Заключение. 
Система государственного регулирование банков и небанковских организаций в Республике Беларусь (на примере ОАО "Белагропромбанк")

Проведенное в дипломной работе исследование дает основание сделать следующие выводы, которые выносятся на защиту.

• 1. Государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций является особо специфичным, поскольку оно представляется как процесс по установлению правил осуществления банковской деятельности в Республике Беларусь в порядке законодательной и иной нормотворческой деятельности.
• 2. В соответствии со статьей 34 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности банковской системы республики Национальный Банк осуществляет надзорные функции в отношении банков, что является его исключительной компетенцией. При этом законодательство устанавливает три группы полномочий:

во-первых, Национальный Банк проверяет законность создания банков при рассмотрении вопроса о его регистрации и выдаче лицензии на право осуществления банковских операции;

во-вторых, разрабатывает и устанавливает банкам экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность, т. е. осуществляет так называемый пруденциальный надзор;

в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за точным исполнением банковского законодательства и применяет соответствующие санкции в отношении нарушителей.

Таким образом, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь полномочия Национального Банка в области регулирования банковской деятельности практически не ограничены.

Для возникновения специальной финансово-правовой правосубъектности банков и небанковских кредитных организаций необходимо и достаточно двух юридических фактов: государственной регистрации в качестве юридического лица и получения лицензии на осуществление банковской деятельности. Одновременно с государственной регистрацией банков Национальный банк осуществляет их лицензирование. Однако, необходимо отметить, что в банковском законодательстве Республики Беларусь отсутствует легальное определение понятия «банковская лицензия». Так, под лицензией на осуществление банковских операций предлагается понимать специальное разрешение Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности (банковских операций) в форме официального документа, удостоверяющего с соблюдением установленной Национальным банком Республики Беларусь формы (реквизитов) право кредитной организации на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения сроков действия такого документа.

Тем самым можно предложить следующее определение банковской деятельности: «банковской деятельностью является, подлежащая обязательному лицензированию Национальным банком Республики Беларусь, совокупность банковских операций банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, осуществляемых систематически с целью извлечения прибыли.

3. В работе государственное регулирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций было представлено на примере ОАО «Белагропромбанка», который осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь от 22 июля 2009 г. № 2. ОАО «Белагропромбанк» — крупнейший универсальный банк страны. Имея широкую финансовую сеть, он стабильно возглавляет список белорусских банков по сумме активов, а также занимает второе место по величине собственного капитала и кредитным вложениям. Наряду с аккумулированием временно свободных денежных средств на основных сегментах внутреннего финансового рынка банк активно взаимодействует с международными кредитно-финансовыми организациями по привлечению в экономику республики внешних ресурсных источников. Этому способствовало повышение международного кредитного рейтинга банка, который в настоящее время является самым высоким из присваиваемых белорусским банкам.

Контроль за деятельностью ОАО «Белагропромбанк» проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостное и непрерывное регулирование за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством. Регулирование за деятельностью банка основано на таких принципах как: реальность, полнота, разрешение, точность, классификация и т. д.

• 4. Аудитором деятельности ОАО «Белагропромбанк» является ОДО «Владаудит» (специальные разрешения (лицензии), выданные: Министерством финансов Республики Беларусь — № 2 200/0495306, срок действия 15.02.2009;15.02.2014 (решение № 432 от 19.12.2008) и Национального банка Республики Беларусь — № 8, срок действия 14.11.2005;14.11.2010 (решение № 11 от 14.11.2005)). Надзор за деятельность банка осуществляет Национальный банк Республики Беларусь. Сотрудничество банковского регулирования с внешним аудитом оптимизирует надзор и одновременно позволяет каждой стороне сосредоточиться на выполнении своих обязанностей. При этом хотя внешний аудит и не имеет прямых функций по регулированию деятельности банков, однако позволяет более качественно их осуществлять основному органу — банковскому надзору.
• 5. Эффективное функционирование системы государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций невозможно без определения режима банковского надзора, законодательного закрепления принципов взаимоотношений банковского надзора с внешним аудитом банков, адекватной системы гарантирования возврата вкладов физическим лицам. При этом целью деятельности данной системы должна быть не столько сама защита банковской системы от возникающих внешних и внутренних угроз, сколько обеспечение такого ее развития, которое гарантировало бы предупреждение и ликвидацию угроз эффективному развитию банковской системы и снижению уровня государственных расходов на минимизацию негативных последствий, происходящих в банковской системе.
• 6. Интеграция в международное банковское сообщество. Исходя из этого, важнейшей задачей является повышение транспарентности белорусских банков.
• 7. Совершенствовать систему государственного банковского регулирования и надзора необходимо и с целью экономической безопасности страны. Экономическая безопасность страны является одной из составляющих без-опасности государства наряду с военно-политической, экологической и прочими аспектами.

П Р Е Д Л О Ж Е Н И Я по совершенствованию государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь:

• 1. Ввести международные стандарты финансовой отчетности кредитных организаций.

  Введение

  международных стандартов банковской финансовой от-четности не может не сопровождаться введением аналогичных стандартов для небанковских кредитно-финансовых организаций.

• 2. Детализировать законодательство о банковских группах и банковских холдингах, а также об участии банков в финансово-промышленных группах.
• 3. Усовершенствовать систему надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций (в том числе банковского, валютного, антимонопольного, налогового, бюджетного и т. п.);
• 4. Организовать современную систему противодействия отмыванию преступных доходов;
• 5. Для эффективного функционирования модели государственного регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в системе обеспечения экономической безопасности страны с учетом международных требований необходимо реализовать следующее: определить режим банковского надзора и применения при необходимости мер надзорного реагирования исходя из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками; обеспечить функционирование системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля; повысить оперативность и эффективность решений, принимаемых в рамках банковского надзора; обеспечить закрепление на законодательном уровне механизма взаимодействия между органами банковского надзора и аудиторами.

Введение

вышеуказанных направлений позволить создать в Республике Беларусь эффективную систему регулирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций со стороны государственных органов.