:

— анализ статистических данных по неблагоприятным событиям, имевшим место в прошлом;

— теоретический анализ структуры причинно-следственных связей процессов;

— экспертный подход.

Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, с невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.

Под оценкой кредитного риска заемщика потребительского кредита обычно понимают изучение и оценку количественных и качественных показателей экономического положения заемщика.

Работа по оценке кредитного риска потребительского кредита проводится в три этапа. На первом этапе оцениваются количественные показатели заемщика (зарплата, доход от предпринимательской деятельности, личного подсобного хозяйства, дивиденды и др.). На втором — дается оценка качественных показателей (наличие имущества, вклады в банках, материальное обеспечение заемщика и др.). На третьем этапе проводится сводная оценка — прогноз и формирование окончательного аналитического вывода.

Основными источниками информации кредитного риска заемщика являются финансовая отчетность, сведения, представленные заемщиком, опыт работы с клиентами других организаций, схема кредитуемой сделки, технико-экономическое обоснование получения ссуды и данные инспекции.

Качественный анализ реализуется также поэтапно: изучается репутация заемщика, определяются цели кредита, источники погашения основного долга и причитающихся процентов, оцениваются риски заемщика, которые банк принимает косвенно на себя.

Неотъемлемой частью работы банка является определение кредитоспособности заемщика — от нее напрямую зависит возможность выдачи кредита. Рассматривая риск конкретного заемщика потребительского кредита, необходимо определять его как риск, связанный с движением кредита.

Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категории кредита, т. е. с формой движения ссудного капитала.

Таким образом, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис. 3)

Рис. 3. Стадии кругооборота ссужаемой стоимости В процессе кругооборота ссужаемой стоимости принцип возвратности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от возврата ссуды, т. е. к кредитному риску.

В настоящее время известен широкий ряд экономико-математических моделей прогнозирования портфелей потребительских ссуд — однородных, стандартных (индивидуальных) и нестандартных. К ним относятся такие модели, как «Жизненные циклы», «Качество происхождения», «Сезонность», «Скользящие средние», «Матрицы миграции», «Кривые риска в «поколении» «. Анализируя эти формы, можно выделить два подхода к прогнозированию рисков портфеля потребительских кредитов.

Первый подход включает следующие этапы:

— скоринговую оценку финансового положения заемщиков;

— определение критерия репрезентативной выборки;

— распространение качества репрезентативной выборки на весь портфель отдельного вида розничных кредитов.

Второй подход к прогнозированию рисков отличается большей конкретизацией и имеет дополнительные этапы, связанные с критериями определения выборки: — расчет вероятности дефолта по портфелям с розничным сроком погашения и просрочки;

— расчет коэффициентов эффективности взыскания по розничным портфелям в зависимости от их качества и вида.

Для коммерческих банков представляется целесообразным использовать все имеющиеся модели с целью сглаживания недостатков каждой из них и определения среднего уровня прогнозирования совокупного дефолта по розничному кредитному портфелю.

Кредитные риски и методы управления портфелем банка по потребительским ссудам обладают определенной спецификой. Система оценки кредитного портфеля потребительского кредита включает в себя:

— выбор критериев оценки;

— способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

— определение методов классификации элементов по группам риска;

— оценку качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

— оценку качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Одним из способов оценки качества является анализ структуры кредитного портфеля. В мировой практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. К важнейшим из них можно отнести:

— субъектов кредитования;

— объектов и назначения кредита;

— сроки кредитования;

— размер ссуды;

— наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

— отраслевую принадлежность заемщика.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщику с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Важное значение имеют анализ и группировка потребительского кредита по качеству. Под качеством кредита понимается степень кредитного риска по данной ссуде. Уровень показателя качества потребительского кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска качество кредита кредитного портфеля банка — это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком кредитам. Можно рассмотреть кредитный портфель на примере Банка «Возрождение» и Банка Москвы (рис. 4 и 5).

Ознакомившись со структурой кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории потребительских ссуд, банк получает возможность осуществлять мероприятия, направленные на снижение потерь по кредитным операциям.

Основными методами регулирования кредитного риска кредитного портфеля потребительских ссуд являются:

— предварительный анализ платежеспособности заемщика;

— создание резервов для покрытия кредитного риска;

— требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

К числу наиболее значимых и применяемых способов минимизации кредитного риска можно отнести прием рационирования кредитного портфеля банка, который включает в себя установление гибких и жестких лимитов кредитования на сумму, сроки, виды, процентные ставки и прочие условия предоставления ссуд, а также установление лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков.

Максимизация размеров рисков на одно физическое лицо, как правило, не превышает 3% величины собственного капитала банка. В Российской Федерации максимально допустимое значение кредитного риска на одного заемщика на 1 января 2000 г. установлено в размере 25% капитала банка [4, с. 260].

Диверсификация заемщиков может осуществляться посредством распределения потребительских кредитов:

— между различными группами населения (молодежью, лицами предпенсионного возраста, лицами среднего возраста, лицами с устойчивым уровнем дохода и т. д.);

— в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, обучение, покупку товаров длительного пользования и т. д.);

— по срокам предоставления кредита, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебания. Таким образом, при формировании кредитного портфеля по потребительским ссудам следует включать в кредитный портфель и краткосрочные ссуды, которые будут балансировать его структуру.

Одним из важнейших способов регулирования кредитных рисков потребительского кредитования является финансовая гарантия или страхование рисков. Необходимо отметить, что гарантия и страхование могут использоваться как кредитором, так и заемщиком. Если получатель гарантии — за емщик, то он ее и оплачивает. Однако гарантия предоставляется и в пользу кредитора — в случае невозврата долга он получит компенсацию.

В международной практике применяются три основных способа страхования кредитных рисков:

* односторонние действия банка;

* операции страховых компаний, банковские и правительственные гарантии;

* взаимная договоренность участников кредитной операции.

На основании вышесказанного можно резюмировать, что во избежание серьезных проблем в управлении кредитным риском потребительских кредитов и его минимизации банку следует выполнять ряд условий:

— формировать кредитный портфель потребительских кредитов, уделяя при этом особое внимание изучению возможных кредитных рисков по каждой ссуде;

— вводить ограничения кредитных рисков в кредитном портфеле;

— избегать излишней концентрации или же, наоборот, децентрализации кредитного руководства;

— проводить скрупулезный анализ кредитоспособности заемщика, не допускать поверхностного изучения его финансового состояния;

— тщательно анализировать кредитуемую сделку и контролировать использование ссуд;

— детально и полно заполнять кредитную документацию, вести эффективный контроль и аудирование кредитного процесса.

Литература

кредитный риск банк

1. Банковские риски / Под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. -М., 2010.

2. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. -М.: Экономика, 2006.

3. Бюллетень банковской статистики. — М.: АЭИ «Прайм-ТАСС», 2006;2009.

4 Бабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. — М., 2004.