производственный программа себестоимость План по расходам на производство и себестоимости продукции на АТБ содержит:
- — расчет материальных затрат на ТО и текущий ремонт ВС;
- — смету общих затрат на производство продукции АТБ;
- — смету общепроизводственных расходов;
- — калькуляцию себестоимости единицы себестоимости продукции АТБ.
Расчет материальных затрат Расчет материальных затрат выполняется по типам ВС раздельно по периодическим и оперативным формам ТО по формуле:
= 51 244 467,98 руб, где Tij — объем работ по i-й форме ТО j-го типа ВС;
Hij — норматив материальных затрат по i-й форме ТО j-го типа ВС.
Общие затраты Смета общих затрат на производство продукции АТБ разрабатывается по следующим статьям:
материальные затраты на ТО и текущий ремонт ВС — Зм;
основная заработная плата производственных рабочих — Зосн;
прочая заработная плата — Зпроч;
отчисления на социальное и обязательное страхование — Зс/ст;
общепроизводственные расходы — Зор.
Прочая заработная плата рассчитывается суммированием фонда заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР, служащих, МОП, учеников и доплат к основной заработной плате производственных рабочих.
Зпроч=Згод+Здоп =143 537 810,1 руб.
Отчисления на социальное, пенсионное и обязательное медицинское страхование составляют 38% годового фонда заработной платы АТБ.
Общехозяйственные расходы В общехозяйственные расходы входят:
- — затраты на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования, инвентаря;
- — амортизация основных фондов;
- — транспортные расходы; износ малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений, инструментов и инвентаря;
- — накладные расходы;
- — расходы по охране труда, командировкам;
- — прочие расходы.
Общая величина общепроизводственных расходов определяется по формуле:
Зор=(0,5−0,75) Зосн =36 772 253,99 руб.
Результаты расчетов заносятся в таблицу 15.
Таблица 14. Смета затрат на производство продукции АТБ, тыс. руб.
|
№ п/п. | Наименование показателей. | Обозначение. | Величины. |
1. | Материальные затраты. | Зм | 51 244,468. |
2. | Основная зарплата. | Зосн | 58 835,606. |
3. | Прочая зарплата. | Зпроч | 143 537,81. |
4. | Отчисления на соцстрах. | Зс/ст | 76 901,898. |
5. | Общепроизводственные расходы. | Зор | 36 772,254. |
6. | Общие затраты на производство продукции. | З | 367 292,037. |
Расчет калькуляции себестоимости единицы продукции Калькуляция удельных затрат на ТО определяется делением как общих, так и составляющих затрат на полный расчетный объем производства продукции ТАТБ.
Калькуляция себестоимости продукции АТБ составляется по форме таблицы 16.
Таблица 15. Калькуляция себестоимости единицы продукции АТБ.
|
№ п/п. | Наименование показателей. | Размерность. | Величина. | %. |
1. | Объем производства продукции. | тыс. н.ч. | 940,742. | ; |
2. | Общие затраты на производство. | тыс. руб. | 367 292,037. | ; |
3. | Удельные затраты на ТО. | руб./н.ч. | 390,4. | |
| в т.ч.: |
| материальные затраты. | руб./н.ч. | 54,5. | 13,95. |
| основная заработная плата. | руб./н.ч. | 62,5. | 16,02. |
| прочая заработная плата с отчислениями. | руб./н.ч. | 234,3. | 60,02. |
| общепроизводственные расходы. | руб./н.ч. | 39,1. | 10,01. |