Регулирование валютных операций коммерческих банков

При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя:

• * определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснение наличия необходимых лицензий и разрешений;
• * проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
• * анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;
• * проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством России.

Орган валютного контроля — Центральный банк РФ и федеральные органы исполнительной власти.

Аналитический учет операций в иностранной валюте в коммерческих банках ведется с помощью двойной оценки: в разрезе валют других государств по номиналу и в рублевом эквиваленте по текущему курсу ЦБР, при изменении которого валютные статьи подлежат переоценке.

Многие банковские операции в иностранной валюте, такие как привлечение вкладов, выдача кредитов и т. п" производятся аналогично рублевым операциям. Однако и здесь присутствует некоторая специфика Так, например, ориентировочной ставкой по валютным кредитам является не ставка рефинансирования ЦБ РФ, а ставка ЛИБОР. Ставка ЛИБОР (LIBORLondon Interbank Offered Rates) — это ставка размещения валютных средств на стандартные сроки на лондонском межбанковском рынке, признаваемая При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя:

• * определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснение наличия необходимых лицензий и разрешений;
• * проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
• * анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;
• * проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством России.

Орган валютного контроля — Центральный банк РФ и федеральные органы исполнительной власти.

Аналитический учет операций в иностранной валюте в коммерческих банках ведется с помощью двойной оценки: в разрезе валют других государств по номиналу и в рублевом эквиваленте по текущему курсу ЦБР, при изменении которого валютные статьи подлежат переоценке.

Многие банковские операции в иностранной валюте, такие как привлечение вкладов, выдача кредитов и т. п" производятся аналогично рублевым операциям. Однако и здесь присутствует некоторая специфика Так, например, ориентировочной ставкой по валютным кредитам является не ставка рефинансирования ЦБ РФ, а ставка ЛИБОР. Ставка ЛИБОР (LIBORLondon Interbank Offered Rates) — это ставка размещения валютных средств на стандартные сроки на лондонском межбанковском рынке, признаваемая воспользоваться. При этом банк, обслуживающий фирму, обязан сообщить об этом нарушении валютного законодательства в ЦБ, Кроме того, фирма не сможег использовать валюту прежде, чем продаст 10 процентов выручки. Последнее, на что следует обратить внимание — это выручку, которую вы должны продать, можно уменьшить на определенные валютные расходы фирмы.

ВОБ классифицируются по следующим критериям:

• 1. По срокам исполнения различают:
  • — текущие валютные операции
  • * переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;
  • * расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
  • * получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
  • * переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.
  • — валютные операции, связанные с движением капитала
  • * прямые инвестиции;
  • * портфельные инвестиции;
  • * кредиты на срок более 180 дней;
  • * переводы в оплату прав собственности на недвижимость;
  • * все иные операции с валютой, не относящейся к текущим.
  • — Кассовые операции (овернайт) и срочные (предоставление иностранной валюты за наличную через 1−3 месяца по курсу сделки).
• 2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами:
  • — Нерезиденты могут без ограничений:
    • * переводить и пересылать валюту;
    • * ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;
    • * распоряжаться валютными ценностями внутри страны.
    • * Для учета осуществленных сделок нерезидентами в уполномоченных банках открывают счета типа «С» (специальные).
  • — Резиденты могут совершать:
  • * расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ;
  • * иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках;
  • * 75% экспортной выручки продается на внутреннем валютном рынке;52
  • * могут покупать валюту на внутреннем рынке.
• 3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:
  • — операции, проводимые по поручению клиентов:
    • * открытие и ведение валютных счетов;
    • * выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом TJ/TT1товаров и услуг;
    • * выполнение неторговых операций за комиссию и др.
  • — операции, проводимые за свой счет и от своего имени:
  • * купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;
  • * кредитные операции;
  • * гарантийные операции;
  • * открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран и др.
• 4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:
  • — активные операции:
    • * кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
    • * предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;
    • * конверсионные сделки на валютном рынке;
    • * арбитражные сделки;
    • * операции с наличной инвалютой и др.
  • — пассивные операции:
  • * ведение текущих счетов в инвалюте;
  • * привлечение валютных депозитов;
  • * кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;
  • * выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т. п.) и др.

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction — forex или FX)? это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

• * текущие операции типа СПОТ (spot) — валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней;
• * форвардные операции (forward operation) — операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса. Короткая позиция открывается при снижении курса. Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета — иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России.