Г. Состояние экономических коэффициентов

Группа показателей качества активов оценивается по отношению к ресурсной базе банка и состоит из шести показателей.

К1 = доходные активы к активам = 61,33%. При принятом оптимальном соотношении 75−85% это значение является крайне низким. Банк реально недоиспользует свои экономические возможности. Более того, при оптимальном значении показателя К2, характеризующего отношение доходных активов к платным пассивам, более 100%, данный показатель в Банке составил лишь 98.5%.

Коэффициент К3=56,2% лишний раз подчеркивает нашу уверенность в том, что банк осуществляет крайне осторожную кредитную политику.

К4=111% подтверждает, что банк не имеет достаточно средств для осуществления своей деятельности (оптимальное значение данного показателя — менее 80%).

При оптимальном значении К5 менее 4%, Банк имеет просроченных ссуд более 12%, причем не до конца сформирован резервный фонд по просроченным ссудам (К6 должен быть не менее значения показателя К5).

Коэффициенты, описывающие ликвидность Банка, находятся в пределах оптимальных значений.

Параметры, отражающие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска, ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала не все выполняются одинаково. Здесь три из них находятся в пределах оптимальных значений. Оставшиеся три не располагаются в промежутке оптимума: П18 =8% - при оптимальном значении 20−35% К18 характеризует, что банк может довольно срочно погасить имеющиеся обязательства.

П19 — отношение онкольных обязательств ко всем обязательствам выше оптимального (52,2%). Это говорит о том, что банк пытается минимизировать риск устойчивости за счет роста затрат. Это же подтверждается и следующим коэффициентом П20, который, находясь в пределах оптимального значения 10−30%, характеризует политику банка направленную к минимизации риска устойчивости.

Отношение прочих обязательств ко всем обязательствам должно стремиться к минимуму. В данном Банке это отношение находится на уровне 6,22%.

Рентабельность Банка описывается рядом коэффициентов, и лишь некоторые из них имеют оптимальные значения.

Отношение прибыли к собственным средствам. При критическом значении 10−20% Банк имеет значение 17,7% - состояние, подчеркивающее недостаточную величину полученной прибыли. Мультипликатор капитала Р24 — отношение активов к собственным средствам — показывает объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала. Данный показатель находится ниже оптимального значения (2,97 раз).

Рентабельность самой деятельности может рассчитываться многими способами, все зависит от того, что использовать для расчетов.

Коэффициент Р25 — отношение прибыли к уставному капиталу — равен 188,4%. Не зная цифр, можно было бы предположить, что банк отработал с максимальной прибылью. Однако, принимая во внимание значения других показателей, а также предыдущие наши выводы о заниженных значениях и о нехватке ресурсов, делаем вывод, что величина уставного капитала не достаточна для нормальной работы Банка.

Отношение прибыли к доходным активам (Р26) равно 5,03%, а отношение прибыли к активам в целом равно 4,87%. Опираясь на статистические данные банковской системы в целом, а также принимая во внимание тот факт, что за период с 1993 года (учитываются года, когда Банк работал «с прибылью») эти значения коэффициентов для Банка являются самыми низкими, можно утверждать, что по итогам года Банк отработал не самым лучшим образом.