Страхование предпринимательства. 
Страхование предпринимательства

Категорию «риск» можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности, т. е. риск — это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

При определенных вариантах предпринимательских проектов существует не только опасность не достичь намеченного результата, но и вероятность превысить ожидаемую прибыль. В этом и заключается предпринимательский риск, который характеризуется сочетанием возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов.

Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Выделяют следующие основные моменты, характерные для рисковой ситуации:

• — случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
• — наличие альтернативных решений;
• — известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
• — вероятность возникновения убытков;
• — вероятность получения дополнительной прибыли.

Все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и нестрахуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать.

Риск страховой — вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.

К рискам, которые целесообразно страховать, относятся:

вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;

вероятные потери в результате автомобильных аварий;

вероятные потери в результате порчи или уничтожений продукции при транспортировке;

вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;

вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;

вероятные потер в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;

вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;

вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

Наиболее распространены следующие виды предпринимательских рисков:

• * политический риск, т. е. возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет этого вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства;
• * производственный риск, связанный с производством продукции, товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения, потерь рабочего времени, использования новых методов производства;
• * коммерческий риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем;
• * финансовый риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, когда в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства;
• * технический риск. Эффективная предпринимательская деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов повышения интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологии ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идет о техническом риске, который определяется степенью организации производства, качеством превентивных мероприятий (регулярной профилактикой оборудования, мерами безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы;
• * отраслевой риск, т. е. вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степень этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями;
• * инновационный риск, т. е. вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

Страхование коммерческих рисков.

Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

• — снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• — повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
• — непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно-постоянных расходов);
• — потери товара;
• — потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
• — повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск включает в себя:

• — риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;
• — риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);
• — риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
• — риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
• — риск форс-мажорных обстоятельств.

Особо следует выделить транспортный риск. В настоящее время различные транспортные риски классифицируются по степени и ответственности в четырех группах Е, F, С, D.

Группа Е включает ситуацию, когда поставщик (продавец) держит товар на своих собственных складах (Ех Works). В этом случае риск принимает на себя поставщик до момента принятия товара покупателем, а риск транспортировки от помещения продавца до конечного пункта принимается покупателем.

Группа F представлена тремя конкретными ситуациями передачи ответственности:

FCA — риск и ответственность продавца переносятся на покупателя в момент передачи товара в условленном месте;

FAS — ответственность и риск за товар переходят от поставщика к покупателю в определенном договором порту;

FOB — продавец снимает с себя ответственность после выгрузки товара с борта судна.

Группа С включает ситуации, когда продавец заключает с покупателем договор на транспортировку, но не принимает на себя никакого риска. Это следующие конкретные ситуации.

CFK — продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за сохранность товара и дополнительные затраты берет на себя покупатель;

CIF — кроме обязанностей, как в случае CFR, продавец обеспечивает и оплачивает страховку рисков во время транспортировки;

СРТ — продавец и покупатель делят между собой риски и ответственность. В определенный момент (обычно какой-то промежуточный пункт транспортировки) риски полностью переходят от продавца к покупателю;

CIP — риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но, кроме этого, продавец обеспечивает и платит стоимость страховки товара.

Группа D означает, что все транспортные риски ложатся на продавца. К этой группе относятся следующие конкретные ситуации.

DAF — продавец принимает на себя риски до определенной государственной границы. Далее риски принимает на себя покупатель;

DES — передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна;

DEQ — передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки;

DDU — продавец принимает на себя транспортные риски до определенного договором места (чаще всего это склад) на территории покупателя;

DDP — продавец отвечает за транспортные риски до определенного места на территории покупателя, но покупатель оплачивает их.

Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве В прошлом такой вид полисов, как страхование от убытков вследствие перерывов в производстве, был известен как «потери прибыли» или «потери, являющиеся следствием», поскольку их целью было возмещение страхователю потерянных доходов от деятельности его фирмы и доходов, которые могли бы быть получены при продолжении ее функционирования. Эти потери могут возникнуть вследствие пожара или других застрахованных рисков. При первичном страховании, таком как страхование от огня или страхование оборудования, возмещается основная сумма убытка, но страхователь не получает при этом полного возмещения потерь из-за дополнительных затрат, которые не входят в покрытие, обеспечиваемое полисом. Таким образом, возникает необходимость возмещения потерь от приостановки деятельности предприятия.

Помимо материального ущерба, у страхователя возникают дополнительные издержки, как-то: — некоторые производственные расходы (например, заработная плата служащих) могут остаться прежними, несмотря на снижение объемов продаж;

• — может снизиться поступление доходов;
• — появляются дополнительные временные затраты (например, на использование временного помещения).

Одним из преимуществ страхования перерывов в производстве является то, что страхователь может сам определить «восстановительный период». Обычно он составляет двенадцать месяцев, хотя может быть и больше.

Рассчитываемый страхователем, этот период выбирается достаточно продолжительным для того, чтобы страхователь смог встать на ноги даже после самого серьезного пожара (или другого застрахованного убытка) и выйти на прежний уровень оборота.

Страховой полис не оплачивает потери оборота как такового, но в соответствии с принципом возмещения страховщик пытается восстановить то финансовое состояние страхователя, которое было у него до наступления страхового случая. Цель этих действий (при условии, что страховая сумма адекватна риску) — выплата компенсации расходов, которые независимо от снижения оборота остались неизменными после наступления страхового случая, и чистой прибыли, относящейся к рассматриваемому периоду. На каждом конкретном рынке существует своя практика формулирования условий полисов, позволяющих достигать этого. В случае, представленном на рисунке, подразумевается, что оборот фирмы был постоянным. На практике же многие компании испытывают сезонные колебания оборота, и это следует принимать во внимание при урегулировании претензий.

Формулировка условий полиса страхования перерывов в производстве однозначно определяет порядок расчета возмещения по нему. В полис всегда включается оговорка о том, что сумма претензий по страхованию перерывов в производстве должна учитывать осуществленные до того выплаты по страхованию имущества или ответственности. Этот полис покрывает спад производства от момента наступления страхового случая до полного восстановления позиций страхователя на рынке.

При страховании перерывов в производстве довольно трудно рассчитать величину возмещения, хотя в тексте договора и дана процедура ее определения.

Как правило, к определению величины торговых доходов фирмы, которые могли бы быть получены, не произойди страховой случай, привлекаются бухгалтеры страхователя.

Большинство рисков может быть защищено комбинированными полисами страхования повреждения имущества и перерывов в производстве или по отдельным полисам одними и теми же страховщиками. Это очень удобно, поскольку помогает снять многие вопросы при урегулировании претензий, касающихся как материальных потерь, так и убытков от потери в производстве.