Межбанковские расчетно-кредитные отношения

Корреспондентские отношения банка с Национальным банком, банкамирезидентами, иностранными банками.

Межбанковские корреспондентские отношения представляют собой различные формы экономического сотрудничества на договорной основе, благодаря которым банки осуществляют платежи и расчеты по поручению друг друга, в том числе инициированные клиентами.

Механизм межбанковских корреспондентских отношений можно представить следующим образом: согласно договору, один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.

Можно выделить три уровня корреспондентских отношений:

• — между центральным банком страны и центральными банками других государств;
• — между центральным банком страны и коммерческими банками;
• — между коммерческими банками внутри страны, а также между этими и иностранными банками.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживание которых осуществляют различные банки, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег и ценных бумаг.

Межбанковские корреспондентские отношения могут устанавливаться с банками-резидентами и банками-нерезидентами.

Корреспондентские отношения между банками-резидентами могут существовать в рамках централизованной и децентрализованной системы межбанковских расчетов.

Централизованная система расчетов предполагает установление корреспондентских отношений между банками-резидентами, имеющими корреспондентские счета в Национальном банке Республики Беларусь. Централизованный порядок осуществления межбанковских расчетов (открытие банками в Национальном банке корреспондентского счета) является обязательным в Республике Беларусь.

Децентрализованные расчеты связанны с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств и производятся с использованием прямых корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга.

Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами необходимы для международных расчетов и устанавливаются на основе межбанковских корреспондентских соглашений в форме двухстороннего договора или обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями). Между банками происходит обмен документами, пакет которых содержит, прежде всего: образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически, списки корреспондентских счетов для осуществления переводов в третьи страны и некоторые другие документы.

Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами возможно с открытием корреспондентских счетов либо без их открытия.

Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие соответствующее право Национального банка на совершение операций в иностранной валюте.

Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, не предусматривающие открытие корреспондентского счета непосредственно друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым банками в других банках-корреспондентах или на имя других банков-корреспондентов.

Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются:

• — объемы и направление потоков платежей;
• — стоимость услуг по обслуживанию счета;
• — возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности.

Не каждый коммерческий банк способен создать и использовать широкую сеть корреспондентских счетов в других банках. Это объясняется тем, что наличие таких счетов предполагает поддержание на них определенного остатка средств и может привести к распылению ресурсов и образованию «узких мест» уже при расчетах через единый корреспондентский счет в центральном банке.

Корреспондентский счет — это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Корреспондентский счет является разновидностью депозитного счета «до востребования» и выступает, по сути, аналогом текущего (расчетного) счета субъекта хозяйствования.

На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные (как собственные, так и привлеченные) ресурсы банка.

Прямые корреспондентские счета, открываемые для децентрализован-ных межбанковских расчетов, бывают двух типов:

• * счета «Лоро» — счета банка-корреспондента в обслуживающем банке, отражаемые в пассиве его баланса («их счета у нас»);
• * счета «Ностро» — счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого («наши счета у них»).

Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корреспондентов, и наоборот.

При этом исходными и решающими являются записи по счетам «Лоро», операции же по счетам «Ностро» отражаются в зеркальном порядке.

Важное значение в процессе межбанковских корреспондентских отношений имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.

При дебетовании датой валютирования счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета.

При кредитовании (зачислении средств на счет) — датой валютирования счета является дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на него средствами.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета для отражения операций только в иностранных валютах. Иностранные же банки могут открывать счета «Лоро» в банках нашей страны, как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

При этом банки могут открывать один или несколько прямых корреспондентских счетов, которые ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. В отдельных случаях возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.

Инициаторами открытия счетов «Лоро» в коммерческом банке являются его банки-корреспонденты. Порядок открытия этих счетов регламентируется действующим законодательством Республики Беларусь. Иначе обстоит дело с открытием банками счетов «Ностро», которое требует особенно взвешенного подхода. Банк должен руководствоваться следующими принципами:

• — сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;
• — свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;
• — экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.

В основе выбора банка-корреспондента лежат критерии риска и доходности.

При анализе критериев риска важно учитывать:

• — риски страны, в которой расположен банк-корреспондент, зависящие от конкретных условий данного государства (риск конвертируемости; риск невозможности репатриации полученной прибыли ввиду существующих в стране банка-корреспондента ограничений на свободное распоряжение полученными доходами; риск трансферабельности средств, когда существует угроза запрета (внутреннего или внешнего — эмбарго) на перевод денег из страны или их конфискации);
• — риск финансовой надежности самого банка, который подразумевает определение финансового состояния банка-корреспондента по таким показателям, как размер баланса, уставного капитала и собственных средств, ликвидность и качество активов, показатели платежеспособности, состав акционеров и др.

Критерии доходности включают стоимость операций, условия ведения счета, скорость проведения операций.

Оценка стоимости операций предполагает анализ тарифов комиссионного вознаграждения банка-корреспондента. При этом необходимо учитывать не только стоимость проведения самой операции, но и возможные сопутствующие расходы — стоимость расследования платежей, почтово-телеграфные расходы и др.

Условиями ведения корреспондентского счета являются стоимость открытия и ведения счета, а также условия начисления процентов и размер взимаемого налога на полученный от процентов доход. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корреспондентском счете для начисления процентов и периодичность их начисления.

При оценке скорости проведения операций по корреспондентскому счету учитываются сроки исполнения платежей, т. е. крайний срок, до которого банк принимает к исполнению распоряжения датой валютирования в тот же день.

Большое значение имеют масштабы корреспондентской сети счетов «Лоро» банка-корреспондента, поскольку чем шире эта сеть, тем большее количество платежей проводится внутри банка без использования «внешних» счетов «Ностро», что увеличивает скорость проведения операций и снижает расходы.

Наибольшее и решающее значение придается критериям риска, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств, источником которых (в большинстве своем) являются средства клиентов.

Открытие корреспондентского счета происходит с представлением документов, предусмотренных законодательством страны банка, который его открывает, и заключением корреспондентского соглашения, где оговариваются: порядок открытия и ведения счетов, их вид и валюта, порядок начисления процентов, возможность перевода средств в другие страны, право конверсии средств на счетах в другую валюту, возможность овердрафта, формы и порядок расчетов, другие положения.

Операции по счетам «Ностро» и «Лоро» производятся в пределах остатка средств на счетах или разрешенного лимита овердрафта.

По счетам «Ностро» банки-корреспонденты высылают банкам-резидентам выписки с информацией о поступлениях, платежах и сальдо по счету. А те в свою очередь, в определенные корреспондентским соглашением сроки высылают банкам-корреспондентам выписки со счета «Лоро».

Ежегодно по состоянию на 1 января банки-резиденты подтверждают банкам-корреспондентам правильность сальдо по своим счетам (счетам «Ностро») и обеспечивают получение подтверждений от банков-корреспондентов о правильности сальдо по их счетам (счетам «Лоро»).

Порядок открытия корреспондентских счетов.

Инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов установлен единый порядок открытия и закрытия в Республике Беларусь банками Республики Беларусь, небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, Национальным банком Республики Беларусь текущих (расчетных) счетов, включая субсчета и специальные счета, открытые в соответствии с законодательством, благотворительных, временных, корреспондентских, карт-счетов, счетов для размещения вкладов (депозитов).

Корреспондентский счет — это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного корреспондентского договора. Корреспондентские счета по международным расчетам подразделяются на два вида: счета «Ностро» и счета «Лоро».

Открытие корреспондентского счета происходит с представлением документов, предусмотренных законодательством страны банка, который его открывает, и заключением корреспондентского соглашения, где оговариваются: порядок открытия и ведения счетов, их вид и валюта, порядок начисления процентов, возможность перевода средств в другие страны, право конверсии средств на счетах в другую валюту, возможность овердрафта, формы и порядок расчетов, другие положения.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, права и обязанности сторон, условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещение почтовых, телеграфных и других расходов, ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора, срок действия договора и порядок его досрочного расторжения, и др.

Экономическое содержание корреспондентского счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, корсчет по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.

Корреспондентские счета в Национальном банке Республики Беларусь открываются:

банкам-резидентам;

банкам-нерезидентам (в том числе центральным банкам).

Размеры вознаграждений (введены в действие с 01.07.2016):

• 1. Вознаграждение за ведение корреспондентского счета взимается при наличии в течение месяца средств на счете независимо от суммы и количества дней.
• 2. Взимание вознаграждения за открытие, закрытие, списание денежных средств и ведение корреспондентского счета, открытого в иностранной валюте, производится в белорусских рублях или в иностранной валюте, пересчитанной по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком на день оплаты (совершения платежа). Валюта платежа определяется по соглашению сторон.
• 3. Вознаграждение не взимается за:

ошибочно списанные денежные средства с корреспондентского счета по вине Национального банка, а также за списание денежных средств при взимании платы;

исполнение платежных поручений владельца счета на перечисление налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;

исполнение решений налогового органа, таможенного органа, органа Фонда социальной защиты населения о взыскании налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды.

Привлечение ресурсов от других коммерческих банков в виде кредитов, депозитов. Кредитные ресурсы, полученные филиалом.

Под межбанковскими кредитами (МБК) понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять собой обязательства кредитного характера (по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету (овердрафту), исполненным гарантиям, выданным за другие банки), возникающие между коммерческими банками, а также между коммерческим банком и Национальным банком страны.

На рынке кредитных ресурсов коммерческие банки могут выступать, как в роли кредиторов (при проведении активных операций по размещению ресурсов), так и в роли кредитополучателей (при проведении пассивных операций по привлечению ресурсов).

В первом случае, поскольку инициатива на размещение средств исходит от банка-кредитора, заключается депозитный договор. Во втором случае инициатором является кредитополучатель, нуждающийся в дополнительных источниках, что ведет к заключению кредитного договора.

Основными причинами заключения кредитного договора являются:

• — снижение остатков средств на корреспондентском счете банка-кредитополучателя в Национальном банке и ухудшение его показателей ликвидности;
• — возможность использования купленных ресурсов на конкретные цели с получением от этих доходов в размерах, превышающих расходы на их покупку;
• — мобилизация кредитных ресурсов для кредитования крупных клиентов, обусловленная соображениями престижа банка, поддержания его имиджа и желанием обеспечить весь комплекс банковских услуг своим первоклассным клиентам.

Для межбанковских кредитов, как и для кредитования субъектов хозяйствования, существует ряд общих требований, устанавливаемых Национальным банком. К ним относятся:

• — ограничение максимального размера кредита, выдаваемого одному кредитополучателю;
• — необходимость документального оформления кредитных сделок;
• — применение способа обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам;
• — необходимость формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе банка.

С учетом названных требований банки самостоятельно определяют условия выдачи и погашения кредитов на межбанковском рынке. Однако окончательному принятию решения о целесообразности предоставления кредита должен предшествовать анализ финансового положения потенциального кредитополучателя, его возможностей в части выполнения экономических нормативов, а также изучение его кредитной истории и репутации в деловых кругах.

Оформление межбанковских кредитов на базе соответствующего договора может производиться, как на определенный срок (краткосрочные и долгосрочные кредиты), так и в бессрочном порядке или до востребования. При этом не обязательно оговаривать их целевое использование, поскольку основное их назначение — привлечение средств для формирования ресурсной базы банка и поддержания его ликвидности.

В настоящее время предоставление межбанковских кредитов осуществляется через их отражение на корреспондентских счетах, когда на этих счетах происходит блокировка определенной (неснижаемой) суммы средств на срок по договоренности между банками.

При этом может быть предусмотрена возможность овердрафта (списания средств со счета сверх остатка на нем).

Межбанковские кредиты могут предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте.

Для снижения степени риска в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату межбанковского кредита используются, такие способы как залог, в качестве которого может выступать имущество банка или перезаложенное имущество субъектов хозяйствования, а также гарантии и поручительства других банков.

Не допускается использование в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору залога акций банка-кредитодателя.

В отдельных случаях получение межбанковского кредита может происходить и без предоставления различных способов обеспечения исполнения обязательств по его возврату. Такие межбанковские кредиты называются бланковыми. Их предоставляют, как правило, на короткий срок при наличии генерального соглашения или рамочного кредитного договора, который предусматривает:

• * общие условия для всех кредитных договоров, заключаемых между сторонами в течение срока его действия (вид межбанковского кредита, размер процентной ставки, срок кредитования, валюта кредита);
• * обязательные для сторон требования к документам, обмен которыми осуществляется при заключении кредитных договоров;
• * каналы связи, которые используются при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;
• * порядок обмена и идентификации документов (SWIFT, телекс, электронная почта, электрон но-цифровая подпись и др.).

Преимущества межбанковского кредитования (по сравнению с кредитованием субъектов хозяйствования):

• — оперативность предоставления кредитов;
• — упрощенная процедура оформления сделок;
• — достаточно низкий уровень риска при относительно высоких доходах;
• — дифференциация условий в зависимости от банка-партнера и др.

Названные преимущества могут стать причиной переориентации банков на межбанковский рынок в ущерб кредитованию реального сектора экономики. Чтобы такого не происходило, центральный банк может вводить ограничения для коммерческих банков по совокупному объему межбанковских кредитов. Так, например, в Республике Беларусь максимальные размеры (как выданных, так и полученных) межбанковских кредитов ранее ограничивались размерами нормативного капитала банка, рассчитанного для исчисления нормативов безопасного функционирования.

Коммерческие банки периодически могут испытывать потребность в дополнительных средствах для поддержания ликвидности, которые на кредитной основе может предоставить Национальный банк в виде депозитов и кредитов.

Кредиты, получаемые от Национального банка страны, включают: кредиты-овернайт, ломбардные кредиты, средства, предоставленные по операциям РЕПО, прочие кредиты, а также кредиты, полученные для финансирования программ за счет средств международных финансовых организаций и по соглашениям правительства.

Кредиты-овернайт относятся к постоянно доступным инструментам системы рефинансирования Национального банка Республики Беларусь и выдаются сроком на один день по фиксированной ставке, которая имеет штрафной характер. При соблюдении обязательных условий кредиты-овернайт предоставляются оперативно в автономном режиме.

Ломбардные кредиты предоставляются на срок до 30 дней двумя способами: на основании заявления банков — по фиксированной процентной ставке и по результатам ломбардного кредитного аукциона — по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона.

Кредиты-овернайт и ломбардные кредиты обеспечиваются залогом ценных бумаг, включенных в Ломбардный список и передаваемых Национальному банку Республики Беларусь вместе с доверенностью на право реализаций этих бумаг.

Ломбардный список, определяемый Национальным банком, включает:

• — государственные краткои долгосрочные облигации Республики Беларусь;
• — облигации Национального банка Республики Беларусь, выпущенные для юридических лиц;
• — облигации местных исполнительных и распорядительных органов власти (областей, районов и городов областного подчинения) с обеспечением и без обеспечения;
• — облигации банков.

Перечисленные ценные бумаги принимаются в залог в соответствии с установленным коэффициентом обеспечения обязательств, который может составлять от 0,6 (по биржевым облигациям банков) до 0,95 (по ГКО и ГДО).

Обозначенные выше кредиты выдаются на условиях генерального кредитного договора при отсутствии у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным кредитам под залог ценных бумаг и процентам по ним.

При наличии достаточного обеспечения и соблюдении необходимых условий кредитования банк может получить от Национального банка несколько кредитов в один день, в том числе ломбардных (на одинаковые или различные сроки) и кредитов-овернайт.

При размещении коммерческим банком средств в Национальном банке и центральных банках иностранных государств операции кредитного характера включают депозиты (срочные, до востребования и условные) и средства, переданные по операциям РЕПО.

Если банки систематически прибегают к использованию межбанковских кредитов, то это говорит о неэффективном управлении активами и пассивами банка и их разбалансированности. В этой связи межбанковский кредит не должен рассматриваться банками как постоянный источник «коротких денег». Его основным назначением должно быть пополнение корреспондентских счетов банков для проведения текущих активных операций и оперативное регулирование краткосрочной ликвидности.

Несмотря на то, что размещение средств в форме МБК менее рискованно для банка-кредитора, чем кредитование реального сектора экономики, определенные риски присутствуют и в данном случае. Чтобы их учесть следует ориентироваться на рейтинги банков и стран, в которых они расположены. В частности, для ограничения рисков по размещаемым МБК Национальным банком Республики Беларусь установлен норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящим в группу «А», который не должен превышать 100% собственного капитала банка.