Определение затрат на внедрение новой техники

Исходные данные.

Показатели.

До внедрения.

После внедрения.

Источник полученных данных.

Буквенные обозначения.

Годовой выпуск готовой продукции, т.

Бизнес-план.

А_н

Затраты на внедрение агрегатов, тыс. р.

;

Данные РМК.

К₂

Стоимость заменяемого оборудования, тыс. р.

;

— «;

К₁

Себестоимость годового выпуска готовой продукции, тыс. р.

127,5.

;

Бизнес-план.

С_общ.₁

Кол-во рабочих на участке замеса опары и теста, чел.

Данные ОТЗ.

Кол-во высвобожденных рабочих, чел.

;

— «;

К_р

Среднемесячная з/п высвобождаемого тестовода, руб.

— «;

З_ср.

Отчисления на социальные нужды, %.

Действующая.

О_с

норма.

Потребность санодежды для рабочих, комплект.

Данные ОТЗ.

О_р

Стоимость санодежды, р

— «;

С_о

Мощность электродвигателей установленных на данном участке, кВт.

Данные ОГМ.

М_э

Режим работы завода, год.

Бизнес-план.

Т_год

Норма амортизационных отчислений, %.

— оборудование.

25,4.

25,4.

Норма отчислений.

а_о

— чугунные и керамические полы.

2,8.

2,8.

— «;

а_п

Норма по текущему ремонту и содержанию, %.

— оборудование.

— чугунные и керамические полы.

Износ старого оборудования, %.

;

Данные бухгалтерии.

;

Стоимость 1 м², р.

— чугунные плиты — керамические плит.

;

Прейскурант цен.

;

;

Прейскурант цен.

;

Износ чугунных плит, %.

;

Данные бухгалтерии.

;

Кол-во чугунных и керамических плит, м²

Данные хлебозавода.

;

Нормативный коэффициент экономической эффективности дополнительных капитальных вложений, 1/год.

0,33.

0,33.

Методика определения экономической эффективности внедрения новой техники Ен.

Е_н

*Выручка от реализации заменяемого оборудования, тыс. руб.

;

;

Данные хлебозавода.

В_з

Затраты связанные с демонтаж заменяемого оборудования, тыс. руб.

;

— «;

Д_з

Средняя цена муки, руб.

Бизнес-план.

Ц_ср

Годовой расход муки по плану, т.

— «;

М_г

Показатели.

Расчетные формулы и обозначения величин, входящих в них.

Расчет показателей.

Затраты, уменьшающиеся в результате внедрения бункерных агрегатов.

Экономия муки от снижения потерь при брожении теста, тонн (Э_м).

Э_м= М_г*0,5 / 100, где М_г — годовой расход муки, 5555 т;

0,5 — процент снижения потерь при брожении теста;

С_м= Э_м*Ц_ср,.

где С_м — стоимость муки;

Ц_ср — средняя цена 1 т. муки, 7000 р.

Э_м = 6041*0,5/100 =30,2 тонн С_м= 30,2*7000= 211,4 тыс.р.

Заработная плата высвобождаемых четырех тестоводов (Р), в год.

Р= К_р*З_ср*12,.

где К_р — количество рабочих, высвобождаемых в результате внедрения агрегатов;

З_ср — средняя зарплата в месяц одного тестовода, 8000 р.

Р= 4*8000*12 = 384 тыс. р.

Отчисления на социальные нужды (О_с).

О_с= Р*О_с,.

где Ос — отчисления на социальное страхование.

О_с = 384*0,3 = 115,2 тыс. р.

Затраты на санодежду (Э_о).

Э_о=К_р*О_р*С_о,.

где О_р — потребность в санодежде, 2 комплекта;

С_о — стоимость санодежды, 200 р.

Э_о = 4*2*200 = 1,6 тыс. р.

Итого, затрат, уменьшающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (С_м1).

С_м1=С_м+Р+О_с+Э_о,.

где С_м= 211,4 тыс. р.;

Р = 384 тыс. р.;

О_с= 115,2 тыс. р.;

Э_о= 1,6 тыс. р.

С_м1= 211,4+384+115,2+ +1,6= 712,2 тыс. р.

Затраты, увеличивающиеся в результате внедрения бункерных агрегатов.

Затраты на электроэнергию (С_э).

С_э= (М_э2*К_э*Т_э*С_э*Т_год) — (М_э1*К_э*Т_э*С_э*Т_год).

где М_э1 и М_э2 — мощность электродвигателей до и после внедрения бункер-ных агрегатов соответст-венно 30 и 30 кВт;

К_э — коэффициент использования мощности электродвигателей до и после внедрения бункерных агрегатов, 0,7;

Т_э — время работы электродвигателя в сутки, 23 часа;

С_э — стоимость 1 кВт /ч электроэнергии, 3,5 р.

С_э = (30*0,7*23*3,5*340) — (30*0,7*23*3,5*340) = 0 тыс. р.

Затраты по амортизационным отчислениям: оборудование (А_о).

Т_год — режим работы предприятия, 340 суток А_о=(З_н1-З_ст)*ао/100,.

где З_н1 — новые капитальные затраты на внедрение агрегатов, 590 тыс. р.

З_ст — стоимость оборудования до внедрения бункерных агрегатов, 320 тыс. р.

а_о — норма амортизациионных отчислений на оборудование, 25,4%.

А_о=(590−320)*25,4/100= 68,58 тыс. р.

Полы (А_п).

А_п= (З_ст2-З_н2)*а_п/100,.

где З_ст2 — затраты на чугунные плиты 390*800=117 000 р.

З_н2 — затраты на керамические плиты, 390*298=38 220 р.

а_п — амортизация плит, 2,8%.

А_п=(312 000 — 116 220)*2,8/ /100=5,48 тыс. р.

Затраты по текущему ремонту и содержанию оборудования (Т_о).

Т_о=(З_н1-З_ст1)*Т_о/100,.

где З_н1 — 590 тыс.р.;

З_ст1 — 320 тыс.р.;

Т_о — затраты по теку-щему ремонту и содержа-нию оборудования, 8,8%.

Т_о=(590−320)*8,8/100= 23,76 тыс. р.

полов (Т_п).

Т_п=(З_н1-З_н2)*Т_п/100,.

где Т_п — затраты по текущему ремонту и содержанию пола, 3%.

Т_п=(312 000;116220)*3/ /100=5,87 тыс. р.

Итого, затрат, увеличивающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (С_м2).

С_ув=С_э+(А_о+А_п)+(Т_о+Т_п),.

где С_э=0 тыс. р.;

А_о=68,58 тыс. р.;

А_п=5,48 тыс. р.;

Т_о=23,76 тыс. р.;

Т_п=5,87 тыс. р.

С_ув=0+68,58+5,48+23,76+5,87 =103,69 тыс. р.

Условно-годовая экономия (Э_у.г.).

Э_у.г.=С_умен.-С_увел.

Э_у.г.=712,2 -103,69 = 608,51 тыс. р.

Себестоимость годового выпуска продукции в результате внедрения бункерных агрегатов (С_общ2).

С_общ.2=С_общ1-Э_у.г.

С_общ.2=127,5−608,51 = 481,01 тыс. р.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений (Т_доп), год.

Т_доп=К₂-К₁+К_у/С_общ.1-С_общ.2,.

где К₂ — затраты на внедрение агрегатов, 590 тыс.р.;

К₁ — стоимость заменяемого оборудования, 320 тыс.р.;

К_у — ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, тыс. р.;

Н_з — недоамортизированная часть стоимости заменяемого оборудования, 22 тыс. р.;

Д_з — затраты, связанные с демонтажом заменяемого оборудования, 10 тыс.р.;

В_з — выручка от реализации материалов, полученных после ликвидации заменяемого оборудования 22 тыс. р.

К_у=Н_з-В_з+Д_з

Т_доп.=590 -320+10/132,62 =0,72 года К_у=22−0+20=42 тыс.р.

Источником финансирования капитальных затрат является в данном примере фонд накопления.

Годовой экономический эффект от внедрения бункерных агрегатов (Э).

Э=(С_общ1-С_общ2) — Е_{н х} (К₂-К₁+К_у),.

где С_общ1 и С_общ2 — себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения бункерных агрегатов соответственно 600 тыс.р. и 467,38 тыс.р.

К₂ и К₁ — капитальные затраты до и после внедрения бункерных агрегатов соответственно 590 и 320 тыс. р.

Е_н — нормативный коэффициент экономической эффективности дополнительных капитальных вложений, 0,33.

К_у — ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 42 тыс.р.

Э_г = (127,5−481,01) — 0,33* (590−320+42)= 250,55 тыс. р.

Определение снижения себестоимости на единицу продукции (С₁).

С₂=С₁-Э_у.г./А_н

где Э_у.г. — условно-годовая экономия от внедрения бункерных агрегатов, 608,51 тыс. р.

А_н — годовой выпуск продукции по плану, 8500 тонн.

С₁ — себестоимость 1 т. продукции, руб.

Изменение себестоимости на 1 т. продукции Э_у.г./А_н=608,51/8500=71,58 р.

С₂=127,5 — 71,58=55,92 р.

Наименование показателей.

Базовый вариант.

Предполагаемый вариант.

Изменение.

Абс.

%.

Годовой объем производства, тонн.

8500,0.

;

;

Количество рабочих на участке, человек.

— 4.

— 33,3.

Капитальные затраты на внедрение, тыс. р.

;

700,0.

;

;

Стоимость заменяемого оборудования, тыс. р.

;

;

;

Себестоимость годового выпуска продукции, тыс. р.

127,5.

608,51.

+481,01.

20,9.

Производительность труда, тонн.

634,3.

951,5.

+317,2.

+47,9.

Годовой экономический эффект, тыс. р.

;

250,55.

;

;

Срок окупаемости капитальных затрат, год.

;

0,72.

;

;