Анализ финансовых показателей банка

Сбербанк является крупнейшим банком в Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а ее доля в банковском капитале составляет 30% (2016 год).

Структура активов и обязательств анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые банк несет в результате чрезмерного увеличения того же типа (даже очень прибыльного на данный момент) операций.

Для более детального анализа ПАО «Сбербанк» ниже приведена таблица структуры и динамики активов и обязательств, в которой указаны показатели Банка, а также определен удельный вес и динамика этих показателей (Таблица 7).

В структуре активов доминирующими позициями в течение анализируемого периода являются: денежные средства и кредиты и авансы клиентам. Остальные показатели имеют небольшую долю, но все же составляют общие активы.

Таблица 7. Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг., тыс. руб.

Проанализируем динамику балансовых активов ПАО «Сбербанк» на 2014;2016 гг.

Основой для роста были кредиты клиентам и инвестиции в ценные бумаги (таблица 8).

За анализируемый период (2014;2016 гг.) Совокупные активы увеличились на 261,62% и достигли 21 721 078 483 тыс. руб.

Денежные средства сократились на -625 863 442 тыс. руб. или на 49,56% в конце анализируемого периода.

Основой роста стали кредиты клиентам и инвестиции в ценные бумаги. Доля средств в Центральном банке Российской Федерации постепенно увеличилась и на 01.01.2017 составила 967 161 874 тыс. руб.

Чистые вложения в ценные бумаги выросли на 130,03% и составили 2 269 613 004 тыс. руб. На 01.01.2017.

Таблица 8. Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг., тыс. руб.

Средства вложенные в прочие активы уменьшились за анализируемый период на -625 863 442 тыс. руб. или на 49,56% на конец анализируемого периода.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 9.

Таблица 9. Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжени…

— 430 356 836.

45,86.

Средства клиентов.

120,36.

Выпущенные долговые обязательства.

119,00.

Прочие обязательства.

129,57.

Резервы на прочие потери.

115,37.

Всего пассивов.

— 2 934 657 639.

16,53.

Таблица показывает, что средства кредитных организаций уменьшились на 2 934 657 639 тыс. или 16,53%.Средства кредитных организаций уменьшились на 430 356 836 тысяч рублей. Увеличение составило 45,86%. Средства клиентов увеличились на 2 855 265 444 тыс. руб. или на 120,36%.

Долговые обязательства, выпущенные в 2016 году, составили 610 931 898 тыс. руб. За этот период увеличилось на 97 529 413 тысяч рублей. или 119,0%.

Остальные обязательства увеличились на 63 941 341 тыс. руб. или на 129,57%. Резервы прочих убытков увеличились на 5 615 168 тыс. руб. или на 115,37%. Общая сумма обязательств за анализируемый период снизилась на -2 934 657 639 тыс. руб. или на 16,53%.

Таблица 11. Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг.

В таблице 11 осуществлен анализ структуры доходов банка за период 2014;2015 гг. Структура доходов банка на протяжении 2014;2016 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.

Прибыль в 2016 году составила 498 289 433 тыс. руб. или 12,04%.

Далее проведем анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг. в таблице 12.

Таблица 12. Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг., тыс. руб.

Анализ данных, представленных в таблице 12, привел к выводу о том, что ПАО «Сбербанк» осуществляет стабильную деятельность. Общая стоимость доходов банка растет с каждым годом.

В частности, на 2016 год прирост общей прибыли за год составил 160,11%. Это увеличение обеспечивается ростом чистого дохода от операций с иностранной валютой, доходов от участия в капитале других юридических лиц, т. е. Поступления от небанковской деятельности.

Не было снижения дохода за анализируемый период.

Чистый комиссионный доход увеличился на 149,56% до 119 504 376 тыс. руб. Рост был обеспечен операциями с банковскими карточками и приобретением, управлением наличностью и банковским страхованием, которые год назад принес небольшой комиссионный доход из-за снижения спроса на кредиты.

Таким образом, доход в целом демонстрирует тенденцию к увеличению.

Анализ расходов банка осуществляется таким же образом, как и доход, и начинается с изучения структуры затрат и динамики.

Анализ структуры расходов банка показывает, что существенных изменений в структуре расходов банка нет (таблица 13).

Таблица 13. Анализ структуры расходов ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг., тыс. руб.

В 2016 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали процентные расходы (52,07%), что было больше удельного веса операционных расходов (45,34%).

Аналогичная ситуация была и в 2016 г., удельный вес процентных расходов (63,39%) был больше удельного веса операционных расходов (36,43%).

Операционные расходы увеличились на 45,34%. Банк продолжает строго контролировать операционные расходы.

Такое сокращение удельного веса операционных расходов связано, прежде всего, с оптимизацией структуры организации.

Далее проведем анализ динамики расходов ПАО «Сбербанк» за 2014;2016 гг. в таблице 14.

Таблица 14. Динамика расходов ПАО «Сбербанк» в 2014;2016 гг., тыс. руб.

Увеличение масштабов деятельности банка потребовало увеличения расходов.

В частности, в 2014;2016 гг. процентные расходы увеличились на 125,07%.

Комиссионные расходы увеличились на 182,55%, а операционные расходы — на 127,74%.

Резюмируя вышесказанное, сделаем выводы на основе результатов анализа:

В структуре активов доминирующими позициями в течение анализируемого периода являются: денежные средства и кредиты и авансы клиентам. Остальные показатели имеют небольшую долю, но все же составляют общие активы.

За анализируемый период (2014;2016 гг.) Совокупные активы увеличились на 261,62% и достигли 21 721 078 483 тыс. руб.

В структуре обязательств доминирующие позиции в течение анализируемого периода составляют: средства клиентов и собственные средства Банка в незначительной части средств Центрального банка России. Остальные показатели имеют низкий удельный вес, но все же составляют общие обязательства.

Общая сумма обязательств за анализируемый период снизилась на -2 934 657 639 тыс. руб. или на 16,53%.

Структура доходов банка в 2014;2016 гг. Практически не изменился. Преобладающими в структуре являются две группы доходов: чистый процентный доход и комиссионный доход.

ПАО «Сбербанк» осуществляет стабильную деятельность. Общая стоимость доходов банка растет с каждым годом.