Расчет финансовых результатов проекта

Одной из самых сложных задач, стоящих перед любой компанией, является расчет оптимального бюджета коммуникативной деятельности. Любое отклонение от оптимальности приводит к неэффективности. При заниженном бюджете компания недополучает прибыль от продаж (так как не все потребители осведомлены о товаре), при завышенном бюджете компания выбрасывает часть средств на ветер (так как все потребители уже осведомлены и дополнительные усилия не требуются). Обе ситуации не допустимы. Поэтому, анализируя существующие методы расчета бюджета коммуникативной деятельности, необходимо исходить из их оптимальности и возможности применения для промышленных предприятий Расчет затрат по проекту по брэндированию продукции, а также по коммуникативной политики производится на основе рекомендованной методики (или методик) и далее проводится оптимальное распределение определенного бюджета между составляющими комплекса маркетинговых коммуникаций, оценка возможностей привлечения различных источников ассигнований на КП.

Расчет затрат по проекту коммуникативной политики проведем по формуле (1) на основании метода расчета затрат в % к объему сбыта.

Устанавливается определенный процент от реального за прошлый год или от прогнозируемого объема продаж на следующий год. Основная проблема заключается в нахождении оптимального значения процента. В классическом виде метод отображает формула:

где:

— бюджет коммуникативной деятельности;

— сложившийся на рынке показатель отчислений на коммуникативную деятельность относительно объема продаж;

— объем продаж в денежном выражении или доход.

Достоинства метода:

Пожалуй, основным достоинством данного метода является его относительная простота.

Метод применим для расчета бюджета всей коммуникативной деятельности предприятия.

Недостатки метода:

Использование сложившегося в компании показателя отчислений полностью игнорирует влияние внешних факторов.

Сбыт принимается за доминирующий фактор, влияющий на размер бюджета коммуникативной деятельности, поэтому использование в расчетах фактического объема продаж за прошлый год нежелательно.

Планируемый дополнительный объем сбыта продукции предприятия по новым продуктам в проектном году. составит 31 839,0 тыс. руб. при доле рынка в 10%.

Показатель отчислений k от общего объема продаж, сложившийся на рынке России в 2006 г., находится в следующих пределах:

для услуг — от 10 до 15%,.

для индустриальных товаров — от 1,5 до 3%,.

для потребительских товаров — от 10 до 30% .

Cложившийся на рынке показатель отчислений на коммуникативную деятельность относительно объема продаж для потребительских товаров k принимаем равным 10%.

Тогда затраты по реализации проекта могут составлять 31 839/110*10=2894,5 тыс. руб. согласно данному методу.

Согласно методике, изложенной далее переходим к разработке тактических решений.

Тактические решения.

1. Составление плана мероприятий совмещенного с обобщенно-укрупненной сметой расходов.

План мероприятий приведен в таблице 3.2. и включает: описание мероприятий, форм и средств, характеристики конкретных СМИ (или других посредников), объемы или размеры заказа, сроки проведения, стоимость заказа (мероприятия), ответственных исполнителей.

2. Разработка и описание системы текущего контроля за проведением мероприятий и критериев текущей и итоговой оценки эффективности, ответственные исполнители из числа сотрудников указываются в табличном плане мероприятий.

Организация.

• 1. Анализ технических, технологических и людских ресурсов, необходимых для реализации проекта.
• 2. Анализ наличия требуемых ресурсов внутри самого предприятия.
• 3. Принятие решения о делегировании ряда работ субподрядчикам.
• 4. Принятие решения о привлечении ресурсов в структуру предприятия

Таблица 3.2.

Расчет затрат по формированию ассортиментной политики ООО «Негоциант стандарт».

Реализация.

• 1. Организация хозяйственных связей с предприятиями производителями;
• 2. Подготовка рекламно-информационного насыщения, макетов, художественного оформления, написание сценариев и текстов;
• 3. Размещение заказов на публикацию, трансляцию и распространение рекламной информации, с согласованием платежных документов (договоров, счетов, актов выполненных работ и т. д.), отслеживание и предотвращение возможных помех;
• 4. Контроль за прохождением платежных документов, за оплатой счетов и расходованием средств;
• 5. Текущая оценка мероприятий согласно заданным критериям оценки эффективности средств МК;
• 6. Выявление причин несоответствия МК заданным критериям оценки и оперативная корректировка запланированных мероприятий.

Из таблицы видно, что наполнение ассортимента собственной брэндовой продукцией сопровождается достаточно высоким уровнем затрат на ее продвижение.

Общий объем затрат по проекту составляет 2894,5 тыс. руб., в т. ч. Непосредственно на подготовку брэндов 1334,5 тыс. руб. и 1560 тыс. руб. на ее продвижение.

Если средний уровень наценки на продукты питания реализуемые ООО «Негоциант Стандарт» составляют 15%, то величина полученной дополнительной прибыли за вычетом коммерческих расходов (4%) составит:

31 839,0/111*11=3155,2 тыс. руб.

Валовая прибыль проекта составит тыс.руб. 3155,2 тыс. руб.

Налог на прибыль составит НП = тыс.руб.

Прибыль остающаяся в распоряжении организации составит:

ПР = ВП — НП = 3155,2 -757,2 = 2398,0 тыс. руб.

Чистый дисконтированный доход при норме дисконта в 18% составит:

ЧД = ПР: (1 + 12%) = 2398: 1,18 = 2032,2.

Норма дисконта выбрана 18%, т.к. безрисковая ставка составляет 7%, а дополнительные риски вязанные с производством и поставкой продукции, риски по управлению и реализации продуктов питания составляют 11%.

Соответственно срок окупаемости затрат на проведение планируемых мероприятий с учетом дисконтирования составит:

СК = КЗ: ЧД = 2894,5: 2032,2 = 1,43 года.

Таким образом проект считается эффективным. У компании есть все потенциальные возможности (материальные, трудовые, инвестиционные и т. д.) для проведения планируемых мероприятий.

IV. Охрана труда Граждане России имеют право на труд и охрану труда, т. е. на защиту своей жизни и здоровья в процессе трудовой деятельности.

Основной закон, устанавливающий правовые основы регулирования отношений в области охраны труда между работодателями и работниками — «Федеральный закон об основах охраны труда в Российской Федерации».

Настоящий закон регламентирует правовую основу охраны труда на предприятии ООО «Негоциант Стандарт», законодательно обеспечивает достаточно высокий уровень прав и гарантий его работникам.

В организации работодателем введена должность специалиста по охране труда. В компании ООО «Негоциант Стандарт» он осуществляет проведение и контроль по выполнению требований охраны труда. Так же на предприятии специалист расследует в установленном порядке несчастные случаи на производстве, анализирует их причины и разрабатывает предложения по предупреждению таких случаев. Участвует в работе по правовому воспитанию, распространению знаний по соблюдению законодательства РФ о труде и охране труда.

Четко налаженные контроль и надзор за охраной труда на предприятиях способствует строгому выполнению законов и своевременному проведению мероприятий по охране труда.

Создание здоровых и безопасных условий труда, исключающих производственный травматизм, способствующих повышению им продлению трудоспособности людей является важной задачей, стоящей перед руководством предприятия.

Организация и общее руководство всей работой по охране труда, технике безопасности, а также ответственность за ее состояние на данном предприятии возлагаются на директора ООО «Негоциант Стандарт».

Организует и координирует всю работу по охране труда специалист по охране труда. В каждом подразделении организационной структуры предприятия назначаются приказом работодателя ответственные лица за состояние техники безопасности.

Обязанности работников (бухгалтера, операторов, менеджеров) предприятия включают в себя работу с компьютером.

Все они получают вредное воздействие: ультрафиолетовое и инфракрасное излучение, электромагнитное излучение, рентгеновское излучение и статистическое электричество. Чтобы снизить воздействие этих неблагоприятных факторов и сохранить здоровье работников, на предприятии принимаются меры предосторожности.

Помещения, оборудованные компьютерами, имеют искусственное (лампы дневного освещения типа ЛБ) и естественное освещение, а также светильники местного освещения. Нормы освещенности составляют: экрана— 150 ЛК, стола 400 ЛК. Площадь на одно рабочее место составляет 6 кв. м, а объем — 20 куб.м.

Учтены расстояния между рабочими столами с мониторами (в направлении тыла поверхности одного монитора и экрана другого монитора) и составляет 2,0 м, а расстояние между боковыми поверхностями мониторов — 1,2 м Для обеспечения оптимальной работоспособности и сохранения здоровья работников на протяжении рабочего дня установлены регламентированные перерывы: 5−10 минут после каждого часа работы или 15−20 минут после каждых двух часов работы., т.к. продолжительность непрерывной работы с компьютером без регламентированного перерыва не должна превышать 2 часов.

Видеодисплейные терминалы являются потенциальными источниками электромагнитных излучений, включающими рентгеновское, ультрафиолетовое, видимое, инфракрасное и радиочастотное. Следует ограничить продолжительность рабочей деятельности перед экраном, не размещать дисплеи концентрированно в рабочей зоне, выключать дисплей, если на нем не работают.

Санитарно гигиенические условия и рабочие места операторов приведены в соответствие с требованиями Санитарных правил («Гигиенические требования к видеодисплейным терминалам, персональным электронно-вычислительным машинам и организации работы». Санитарные правила и нормы, СанПиН 2.2.2. 542−96).

Помещения с компьютерами оборудованы системами отопления, кондиционирования воздуха. Температура в помещениях составляет от 21 до 25 °C, относительная влажность 45−55%.

Требования по охране труда в ООО «Негоциант Стандарт» при приеме на работу сводятся к проверке квалификации, отсутствия медицинских противопоказаний, соблюдению возрастных ограничений, организации обучения и инструктирования по безопасности труда в соответствии с регламентами, установленными для конкретных профессий и должностей.

Все работники при приеме на работу обязательно должны подтвердить свою квалификацию соответствующими документами, подтвердить медицинскими документами (медицинская книжка) возможность работать в данной должности, также к работникам применяются возрастные ограничения (менеджеры — 20−30 лет; торговые представители, водители 25−45 лет, бухгалтер — 27−35 лет; кладовщик — 30−40 лет).

Перед устройством на работу с ним проводят вводный инструктаж. Вводный инструктаж проходят все независимо от стажа работы и занимаемой должности. Проводит его специалист по охране труда, до подписания приказа о принятии работника на работу. Цель вводного инструктажа: ознакомить работников с предприятием, его спецификой, режимом труда и отдыха, правами и обязанностями работника, льготами и компенсациями, средствами защиты, правилами их пользования, причинами часто повторяющихся несчастных случаев и оказанием медицинской помощи. В соответствии со статьёй 15 третьей главы закона об основах охраны труда в РФ работник обязан:

• -соблюдать требования охраны труда;
• -правильно применять средства индивидуальной и коллективной защиты;
• -проходить обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, инструктаж по охране труда, стажировку на рабочем месте и проверку знаний требований охраны труда;
• -немедленно извещать своего непосредственного или вышестоящего руководителя о любой ситуации, угрожающей жизни и здоровью людей, о каждом несчастном случае, происшедшем на производстве, или об ухудшении состояния своего здоровья, в том числе о проявлении признаков острого профессионального заболевания (отравления);
• -проходить обязательные предварительные (при поступлении на работу) и периодические (в течение трудовой деятельности) медицинские осмотры (обследования).

Для предотвращения несчастных случаев вывешены соответствующие инструкции по технике безопасности и производственной санитарии Электробезопасность — это система организационных и технических мероприятий и средств, обеспечивающих защиту людей от вредного и опасного воздействия электрического тока, электромагнитного поля и статистического электричества.

Для защиты от поражения электрическим током применяются коллективные средства защиты. К ним относятся: качественная изоляция, ограждение токоведущих частей. Также используются расположение токоведущих проводов на высоте, недоступной для контакта, механические и электромеханические блокировки, защитное заземление, автоматическое отключение электроэнергии при поражении электротоком.

Так как помещение ООО «Негоциант Стандарт» находится в здании складов базы «АКСУ», лицом, ответственными за электробезопасность, является главный инженер базы «АКСУ».

Пожарная безопасность.

Предупреждение пожаров, обеспечение безопасности людей, сокращение возможного ущерба достигается путем обеспечения пожарной безопасности производственных объектов и производственных процессов.

С целью профилактики пожаров в здании, где арендует свое помещение ООО «Негоциант Стандарт» предусмотрено внутреннее и наружное водоснабжение с установкой гидрантов, необходимые эвакуационные выходы.

На потолке ООО «Негоциант Стандарт» функционирует автоматическая система пожаротушения, срабатывающая при возникновении очага возгорания и подающая сигнал о его местонахождении.

Все отделы и склад обеспечены огнетушителями на случай тушения первичных очагов пожара. Они находятся в доступных местах и сопровождаются инструкцией по применению. Для тушения древесины, пластмасса, щелочных материалов имеются порошковые огнетушители ОП-10. А для тушения различных веществ и электроустановок на предприятии имеются углекислотные огнетушители ОУ-5. Также на предприятии имеется пост пожаротушения, который включают в себя: багор" лопату, ведро, топор.

На предприятии имеются планы эвакуации людей. Схемы вывешены на видном месте, чтобы в случае пожара эвакуировать людей быстро и без паники.

Ответственность за обеспечение пожарной безопасности на предприятии несет специалист по охране труда. Ответственность за пожарную безопасность отделов несут начальники отделов, склада — кладовщик. Эти лица обязаны обеспечить выполнение действующих правил на вверенных им объектах. Курение на территории предприятия разрешено только в зале, который снабжен эффективной системой вытяжки.

V. Охрана окружающей среды Развитие промышленности, энергетики, индустриализация и т. д. оказывают возрастающее воздействие на окружающую среду человека и это принимает катастрофический характер.

Среда обитания человека во все больших масштабах «загрязняется» шумом, электромагнитными полями и радиоактивными излучениями;

истощаются запасы кислорода; разрушается озоновый слой.

Загрязнение природной среды ведет к ухудшению здоровья населения, погибает растительный и животный мир, ускоряет разрушение материалов, зданий и сооружений. Воздействие человека на природу превышает ее восстановительный потенциал, что влечет за собой необратимые изменения природной среды.

Актуальность проблем окружающей человека среды, бережного к ней отношения как к жизненно важному национальному богатству и достоянию всего человечества сегодня ни у кого не вызывает сомнения.

Охрана окружающей природной среды — это «система мероприятий, направленных на поддержание рационального взаимодействия между деятельностью человека и окружающей природной средой, обеспечивающая сохранение, восстановление природных богатств, рациональное использование природных ресурсов, предупреждающая вредное влияние результатов хозяйственной деятельности общества на природу и здоровье человека. Наиболее актуальной для предприятий, основным видом деятельности которых является торговля косметическими средствами, является, охрана атмосферного воздуха.

Атмосферный воздух, в силу присущих ему свойств, больше, чем другие природные объекты, связан с жизненными интересами людей: его качество непосредственно влияет на их здоровье и качество других элементов окружающей среды.

В настоящее время загрязнение атмосферного воздуха газообразными веществами и твердыми частицами достигло огромных масштабов. Миллионы тонн газов, паров, пыли ежегодно выбрасываются в атмосферу в процессе производства электроэнергии, при работе промышленных предприятий, транспорта, при сжигании и переработке бытовых и промышленных отходов.

Правовое регулирование отношений в сфере охраны атмосферного воздуха основывается на Конституции Российской Федерации. Основным законодательным актом по охране атмосферного воздуха в Российской Федерации является Федеральный закон «Об охране атмосферного воздуха», принятый 4 мая 2002 г.

Российское законодательство, регулирующее воздухоохранную деятельность, включает кроме него ФЗ «Об охране окружающей среды» (2005), «Осанитарно-эпидемиологическом благополучии населения» (2002), постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации, законы и иные нормативные правовые акты субъектов Федерации, нормативные правовые акты специально уполномоченных государственных органов в области охраны атмосферного воздуха, а именно Министерства природных ресурсов России, Росгидромета, государственной санитарно-эпидемиологической службы Министерства здравоохранения России. «В количественном отношении можно говорить о наличии более чем 100 законодательных и иных нормативных правовых актов федерального законодательства (т.е. не считая индивидуальных правовых актов и нормативно-технических документов, которые содержат нормы об атмосферном воздухе)».

Озоновый слой (часть атмосферы Земли, кроме этого состоящей из стратосферы и тропосферы) — самостоятельный объект охраны окружающей среды. Озон составляет лишь миллионную долю атмосферы и сосредоточен главным образом в стратосфере на высоте 15−60 км. Количество озона в атмосфере так мало, что если сконцентрировать его при нормальном атмосферном давлении в сплошном слое у поверхности Земли, то получится слой в несколько мм.

Защитная роль озонового слоя состоит в том, что он прекрасно поглощает ультрафиолетовые лучи с длиной волны меньше 0,2 микрометра, а также отражает инфракрасное излучение Земли. При потере стратосферой озона усиливается ультрафиолетовое облучение и, как следствие, возрастает частота заболеваний раком кожи.

Одни из вероятных виновников разрушения озонового слоя — это искусственно получаемые фреоны, широко используемые как хладоагенты и аэрозольные пропелленты (распылители).

Поскольку в процессе антропогенной деятельности на состояние атмосферного воздуха оказываются химические, физические и биологические воздействия, законодательство регулирует соответствующие отношения по его охране. Правовая охрана атмосферного воздуха — система мер, осуществляемых органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, юридическими и физическими лицами в целях улучшения качества атмосферного воздуха и предотвращения его вредного воздействия на здоровье человека и окружающую природную среду.

Основными правовыми способами охраны атмосферного воздуха являются: нормирование качества атмосферного воздуха, предельно допустимых воздействий со стороны отдельных источников, регулирование размещения источников вредных воздействий на атмосферу, экологическая экспертиза проектов предприятий и иных объектов, эксплуатация которых сопровождается загрязнением атмосферы, разрешительный порядок вредных воздействий на состояние атмосферного воздуха.