К вопросу о критериях деловой активности российских коммерческих банков

There are examined some methods of business activity research and determined qualitative and quantitative criterions of bank activity. The first of them are demand for banking services, financial standing of clients, deposit and credit policy, and etc. The others are coefficients that characterize different sides of bank activity. There are emphasized the meaning of qualitative criterions for research of whole banking system, and special importance of quantitative criterions when the estimate of bank activity realizes.

Деловая активность коммерческого банка как экономическая реалия представляет собой характеристику деятельности конкретной кредитной организации на финансовом рынке, а как обобщенный показатель — эффективность банковской системы страны. В связи с таким значением этой категории появилась проблема оценки данного параметра работы коммерческих банков. И с 90-х годов деловая активность стала изучаться при помощи анкетного опроса руководителей коммерческих банков о состоянии и изменениях основных показателей банковской деятельности. Так, например, в 1992 г. при исследовании деловой активности коммерческих банков России были опрошены руководители 99 кредитных организаций, выявлены и обобщены их мнения относительно финансово-экономического положения банков и банковской системы, структуры и финансово-экономического положения клиентов банков, вопросов привлечения средств, кредитной политики, курса рубля и банкротств, проблем банковской системы, а также влияния этих факторов на деятельность коммерческих банков в зависимости от их уставного фонда [1]. Изучение состояния деловой активности посредством опроса руководителей кредитных организаций с различной величиной зарегистрированного уставного капитала продолжалось и в настоящее время также проводится Центром экономической конъюнктуры при Правительстве Российской Федерации.

Исходя из достаточно длительного существования данной методики оценки деловой активности коммерческих банков, представляется возможным сделать вывод о наличии целого ряда качественных критериев последней. Ими являются: спрос на банковские услуги, финансовое положение клиентов банка, привлеченные средства, кредитная политика, операции на фондовом и валютных рынках; факторы, препятствующие деятельности банков; оценка регулирующей роли Центрального банка Российской Федерации. [2] коммерческий банк деловой активность Следует отметить, что любой критерий представляет собой признак, на основании которого производится оценка, в данном случае — оценка уровня деловой активности коммерческих банков в стране. Деловая активность кредитных организаций является своеобразной мерой успешности и скорости развития банковского сектора. И если размер и структура клиентуры, привлеченных средств, направления кредитования и вложений в ценные бумаги представляют собой качественные критерии оценки деловой активности коммерческих банков, то величина пассивов и активов в совокупности и по отдельным статьям баланса кредитных организаций представляют собой первичные количественные критерии деловой активности. Уменьшение этих показателей в самом общем случае свидетельствуют о спаде деловой активности коммерческих банков, но говорить об убывании эффективности при этом можно не всегда. Следовательно, критериями, дающими более полную количественную характеристику деловой активности коммерческих банков, будут являться не абсолютные значения вышеупомянутых показателей, а определенные коэффициенты.

До 1996 г. коэффициент деловой активности в России мог быть рассчитан как отношение остатков на расчетных и депозитных счетах предприятий в банках к выданным банками кредитам. Со второй половины 1996 г. Банк России изменил методику расчета остатков средств на счетах предприятий, в результате чего данные с этого времени стали несопоставимы [3]. В международной практике при исследовании эффективности банковской системы часто употребляется соотношение активов коммерческих банков к объему ВВП за определенные промежутки времени в течение анализируемого периода.

Кроме этого, при изучении деловой активности коммерческого банка как характеристики эффективности его деятельности на финансовом рынке может использоваться коэффициентный метод. В настоящее время наиболее известным подходом в исследовании экономической эффективности деятельности хозяйствующего субъекта является комплексная методика финансового анализа А. Д. Шеремета, Р. С. Сейфулина, Е. В. Негашева [4]. Согласно данной методике, деловая активность предприятия в финансовом аспекте проявляется прежде всего в скорости оборота его средств. Основными коэффициентами деловой активности здесь выступают следующие показатели: коэффициент общей оборачиваемости капитала, оборачиваемости мобильных средств, оборачиваемости собственного капитала, коэффициенты оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности, показатель фондоотдачи активов и прочие. Все эти соотношения имеют свое применение при анализе деловой активности коммерческого банка как специфического вида предприятия. Так, могут быть рассчитаны следующие показатели:

где.

К_оск — коэффициент отдачи собственного капитала;

ДА — доходные активы банка в анализируемом периоде;

СК — собственный капитал.

где.

К_аипс— коэффициент активности использования привлеченных средств;

ДА — доходные активы банка;

ПС — привлеченные средства в анализируемом периоде.

Подобно расчету коэффициента кредиторской задолженности предприятия определяется показатель доходности привлеченных средств банка, который демонстрирует, какое количество денежных единиц дохода приходится на одну денежную единицу ресурсов, привлекаемых банком:

.

где.

Д — доход коммерческого банка, полученный за анализируемый период времени;

Сд — срочные депозиты;

Дв — депозиты до востребования;

Кцбрф — кредиты Центрального банка Российской Федерации;

Кдрб — кредиты других банков.

Этим соотношением определяется активность коммерческого банка по эффективному (неэффективному) использованию привлеченных средств. Данный коэффициент является одним из целой совокупности показателей деловой активности, характеризующих эффективность деятельности конкретной кредитной организации, рассмотренных детально Е. С. Стояновой применительно к коммерческим банкам [5]. В систему этих показателей, кроме перечисленных выше, входят такие показатели как эффективность использования активов, рамбурсная способность и активность привлечения заемных средств. Рамбурсная способность рассчитывается автором вышеупомянутой методики следующим образом:

.

где.

ПС — привлеченные средства;

Д — доходы кредитной организации за анализируемый период.

При этом указывается, что экономическое содержание показателя определяет: какая часть дохода банка отвлекается на возмещение задолженности. В соответствии с такой интерпретацией коэффициента представляется целесообразным скорректировать его и представить в виде:

.

где ПС — привлеченные средства;

Д — доходы кредитной организации за анализируемый период.

В таком случае значение коэффициента в большей степени будет соответствовать предложенной интерпретации. При этом с его помощью можно оценить активность деятельности коммерческого банка по использованию привлеченных средств, способность эффективного распоряжения ими, а также способность банка с большей или меньшей эффективность оборачивать активы банка, приносящие доход.

Еще одним значимым коэффициентом в рассматриваемой системе является коэффициент эффективности использования активов, который рассчитывается по формуле:

.

где.

К_Эиа — коэффициент эффективности использования активов;

А_пд — активы, приносящие доход;

В — итог баланса.

Отметим, что при анализе деловой активности кредитной организации следует рассчитывать вышеприведенные показатели не за один, а за несколько периодов времени, рассматривать их значения в динамике для прогнозирования ситуации в будущем, выявления негативных тенденций и преодоления их посредством активного вмешательства менеджмента банка.

Анализ деловой активности позволяет выявить сильные и слабые стороны деятельности как конкретного коммерческого банка, так и степень эффективности функционирования всей банковской системы страны. Необходимо заметить, что при оценке деловой активности банковского сектора в большей мере следует руководствоваться качественными критериями состояния деловой активности, а именно: наблюдаемыми и прогнозируемыми изменениями в структуре и размере клиентской базы, привлеченных средств, в соотношении направлений кредитной политики и вложений в ценные бумаги, критическими оценками действий Банка России и наличием факторов, препятствующих деятельности банков. При этом следует помнить, что выборка при обследовании состояния деловой активности коммерческих банков России не превышает 10% действующих кредитных организаций и вероятность оценок, не соответствующих истине, довольно высока. Использование количественных критериев и коэффициентного метода анализа деловой активности является более целесообразным при оценке деятельности конкретного коммерческого банка.

• 1. Остапкович Г. Деловая активность коммерческих банков России // Обозреватель — Observer. 1993. № 15 (19). С. 21.
• 2. Глисин Ф. Ф., Воронина Г. П., Малов Н. В. О деловой активности коммерческих банков России // Банковское дело. 1999. № 12. С. 34.
• 3. Очерки экономической политики посткоммунистической России (1991;1997)/ Под ред. Гайдара Е. Т. — М., 1998. — 1114 с.
• 4. Методика финансового анализа: Учебное пособие/ Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е. В. — М.: ИНФРА-М, 1999. — 208 с.
• 5. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/ под ред. Стояновой Е. С. — М.:Изд-во «Перспектива», 1999. — 656 с.