Механизм проведения расчетно-кассовых операций

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

По сравнению с владельцем расчетного счета самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена, поскольку он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Пополнение банковского счета, осуществляемое в соответствии с указанием клиентов о переводе без открытия счета в пользу юридических лиц, при условии наличия… Читать ещё >

Механизм проведения расчетно-кассовых операций (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Национальным банком Республики Казахстан, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и т. д.) определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

Для открытия расчетного (текущего или иного) банковского счета клиент представляет в банк, в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами и обычаями, следующие документы:

— заявление на открытие счета;
— копии устава, учредительного договора, протокола № 1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;
— справки о присвоении кодов (из Государственного комитета по статистике) и постановке на учет (из территориальных органов Министерства по налогам и сборам РК);
— копии документов, подтверждающие регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости населения, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования;
— две карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Открывать и вести банковские счета имеют право лишь те банки, которым выдана, необходимая для этих операций, лицензия.

В таблице 8 рассмотрены тарифы текущим счетам в АО «Kaspi Bank».

Из данных таблице видно, что в АО «Kaspi Bank» при открытии и ведения лицевого счета тариф составляет 0 тг., и на остальные услуги текущего счета, тарифы незначительны.

Для анализа открытия и ведения текущего счета клиента, необходимо проанализировать и сопоставить данные с другими банками, для примера анализ тарифов проведен по АО «Halyk bank».

Таблица 8. Тарифы по текущим счетам в АО «Kaspi Bank».


Наименование услуги.	Тарифы.
операции в KZT.	операции в СКВ.	операции в ДВВ.
Открытие, ведение текущего (валютного) счета.	0 KZT.
закрытие текущего счета*.	0 KZT.
Ведение текущего банковского счета и счета до востребования (в месяц).	0 KZT.
ведение вкладного счета до востребования для счетов, не работающих свыше одного года, со среднемесячным остатком до KZT 1000 (или менее эквивалента USD 1, включительно в прочих валютах).	KZT 500, не более остатка на счете.
дубликат выписки/ приложения из банковской информационной программы (за лист формата, А 4).	100 KZT.
Предоставление Клиенту информации в рамках ведения банковских счетов клиентов: (изменен решением Совета Директоров АО «Kaspi Bank» Протокол СД № 2012/11−126 от «05» ноября 2012 г.).
Предоставление клиенту информации о наличии счета/счетов.	500 KZT.
Предоставление клиенту информации о наличии и остатке денег на счете/счетах.	500 KZT.
Предоставление клиенту информации о наличии, остатке и движении денег по счету/счетам.	500 KZT.
Ставки вознаграждения по Вкладу/на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов: (изменен решением Совета директоров АО «Kaspi Bank» Протокол № 2011/12−141 от 14.12.2011 г.).
— для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.	От 0,01% годовых до 10% годовых в тенге*;
От 0,01% годовых до 7% годовых в иностранной валюте*.
— для юридических лиц.	От 0,01% годовых до 22,5% годовых в тенге/иностранной.
валюте.

В таблице 9 рассмотрены тарифы по текущим счетам клиентов в АО «Halyk bank».

В АО «Halyk bank» так же наблюдается тенденция, что при открытии лицевого счета клиентов, не нужно уплачивать комиссию банку. На другие операции тариф составляет не более чем у АО «Kaspi bank».

Таблица 9. Тарифы по текущим счетам в АО «Halyk bank».


Наименование операции.	Взимаемая комиссия.
Операции по счетам.	Текущий счет.	Сберегательный счет по вкладу до востребования.	Сберегательный счет по срочному вкладу.
Открытие счета.	500 тенге.	не предусмотрено.	0 тенге.
— для открытия /обслуживания срочного вклада.	0 тенге.

— для инвалидов и участников ВОВ (за исключением граждан, приравненных к ним).
Закрытие счета.	0 тенге.	0 тенге.	0 тенге, 1% (при хранении вклада до 1-го месяца).
Ведение неподвижного счета (счета, по которому в течение 12-ти месяцев с даты последней совершенной клиентом или его законным представителем операции по счету не совершалась приходная/расходная операция).	Сумма остатка на счете, но не более 200 тенге ежемесячно.	0 тенге.

Прием наличных денег от владельца счета.	0 тенге.	Не предусмотрено.
Выдача наличных денег.
— поступивших на счет по договору, заключенному между Народным Банком и юридическим лицом по выплате заработной платы, пенсий, прочих выплат.	0 тенге.	Не предусмотрено.
— поступивших на счет без договора, заключенного с Народным Банком и юридическим лицом по выплате заработной платы, пенсий, прочих выплат (прочие зачисления).	1%.	Через текущий счет. В соответствии с условиями Договора банковского вклада, при изъятии суммы вклада/части вклада, срок хранения которого на сберегательном счете по срочному вкладу, менее 30 календарных дней — 1% от суммы.
Зачисление денег на счет клиента.	0 тенге.

Открытие счета происходит на основании договора о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между банком и клиентом. В соответствии с заключенным договором банк берет на себя обязательства:

— по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативно-правовыми документами (проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг и др.);
— по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента, что гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, а также мерами, осуществляемыми им для обеспечения своей стабильности и ликвидности;
— по обеспечению банковской тайны о счетах и операциях клиента.

Клиент соответственно обязуется:

— представлять в банк документы, необходимые для открытия и ведения счета;
— соблюдать действующее законодательство и имеющие обязательную юридическую силу для банков и юридических лиц, осуществляющих расчеты, нормативные акты по вопросам расчетного обслуживания, осуществления безналичных расчетов и кассовых операций;
— представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность и другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания;
— предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета и др.

Текущий счет — это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца, а также расчетных операций.

По текущим счетам допускается совершение операций расчетного счета. Так, зрелищным предприятиям по месту гастролей открываются текущие счета, на которые зачисляется выручка.

Разновидностями текущего счета являются:

— бюджетные счета,
— инвестиционные и конверсионные счета.

Для определения полной и ясной картины анализа тарифов между банками рассмотрим тарифы на переводы денежных средств в национальной валюте в АО «Kaspi Bank», что предоставлено в таблице 10.

Таблица 10. Тарифы по переводам средств клиентов в национальной валюте по Казахстану по представленным платежным документам в АО «Kaspi bank» (с текущей датой валютирования).


Внутрибанковские переводы клиентов.	0 KZT.
Переводы до 12.00 часов:
— на основании платежных поручений клиента.	235 KZT.
— по системам «Банк — Клиент» и «Интернет Банк».	160 KZT.
Переводы с 12.00 до 16.00 часов.
— на основании платежных поручений клиента.	390 KZT.
— по системам «Банк — Клиент» и «Интернет Банк».	320 KZT.
Перевод с 16.00 до 16.45 часов (при наличии технической возможности).
— на основании платежных поручений клиента.	2 000 KZT.
Продолжение таблицы 10.

— по системам «Банк — Клиент» и «Интернет Банк».	2 000 KZT.
Перевод будущей датой валютирования.	160 KZT.
Выполнение поручений по переводу в другие банки по зачислению денег на карт-счета физических лиц формат МТ 102 (плата взимается дополнительно к основному тарифу).	300 KZT.
Выполнение поручений по переводу пенсионных и социальных отчислений в случае предоставления платежного поручения и списка до 16:00 ч.
— на электронном носителе.	0 KZT за 1 человека + комиссия за перевод в нац. валюте, предусмотренная пп. 1.3.2, 1.3.3.
— на бумажном носителе.	300 KZT за 1 человека + комиссия за перевод в нац. валюте, предусмотренная пп. 1.3.2, 1.3.3.
Перевод (платеж) по поручению клиентов путем прямого дебетования банковского счета.	200 KZT.
Срочный перевод в другой банк (в течение 1 часа) при наличии технической возможности у банка взимается дополнительно к основному тарифу.	1 500 KZT.
Перевод денег, полученных в форме займа в рамках Кредитного соглашения № 9-ДР от «19» января 2009 г., заключенного между АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» и АО «Kaspi Bank» и Генерального соглашения № 32−3СП от «14» февраля 2009 г., заключенного между АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» и АО «Kaspi Bank».
— до 16:00.	0 KZT.
— после 16:00.	нет услуги.
Пополнение банковского счета, осуществляемое в соответствии с указанием клиентов о переводе без открытия счета в пользу юридических лиц, при условии наличия соответствующего договора приема платежей, заключенного с таким юридическим лицом.	0,5% min KZT 399.

В таблице 11 представлены тарифы на переводы средств клиентов в национальной валюте по Казахстану в АО «Halyk bank», по представленным платежным документам в банк (с текущей датой валютирования).

Таблица 11. Переводы средств клиентов в национальной валюте по Казахстану в АО «Halyk bank», по представленным платежным документам в банк (с текущей датой валютирования).

Банки, в свою очередь, также заинтересованы в укреплении базы расчетных и текущих счетов. В международной практике эти суммы просчитываются, планируются исходя из предполагаемых поступлений и выплат по расчётному счёту в будущем отчётном году (конечно, при отсутствии таких негативных явлений, как инфляция, неплатежи и пр.).

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам, в частности АО «Kaspi bank», важно разработать стратегию привлечения юридических лиц в банк с целью открытия в нем расчетных и текущих счетов, исходя из целей и задач коммерческого банка, закреплённых в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.


Переводы в национальной валюте.	Взимаемая комиссия.
Переводы внутри Народного Банка.
Перевод в течении 2-х банковских дней.
— на счет отправителя.	0 тенге.
— на счет другого физ. лица.	300 тенге.
— со счетов, открытых в другом филиале Народного Банка для получения наличными (при наличии устройства «Паспорт-ридер» операция совершается как выдача наличных денег со счета п. 1.3).	1 000 тенге.
— на счет юр. лица.	1%, мин 50 тенге макс 30 000 тенге.
— на текущий счет «Болшек кредит бойынша сенiмдi тулга/Доверенного лица».	0 тенге.
«Экспресс-перевод» в течении 15-ти минут.	3%, мин 300 тенге макс 60 000 тенге.
Платежи в бюджет:
— до 1 000 тенге.	50 тенге.
— от 1 001 до 5 000 тенге.	100 тенге.
— от 5 001 до 10 000 тенге.	300 тенге.
— от 10 001 до 100 000 тенге.	1%, мин 400 тенге.
— от 100 001 тенге и выше.	0.3%, мин 1 500 тенге.
Обязательные платежи в Накопительные Пенсионные фонды и Государственный фонд социального страхования:
— прием и обработка платежного документа.	100 тенге за квитанцию.
— прием и обработка платежного документа с предоставлением списка на электронном носителе.	100 тенге за квитанцию и 50 тенге за человека.
— прием и обработка платежного документа без предоставления списка на электронном носителе.	100 тенге за квитанцию и 100 тенге за человека.
Обработка платежных документов (при оплате коммунальных, телекоммуникационных и иных услуг, а также при переводах в пользу юридических лиц):	75 тенге (30 тенге — для пенсионеров) с каждого платежного документа.
— для инвалидов и участников ВОВ (за исключением граждан, приравненных к ним).	0 тенге.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой