Введение. 
Пластиковые карты как субъект экономики

банковский пластиковый платежный карта Развитие рыночных отношений и формирование двухуровневой банковской системы вносят существенные изменения в банковскую деятельность: из типичного учреждения, каковым банк был в советский период, он становится полноценным предприятием. И, как любое предприятие, банк теперь должен заботиться о сбыте своих услуг, что в условиях растущей конкуренции возможно только лишь на основе осуществления поиска новых клиентов. В настоящее время банки все больше внимания стали уделять развитию сферы услуг и стремились «привязать» клиента к банку.

Еще совсем недавно рынок банковских услуг был рынком продавца, когда клиенты имели большие суммы денежных ресурсов (вследствие инфляции), а банков было немного. Но в последнее время при изменчивости инфляции рынок банковских услуг превратился в рынок покупателя. В последствии большинство российских банков стали искать новые способы привлечения клиентов и расширения клиентской базы, одним из которых являются пластиковые карты. Масштабы и характер использования банковских пластиковых карт обоснованно рассматриваются в качестве одного из важнейших индикаторов уровня развития банковского бизнеса.

Российский рынок пластиковых карт сегодня переживает настоящий бум. Несмотря на бурный рост числа клиентов и объемов сделок по пластиковым картам, видов обслуживания, рынок пластиковых карт имеет недостаточно развитую законодательную основу, повышенный риск мошенничества, нестабильную динамику развития и другие проблемы. Большинство банков пошло по пути комбинирования выпуска международных карт и участия в российских системах с выпуском собственных индивидуальных карт.

Что касается зарубежного опыта, то выпуск банком пластиковых карт разных систем выступает довольно распространенной практикой. Нарастающая конкуренция в банковском секторе и развитие современных информационных технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов. Осуществление удаленного обслуживания дает возможность банкам существенно расширить собственную сбытовую сеть, использовав меньше средств, чем на основание и содержание филиальных сетей; уменьшить себестоимость и расширить перечень предоставляемых услуг; поднять качество и скорость обслуживания; закрепиться на новых территориальных рынках с минимальными затратами и т. д. В связи с этим необходимость исследования пластиковых карт в системе расчетов субъектов экономики особенно актуально.

Степень разработанности проблемы. В современной экономической науке еще не сложилась целостная теория пластиковых карт. Это отражается, в частности, в разнообразии подходов к определению сущности этой формы всеобщего эквивалента. При наличии многочисленных публикаций, освещающих различные аспекты развития рынка пластиковых карт и платежных систем, практически отсутствуют фундаментальные исследования, раскрывающие концептуальные основы совершенствования банковских карт и платежных систем в нашей стране.

Изучению проблем эволюции использования пластиковых карт посвятили ученые, как в отечественных, так и в зарубежных научных трудах, как М. Ауриемма, Г. Н. Белоглазова, М. Ю. Белов, Э. Беллами, Дж. Биггине, Д. С. Кидуэлл, Л. П. Кроливецкая, О. И. Лаврушин, О. В. Мирошкина, Е. В. Орлова, Р. Л. Петерсон, Г. Б. Поляк, Т. Б. Рубенштейн, А. В. Спесивцев, В. М. Усоскин и другие.

В современной экономической литературе отводиться незначительное место способам осуществления безналичных расчетов на основе пластиковых карт А. Д. Голубович, О. М. Миримская, К. Н. Петрова и Ю. А. Радцева и другие.

Целью дипломной работы является изучение особенностей пластиковых карт как субъекта экономики.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

• — определить теоретические основы использования пластиковых карт в системе безналичных расчетов, дать понятие и изучить классификацию банковских пластиковых карт, а также рассмотреть нормативно-правовое регулирование рынка пластиковых карт в России;
• — изучить основные российские и зарубежные платежные системы, а также определить принципы их функционирования;
• — дать организационно-экономическую характеристику ОО «Ноябрьский» филиала № 6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск;
• — проанализировать операции ОО «Ноябрьский» филиала № 6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск с пластиковыми картами, провести анализ доходов и расходов банковских операций с пластиковыми картами и дать оценку их эффективности;
• — выявить пути совершенствования банковского обслуживания с использованием пластиковых карт, а также разработать зарплатный проект с использованием пластиковых карт в отделении ОО «Ноябрьский» филиала № 6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

Объектом исследования в дипломной работе является пластиковые карты в системе расчетов субъектов экономики, предметом — операции коммерческих банка на российском рынке пластиковых карт, а также основные перспективы его развития.

При написании дипломной работы были использованы различные методы исследований: монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический, аналитический, исследовательский и др.

Научная новизна исследования в дипломной работе заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию электронного банковского обслуживания клиентов с применением пластиковых карт.

Информационной базой исследования послужило отделение ОО «Ноябрьский» филиала № 6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

Дипломная работа состоит из введения, трех основных разделов, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.

В первой главе рассмотрены теоретические основы использования пластиковых карт в системе расчетов субъектов экономики. Даны определение и классификация пластиковых карт, рассмотрено нормативно-правовое регулирование рынка пластиковых карт в России, а также изучены основные российские и зарубежные платежные системы.

Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ОО «Ноябрьский» филиала № 6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск, проанализированы операции отделения коммерческого банка с пластиковыми картами, проведен анализ доходов и расходов банковских операций с пластиковыми картами.

В третьей главе предложены пути совершенствования банковского обслуживания с использованием пластиковых карт, а также разработан зарплатный проект с использованием пластиковых карт в отделении ОО «Ноябрьский» филиала № 6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск.

При написании дипломной работы широко использовались труды следующих авторов: А. А. Андреев, М.Дж. Ауриемма, Г. Г. Коробова, Ю. А. Бабичева, О. И. Лаврушин, И. В. Пищанская, О. С. Рудакова, были использованы нормативные документы о деятельности отделения ОО «Ноябрьский» филиала № 6602 ЗАО «ВТБ24» г. Ноябрьск и внутренние положения организации, а также данные финансовой отчетности за 2011, 2012 и первое полугодие 2013 года.