Заключение. 
Организация страхования в страховом отделении г. Сергач (ООО "Росгосстрах")

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ООО «Росгосстрах» страховое отделение в г. Сергач.

Отделение осуществляет представительство ГК «Росгосстрах» на территории г. Сергач и в Сергачском районе. Осуществляет реализацию страховых услуг, а также проводит работу по урегулированию убытков и выплате возмещений в случае наступления страхового случая.

ГК «Росгосстрах» — крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.

Проведенный комплексный анализ деятельности организации позволил сделать следующие выводы по каждой макроподсистеме системы управления:

1) Система менеджмента:

ООО «Росгосстрах» страховое отделение в г. Сергач действует в рамках организационной структуры ОАО «Росгосстрах». Структура филиала является линейной.

2) Система маркетинга:

В г. Сергаче и Сергачском районе представлены офисы многих крупных страховых компаний России. Отметим организации, являющиеся прямыми конкурентами страхового отделения ООО «Росгосстрах» в г. Сергач:

• — Сергачский дополнительный офис Нижегородского филиала СОАО «ВСК»;
• — Сергачский дополнительный офис ОСАО «Ингосстрах»;
• — Филиал ЗАО «Капитал Медицинское страхование» в г. Нижний Новгород Офис № 1 в г. Сергач;
• — Сергачское отделение Нижегородского филиала ЗАО «Страховая группа «УРАЛСИБ».

Все представленные страховые компании предлагают сходные по своей сущности страховые продукты в сфере, как обязательного, так и добровольного страхования. В настоящее время борьба между ними идет только за вновь образованные юридические лица и частных клиентов региона.

3) Управление персоналом:

Кадровую политику в ООО «Росгосстрах» страховом отделении в г. Сергач проводит управляющий отделением, который осуществляет прием, подбор, расстановку, оперативное управление и замену персонала.

Общая численность работников организации увеличилась на 2 человека, за счет приема на работу двух новых специалистов-агентов.

Анализ показывает, что в возрастной структуре персонала преобладает категория лиц в возрасте 30−50 лет. Все работники организации, за исключением уборщицы, имеют высшее образование.

Средняя заработная плата сотрудников страхового отделения ООО «Росгосстрах» в г. Сергач сократилась на 2,0%, несмотря на увеличение фонда оплаты труда на 37,5%. Это связано с приемом на работу новых агентов с более низкой средней заработной платой.

4) Система бухгалтерского учета:

Рассматривая систему бухгалтерского учета страхового отделения ООО «Росгосстрах» в г. Сергач можно отметить, что самостоятельный бухгалтерский учет в отделении не ведется, не формируется бухгалтерская отчетность.

В соответствии с внутренними положениями ООО «Росгосстрах» управляющий страховым отделением ведет учет всех бланков строгого учета, выступает в роли кассира, принимая денежные средства, еженедельно пересылает с курьером все учетные бланки по реализации страховых полисов и возмещению ущерба в Нижегородский филиал ООО «Росгосстрах».

5) Система налогообложения:

Система налогообложения страховых компаний является традиционной (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, отчисления во внебюджетные фонды).

Поскольку бухгалтерский учет в страховом отделении ООО «Росгосстрах» в г. Сергач не ведется, организация по своей организационно-правовой форме не является самостоятельным юридическим лицом, то налоги по месту нахождения страхового отделения не платятся. Все налоги уплачиваются Нижегородским филиалом ООО «Росгосстрах».

6) Финансовый анализ деятельности организации:

По результатам анализа актива баланса можно отметить, что общая стоимость имущества страховой компании выросла на 36,09%, при этом наибольший прирост отмечен по строкам: инвестиции (50,14%), дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования (95,49%), прочая дебиторская задолженность (142,32%), незавершенное строительство (в 225 тыс. раз), запасы (224,72%).

Кроме того, отмечены сокращения статей баланса, таких как: дебиторская задолженность по операциям перестрахования (-25,73%), основные средства (-43,61%), денежные средства (-36,11%).

Анализ динамики пассива баланса позволил отметить изменения следующих строк: прирост краткосрочных кредитов и займов (100%), кредиторская задолженность по операциям страхования и сострахования (в 6 раз), кредиторская задолженность по операциям перестрахования (197,47%).

Сократились такие строки, как резерв незаработанной премии (-17,53%), прочая кредиторская задолженность (-70,36%).

Структура актива баланса отмечена ростом доли незавершенного строительства (14,17%) и сокращением доли денежных средств (-20,95%).

В структуре пассива баланса значительно снизилась доля уставного капитала (-11,84%) и резерва незаработанной премии (-11,42%), выросла доля краткосрочных кредитов и займов (27,15%).

Внеоборотные активы страховой компании выросли в 16 раз, при этом их доля увеличилась на 13,49%, материальные запасы в абсолютном объеме увеличились в 2 раза, при этом их доля практически не изменилась. Отмечен рост финансовых вложений (50,14%), увеличение расчетов на 57,15%.

Негативным фактором является снижение суммы денежных средств на 36,11%, при снижении их доли в общей сумме активов на 20,95%.

Величина чистых активов увеличилась на 11,92%, при сокращении их доли на 7,25%.

Размер собственных средств в абсолютном выражении увеличился незначительно, при снижении их доли на 12,39%. Страховые резервы также сократились на 13,82% при снижении доли на 16,7%.

Негативным фактором является рост суммы краткосрочных обязательств в 5,6 раза и увеличении их доли на 29,09%.

Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни сократился на 38,3%, что является негативным фактом. Темпы снижения расходов по инвестициям превысили темпы снижения доходов, что можно считать положительной тенденцией.

К положительным фактам можно отнести также снижение управленческих расходов на 14,37%, рост операционных доходов на 12,73%, а также то, что темпы роста операционных доходов выше, чем темпы роста операционных расходов.

Чистая прибыль страховой компании по итогам 2010 года выросла на 89,96%. Показатели рентабельности растут.

7) Финансовый менеджмент:

Общий коэффициент покрытия снизился, но все еще остается выше нормативного значения. Текущий коэффициент покрытия резко снизился с 13,23% до 2,33% по причине роста краткосрочных обязательств.

Коэффициенты финансовой устойчивости в динамике ухудшаются, за исключением коэффициента достаточности собственного капитала.

8) Система расчетов:

Страховое отделение ООО «Росгосстрах» самостоятельно в безналичных денежных расчетах не участвует, поскольку не имеет самостоятельного расчетного счета в банке. Безналичные расчеты осуществляются через расчетные счета Нижегородского филиала ООО «Росгосстрах». Заработная плата сотрудникам Сергачского отделения перечисляется на зарплатные банковские карты из нижегородского офиса.

Основной формой расчетов с физическими лицами в отделении является наличная форма расчетов, при которой застрахованные лица вносят в кассу организации денежные средства в оплату за выданные им страховые полисы. Денежные средства сдаются в банк ежедневно.

9) Ценообразование:

Рассматривая систему ценообразования страхового отделения ООО «Росгосстрах» в г. Сергач, можно отметить, что руководитель отделения самостоятельно не определяет страховой тариф при продаже страховой услуги. Все договоры со страховой суммой свыше 1 миллиона рублей заключаются и подписываются непосредственно в Нижегородском филиале. На более мелкие договоры страхования: ОСАГО, КАСКО, страхование имущества и т. п. установлены стандартные тарифы, которые определяются в головном офисе в Москве.

«Завлекая» клиентов для продажи страховых услуг, страховые агенты не имеют возможности менять тарифы. Смена тарифа, изменение условий страхования возможно лишь для VIP-клиентов, либо для крупных договоров. В любом случае, решение о смене условий и тарифов принимается в Нижегородском филиале, либо в Москве.

10) Система страхования:

Система страхования страховой компании включает в себя два направления страхования:

• — собственно страхование имущества, ответственности, работников и пр. активов страховой компании, как юридического лица;
• — страхование рисков страховой компании — перестрахование.

Предметом страхования страховое отделение ООО «Росгосстрах» в г. Сергач являются все имущество и оборудование отделения. Застрахованы в аффилированной компании ОАО «Росгосстрах».

В компании используется обязательное страхование: обязательное медицинское страхование работников организации; страхование от несчастного случая работников; пенсионное страхование.

Поскольку страховое отделение ООО «Росгосстрах» в г. Сергач, не являясь юридическим лицом, самостоятельно не отвечает по рискам страховой компании «Росгосстрах», оно не обращается к процедуре перестрахования, а пользуется страховыми резервами ООО «Росгосстрах» для выплаты страховой компенсации.

В свою очередь, ООО «Росгосстрах» активно использует систему перестрахования ответственности для повышения собственной финансовой устойчивости и надежности.

Проведенный экономический анализ показал недостаточную эффективность деятельности организации, которую можно устранить в процессе развития страховых услуг и привлечения новых клиентов к обслуживанию в компании.

В качестве мер стимулирования спроса на страховании среди предпринимателей и населения для ООО «Росгосстрах» страховое отделение в г. Сергач можно предложить:

• * Стимулирование развития риск-менеджмента и систем безопасности на предприятиях;
• * Популяризация страхования среди населения;
• * Создание пунктов по оказанию юридической помощи гражданам по вопросам страхования;
• * Развитие вмененного страхования (создание экономических стимулов для развития социально значимых видов страхования ответственности);
• * Развитие внесудебного института урегулирования споров между страховыми компаниями и их клиентами в рамках системы ООО «Росгосстрах»;
• * Введение краткого курса по страхованию во всех средних учебных заведениях в рамках преподавания основ экономики.

В данном случае необходима постоянная маркетинговая работа в развитии и стимулировании спроса и заинтересованности населения в страховых услугах. Здесь, в первую очередь, необходимо уделять развитию имиджа компании ООО «Росгосстрах», как страховщика надежным именем. Затраты на подобную работу будут велики, но это окупится в будущем.

Реализация предложенных программ позволит расширить клиентскую базу на 10−15%, что приведет к увеличению численности клиентов компании до 1000−1100 человек, а это напрямую отразиться на росте прибыли компании.