Предложения по совершенствованию управления кредитным портфелем банка второго уровня

Управление кредитным портфелем банка направлено на предотвращение или минимизацию кредитного риска. В связи с этим в основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по возможности предоставления кредита, по условиям кредитной сделки в зависимости от размера ссуды, по степени риска и другим составляющим.

Также в системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики банка, в основе которой формируется общая стратегическая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг заемщиков и т. д.

Основное требование к формированию кредитного портфеля и управлению им состоит в том, что портфель должен быть наиболее сбалансированным, т. е. повышенный риск по одним ссудам необходимо компенсировать надежностью и доходностью других займов.

Также важной характеристикой управления кредитной политикой банка является качество кредитного портфеля, которое должно оцениваться по определенной системе коэффициентов, включающей в себя абсолютные показатели (объем выданных ссуд и объем просроченных займов) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре общей ссудной задолженности.

В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализуя различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т. е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят: объем и структуру кредитных вложений по видам; структуру кредитных вложений по группам заемщиков; сроки предоставления кредитов; своевременность погашения кредитов; отраслевую принадлежность кредитов; виды валют; уровень процентных ставок.

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности. Большое значение здесь имеет сопоставление фактических остатков задолженности с плановыми прогнозами.

Помимо этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его социальный тип обладают различным риском для разных экономических условий, поэтому, и виды кредита в зависимости от объемов и целей оцениваются по-разному.

Данный момент нужно учитывать при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним можно отнести удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др.

На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями.

Одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком являетсяподдержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям, таким как доходность, ликвидность, степень риска, кредитный портфель и отдельные кредиты должны быть лучше, чем у конкурентов — в этом залог успеха финансового учреждения. В любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно улучшаться и совершенствоваться.

Рассмотрим возможные способы оптимизации системы управления кредитным портфелем, которая реализуется через функции планирования, организации и контроля.

На стадии планирования и предварительного анализа банку необходимо чётко определить размер планируемого риска, который допустим и не вызовет нестабильности и угрозы для дальнейшей деятельности банка.

Любая группировка в составе кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного размещения ресурсов или способности защиты от него, потому что и тип кредитополучателя, и сфера его деятельности обладают различным риском для данных экономический условий, что должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка.

Кредитный риск — основной в системе банковских рисков. Он понимается как вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью кредитополучателей вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.

В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения кредитополучателем взятых на себя договорных обязательств.

В таблице 20 представлены ключевые области риска, которые следует учитывать на стадии планирования кредитного портфеля.

Таблица 20 — Примеры ключевых областей риска.

В таблице 21 представлены некоторые ключевые факторы риска, которые могут существовать при планировании кредитного портфеля.

На основе анализа системы рисков, которым подвержен банк, следует сформировать стандарты формирования оптимального кредитного портфеля. Они, как правило, представляют собой:

а) лимиты кредитования (их установление — это один из способов диверсификации портфеля, что позволяет избежать потерь от концентрации любого вида риска. Выделяют лимиты: отраслевые, на одного кредитополучателя, по странам, по срокам погашения, по видам валюты и по видам обеспечения);

Таблица 21 — Примеры ключевых факторов риска при разработке лимитов кредитования.

• б) приоритеты при формировании кредитного портфеля (заключается в определении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, где банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Также устанавливаются и отрасли с высоким уровнем риска и непривлекательные для кредитования);
• в) правила принятия рисков (определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, максимизировать доходность);
• г) анализ и группировка кредитов по качеству имеет большое значение. Зная структуру кредитного портфеля по критериям качества кредита и определив статистически средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям [14].

Основные направления анализа качества кредита — это снижение кредитного риска по каждому конкретному кредиту и снижение потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о контроле над предоставлением и использованием кредитов (не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора.

Во втором — классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Для банка, уже выдавшего кредит заемщику, предупредительными сигналами неблагополучия служат: постоянное превышение лимитов кредитования; нарушение графика погашения: задержка с уплатой процентов или основной суммы долга; неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала); скачкообразный рост внереализационных доходов; рост теневого оборота; неуплата налогов; несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и задержка в предоставлении отчётности, заверенной аудиторами.

Корректирующие действия банка могут в этом случае могут включать: проведение переговоров по реструктуризации кредита — изменению условий погашения долга; снижение уровня задолженности за счёт лучшего управления оборотным капиталом; привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам); продажа активов; рефинансирование активов; консультации по возможностям получения поддержки со стороны государства; получение дополнительного обеспечения; пролонгация с условием тщательного контроля над деятельностью кредитополучателя (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в органах управления) [10].

В целях сокращения имеющейся задолженности, снижения издержек по обслуживанию привлечённых ресурсов и регулирования своего кредитного портфеля банк может предложить контрагенту провести обоюдный обмен задолженностью. Указанная операция не может рассматриваться как зачёт взаимных денежных требований, поскольку осуществляется не по номиналу, а на основании рыночной цены обязательств контрагентов.

Говоря об управлении кредитным портфелем нельзя не отметить весьма важный факт, касающийся кредитного портфеля коммерческих банков. Случается, что государственная финансовая поддержка отдельных отраслей экономики, в частности сельского хозяйства, «обескровливает» банки, но эта мера носит временный характер и иногда приносит положительные результаты.

На этапе организации управления основной задачей является выбор методов регулирования кредитных операций, поскольку от этого во многом зависит их эффективность. За время существования коммерческих банков были выработаны различные по трудоёмкости и сложности методы регулирования кредитных операций [12].

Наиболее популярные методы повышения качества кредитного портфеля, используемые в банковской практике следующие: диверсификация кредитного портфеля; дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности кредитополучателя, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надёжности гарантий, поручительств и т. д.; пролонгация сроков кредитов; классификация просроченных кредитов и формирование резервов; реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация является наиболее простым и дешёвым методом повышения качества кредитного портфеля. Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов — организациям и предприятиям различных отраслей народного хозяйства и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним кредитополучателем доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства по договорам. Под диверсификацией следует понимать реализацию на практике принципа «не класть все яйца в одну корзину» [10].

Существует несколько основных способов, применяемых для обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля. Одним из них является рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы связанных кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин.

При рассмотрении вопроса о лимитах кредитования нельзя не упомянуть тот факт, что в целях обеспечения устойчивости банков Национальный банк Республики Казахстан установил обязательные пруденциальные нормативы.

Помимо рационирования существуют и другие способы диверсификации кредитов: диверсификация кредитополучателей по отраслевой принадлежности может осуществляться также путём прямого установления лимитов для всех кредитополучателей данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в кредитном портфеле банка; диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам; применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по кредиту; диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по кредитам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков кредитополучателя также существенно зависит от срока кредита [13].

Развитие принципов индивидуального подхода к заемщику позволит добиться большей точности в оценках и суждениях при кредитовании. Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики.

Управляя кредитным процессом, банки пролонгируют (продлевают) сроки кредитов. Это связано с объективными условиями процесса кредитования. К примеру, на дату погашения кредита у кредитополучателя временно могут отсутствовать свободные денежные средства в силу неравномерности расчётов — крупных платежей незадолго до возврата кредита. В этом случае банк может отсрочить погашение кредита на определённое количество дней. Пролонгация кредитов может быть произведена и для того, чтобы искусственно сократить объём просроченных кредитов, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов и ревизоров.

При возникновении у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить финансовую реструктуризацию задолженности заемщиков. Процедуры реструктуризации являются важным элементом управления кредитными рисками. Если не предпринять своевременные действия в отношении проблемных кредитов, то может быть окончательно упущена возможность укрепить их или получить по ним деньги, вследствие чего убытки могут возрасти до такой степени, что они станут угрожать платежеспособности банка. При реструктуризации каждый кредит и заемщик должны рассматриваться индивидуально. Типичная стратегия по работе с проблемными кредитами состоит из следующих действий: сокращение кредитных рисков, которым подвергается банк; для этого можно, например, заставить заемщика предоставить дополнительный капитал, фонды, залог или гарантии; работа с заемщиком по оценке проблем и нахождению решений, которые позволят увеличить возможности заемщика по обслуживанию кредита и его платежеспособность, продаже активов, создание программы реструктуризации долга или изменение условий кредита; передача управления заемщиком более кредитоспособному лицу или организация его продажи; организация совместного предприятия.

Погашение задолженности путем внесудебного урегулирования или через подачу судебного иска, использование гарантий, лишение права выкупа залога или ликвидация залога.

Вопросы проблемных кредитов, и ухудшение качества кредитного портфеля — сегодня одни из самых актуальных в банковской сфере, именно поэтому коммерческие банки идут навстречу своим клиентам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации. Предлагаемая банками программа реструктуризации представляет собой целый комплекс решений, направленных на снижение долговой нагрузки на заемщиков банка.

Главная причина возникновения проблемных займов. В момент экономического роста большое число казахстанцев набрало кредитов больше, чем было в состоянии погасить. Занимать у банка было делом популярным и доступным — документов для получения кредита требовалось минимум. Да и финансовая грамотность населения находилась на достаточно низком уровне. Легкость получения денег и кажущаяся легкость их возврата в банк привели к резкому росту ссудных портфелей многих банков, а в дальнейшем — колоссальному увеличению доли проблемных кредитов.

Важнейшим условием для банка является уверенность в том что, реструктуризируя кредит заемщику сегодня с целью облегчения его долгового бремени, то в будущем банк получит отложенную во времени причитающуюся доходность по займу. Банк идет на встречу только в том случае, если причины невозможности погашения кредита в срок действительно объективны. К таковым, например, относится серьезная болезнь или потеря работы. Однако, реструктуризацию сумма денежных средств все же будут возвращены клиентом в будущем, после окончания льготного периода по оплате кредита Когда сотрудник кредитного отдела замечает ухудшающийся кредит, он должен предпринять меры по «спасению» займа. Потенциальные и реально существующие проблемные займы требуют применение таких процедур, как классификации активов, создание резервов, учет проблемных займов и их списание.

На рисунке 32 представлена стратегия «спасения» кредита. Она не имеет каких-либо универсальных правил, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы:

Рисунок 32 — Мероприятия по «спасению» проблемного займа.

В настоящее время клиенты банка могут воспользоваться несколькими способами, чтобы реструктурировать проблемный заем. Среди востребованных — увеличение срока кредитования, временное уменьшение размера ежемесячного платежа, предоставление отсрочки по оплате кредита, распределение сумм задолженности на будущие периоды, и списание штрафных санкций — пени. В этом году банк стал рассматривать также заявления клиентов на снижение процентной ставки по кредиту [10].

Рисунок 33 — Способы реструктуризации проблемных займов.

Заемщик, имеющий проблемный займ, может продать имущество, находящееся в залоге у банка. При этом банк помогает в данном вопросе. Во-первых, необходимо обратиться в банк к работнику подразделения по работе с проблемными кредитами филиала, и оставить заявку о том, что заемщик желает закрыть кредит и погасить задолженность перед банком путем продажи залогового имущества. Во-вторых, при обращении в банк потенциальных покупателей залогового имущества, работники банка будут информировать их о возможности купить вашу квартиру. Таким образом, банк становится посредником в сделках купли-продажи, предлагая следующие возможные схемы приобретения залогового имущества: прямая покупка ныне залогового имущества у заемщика за полный расчет/ в кредит; перевод долга заемщика на покупателя; продажа с торгов ныне залогового имущества за полный расчет/ в кредит.

Стоит отметить, что при погашении просроченной задолженности заемщиком и при предоставлении заемщиком дополнительного залога (соответствующего требованиям банка) по данному договору банковского займа, в банке предусмотрена процедура отмены проведения торгов на залоговое имущество. В подписанном заемщиком договоре залога указан пункт о возможной процедуре внесудебной реализации в случае неисполнения заемщиком обязательств перед банком, с которым заемщик был ознакомлен перед подписанием договора залога. В отношении займов, обеспеченных залогом движимого или недвижимого имущества, банком могут проводиться иные мероприятия в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

В зависимости от того, был ли выдан займ под залог какого-либо имущества или нет, банк осуществляет в отношении заемщиков действия в соответствии с законодательством Республики Казахстан (рисунок 34).

Рисунок 34 — Мероприятия по работе с проблемными займами.

Последствия для заемщика в случае непогашения кредита. В первую очередь, неплательщик столкнется с тем что, ему будут начислены штрафные санкции, которые увеличат суммы выплат в банк. Кроме того, согласно законодательству РК банк вправе продавать обязательства заёмщиков третьим лицам, при этом получения согласия от заемщика на осуществление данной операции не требуется. Но эти меры вынужденные, банк идет на них только в крайнем случае. Банк также напоминает своим заемщикам, что при невыполнении обязательств по кредиту, имущество, находящееся в залоге у банка, может быть реализовано с торгов во внесудебном или в судебном порядке.

Реализация залогового имущества — крайняя мера, и массовый характер она не носит. Прежде всего, банк заинтересован в налаживании диалога с клиентом, в совместном поиске приемлемых для обеих сторон путей решения проблемы [10].

Банк стремится, по мере возможности, вместо обращения взыскания на залог, пересматривать условия по займам, например, продлевать договорные сроки платежа и согласовывать новые условия кредитования.

Учет подобной реструктуризации производится следующим образом:

• а) если изменяется валюта займа, прекращается признание предыдущего займа, а новый заем признается в отчете о финансовом положении;
• б) если реструктуризация не обусловлена финансовыми трудностями заемщика, Банк использует подход, аналогичный применяемому для прекращения признания финансовых обязательств, описанному ниже;
• в) если реструктуризация обусловлена финансовыми трудностями заемщика и заём считается обесцененным после реструктуризации, Банк признает разницу между приведенной стоимостью будущих денежных потоков в соответствии с новыми условиями, дисконтированных с использованием первоначальной эффективной процентной ставки, и балансовой стоимостью до реструктуризации в составе расходов на обесценение в отчетном периоде. Если заем не является обесцененным в результате реструктуризации, Банк пересчитывает эффективную процентную ставку.

Заём не является просроченным, если условия по нему были пересмотрены. Банками постоянно пересматривает реструктуризированные займы с тем, чтобы убедиться в соблюдении всех критериев и возможности осуществления будущих платежей.

Реструктуризация — это выгодный инструмент. На сегодняшний день реструктуризация займа — это жизненно необходимый инструмент для большинства клиентов, испытывающих трудности по оплате кредита и для банка, как инструмент управления кредитным портфелем. Ведь это позволяет сохранить за собой актив, репутацию добросовестного заёмщика, постепенно восстановить свою финансовую независимость и вновь войти в график погашения по кредиту. Воспользоваться возможностями реструктуризации смогли не только тысячи заемщиков, испытывающих финансовые затруднения, но и клиенты предвидящие возникновение финансовых проблем в ближайшем будущем и подтвердившие документально обоснованность причин невозможности погашения кредита в срок [10].

Уязвимыми местами, сделавшими отечественную банковскую систему столь чувствительной к потрясениям на мировых финансовых рынках, стали агрессивное привлечение средств внешних рынков и критическое накопление плохих кредитов в кредитном портфеле.

Сегодняшние проблемы стали следствием структурных диспропорций, связанных со стремительным ростом казахстанских банков в предыдущие годы, их сильной зависимостью от иностранного финансирования, недостатками риск-менеджмента, значительной долларизацией кредитов, неэффективностью мер надзорного реагирования на происходящие события, накопления системных рисков в результате масштабного роста объемов кредитования экономики.