Зарубежный опыт антикризисного управления

Опыт антикризисного управления в Австрии

Австрия, в отличии от других стран, располагает логично структуированной законодательной базой в области регулирования управленческих процессов в банках и характеризуется высоким уровнем антикризисного управления в кредитных организациях. Высокий уровень антикризисного управления в банках Австрии объясняется жёсткими законодательными требованиями к банковскому менеджменту и контролем за их исполнением со стороны Министерства финансов и Национального банка.

Существенной особенностью банковского антикризисного менеджмента в Австрии является наличие чётких законодательных норм, предписывающих минимальный комплекс мер, который менеджер обязан осуществить в целях предотвращения кризисной ситуации. Требования, предъявляемые органам государственного надзора к банковскому менеджменту, в значительной степени определяют вышеупомянутый минимальный комплекс мер. Требования, предъявляемые органам государственного надзора (Министерство финансов, Комитет финансового надзора) к кредитным организациям, закреплены в законодательных актах (Закон о банковской деятельности), а также в подзаконных актах (инструкциях, указах, директивах; в первую очередь директивы № 2000/28, 91/308 и 86/635). Данные нормативные документы подразделяются на три группы:

• — нормативы, фиксирующие требования к резервной политике банка. Порядок взаимодействия между менеджером и органами государственного надзора, в особенности в рамках учёта и регистрации крупных капиталовложений.
• — нормативы, фиксирующие требования к индивидуальным качествам и профессиональным навыкам менеджера (прежде всего, уровень добросовестности менеджера).
• — нормативы, фиксирующие минимальные требования, предъявляемые к внутрибанковской системе организации учёта и оценки рисков.

При несоблюдении указанных требований менеджер может быть привлечён к ответственности через суд. Кроме того, регистрация повторных грубых нарушений предписанных нормативов может являться основанием для отказа утверждения менеджера Комитетом финансового надзора в случае его перехода на руководящую позицию в другую кредитную организацию.

Государственный контроль за деятельностью кредитной организации осуществляется комитетом финансового надзора (КФН). КФН был образовании в апреле 2002 года в результате слияния отделов Министерства финансов, осуществляющих соответственно функции банковского и страхового надзора, а также Комитета по надзору за рынком ценных бумаг. КФН является независимым органом. В рамках КФН существует департамент, отвечающий непосредственно за банковский надзор. Национальный банк Австрии осуществляет валютный контроль на территории республики и осуществлять надзор за деятельностью банков может исключительно в этом качестве. Национальный банк может также оказывать кредитным организациям консультационные услуги.

Ужесточённый порядок процедуры банкротства является отражением долгосрочной политики австралийского Минфина, направленной на ограничение игроков на рынке банковских услуг и ликвидацию неэффективных кредитных организаций. Данная политика имеет своим непосредственным следствием фактическую невозможность осуществления антикризисного управления в кредитной организации, находящейся в состоянии банкротства. Таким образом, исходя из австрийского законодательства, реальные действия для осуществления антикризисного управления в кредитной организации существуют лишь во временном промежутке между выявлением обстоятельств, указывающих на существенное увеличение риска банкротства, и моментом возбуждения в отношении кредитной организации процедуры банкротства. После начала процедуры банкротства возможности по выводу кредитной организации из кризиса фактически сводятся австрийским законодательством к нулю.

Особый интерес для банковского менеджмента Австрии представляет положение о так называемом сокрытии банкротства. В данном случае речь идёт о том, что менеджер с момента, в который ему должно было стать известно о том, что его предприятие находится в состоянии банкротства, в течении трёх месяцев должен не только оповестить об этом всех своих кредиторов, но и инициировать против своего предприятия в суде процедуру банкротства. В противном случае ему грозит уголовная ответственность и лишение свободы сроком до двух лет.

Эта правовая норма имеет для антикризисного управления большое значение. Дело в том, что в качестве основания для возбуждения процедуры банкротства в австрийском законодательстве указана не только краткосрочная, но и долгосрочная неплатёжеспособность предприятия. Последняя же может быть установлена лишь в результате анализа платёжеспособности предприятия. В результате на менеджмент оказывается косвенное давление с целью заставить его проводить регулярный анализ финансового положения кредитной организации.

Согласно указу Министерства финансов Австрии от 06.02.1996 г., кредитная организация для каждой сферы своей деятельности обязана создать отвечающую последним требованиям банковской науки «организованную, прозрачную и контролируемую систему риск — менеджмента». Организации соответствующей системы относится к числу тех обязанностей менеджера, за надлежащее исполнение которых он несёт ответственность. Данная система включает: информационную базу для оценки рисков; лимиты, правила и иные параметры, которые учитываются при осуществлении рисковой политики; систему контроля управленческой информации.

Следует также заметить, что в каждой кредитной организации со штатом сотрудников, превышающем 35 человек, и/или сумма активов которой превышает 110 миллионов евро, должно быть создано специализированное структурное подразделение, отвечающее за осуществление функций внутреннего контроля.

В области контроля за рисками платежа рекомендуется использовать следующие вспомогательные средства:

• — определение максимальных пределов кредитования заёмщиков различной платёжеспособности
• — определение максимального временного интервала между текущими проверками отдельного кредита
• — создание системы предоставления периодических отчётов
• — создание системы определения полного объёма обязательств экономически взаимосвязанных клиентов

Кроме того, предусматривается обязанность истребовать от клиента всю информацию, необходимую для осуществления достоверной оценки его платёжеспособности.