Анализ результатов финансовой деятельности банка
Основные средства и немат. активы. Драг. металлы и драгоценные камни. Долгосрочные финансовые вложения. Ценные бумаги, выпущенные банком. Ценные бумаги, выпущенные банком. Фонд переоценки статей баланса. Фонд переоценки статей баланса. Производные фин. обязательства. Средства в Национальном банке. Средства в Национальном банке. Производные финансовые активы. Производные финансовые активы. ИТОГО… Читать ещё >
Анализ результатов финансовой деятельности банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Проведем вертикальный анализ баланса банка за 2012 — 2014 гг. Данные (Приложение 7,8,9) представим в виде таблице (табл. 2.1).
Таблица 2.1 Вертикальный анализ баланса Банка
№ п/п. | Наименование статьи. | 2012 г, млн. руб. | Уд. Вес, в %. | 2013 г, млн.руб. | Уд. Вес, в %. | 2014 г, млн. руб. | Уд. Вес, в %. |
АКТИВЫ. | |||||||
Денежные средства. | 1 688 980,1. | 1,35. | 1 928 474,5. | 1,27. | 2 157 768. | 1,16. | |
Драгоценные металлы и драгоценные камни. | 10 218,3. | 0,008. | 9 380,7. | 0,006. | 6 801. | 0,003. | |
Средства в Национальном банке. | 18 255 297,4. | 14,54. | 13 787 874,0. | 9,05. | 18 034 809. | 9,69. | |
Средства в банках. | 10 308 140,3. | 8,21. | 5 178 338,8. | 3,39. | 5 553 121. | 2,98. | |
Ценные бумаги. | 10 235 857,1. | 8,15. | 16 109 985,7. | 10,58. | 16 054 340. | 8,63. | |
Кредиты клиентам. | 77 995 546,6. | 62,13. | 106 797 989,8. | 70,09. | 133 290 746. | 71,59. | |
Производные финансовые активы. | 3 766 159,1. | 2,99. | 4 227 763,1. | 2,77. | 5 191 140. | 2,79. | |
Долгосрочные финансовые вложения. | 319 268,8. | 0,25. | 640 466,4. | 0,43. | 986 862. | 0,53. | |
Основные средства и нематериальные активы. | 2 353 860,7. | 1,88. | 3 148 995,1. | 2,07. | 4 082 057. | 2,19. | |
Имущество для продажи. | 292,0. | 3 500,5. | 0,002. | 5 737. | 0,003. | ||
Прочие активы. | 605 577. | 0,48. | 524 640,4. | 0,34. | 807 955. | 0,43. | |
ИТОГО Активы. | 125 539 197,4. | 152 357 409. | 186 171 336. | ||||
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||||||
Средства Национального банка. | 5 476 809,8. | 5,21. | 3 496 630,2. | 2,68. | 4 022 958. | 2,48. | |
Средства банков. | 14 451 850,5. | 13,73. | 20 364 214,8. | 15,63. | 27 571 593. | 16,98. | |
Средства клиентов. | 73 745 138,7. | 70,07. | 96 721 654,8. | 74,19. | 116 642 614. | 71,86. | |
Ценные бумаги, выпущенные банком. | 10 780 155,4. | 10,24. | 8 692 673,9. | 6,67. | 12 649 154. | 7,79. | |
Производные финансовые обязательства. | ; | ; | 958,8. | 0,001. | ; | ; | |
Прочие обязательства. | 793 621. | 0,75. | 1 083 700. | 0,83. | 1 448 689. | 0,89. | |
ВСЕГО обязательства. | 105 247 575,4. | 130 359 832,5. | 162 335 008. | ||||
КАПИТАЛ. | |||||||
Уставный фонд. | 16 187 552,6. | 79,77. | 16 187 552,6. | 73,59. | 16 687 553. | 70,01. | |
Резервный фонд. | 811 446. | 3,99. | 1 051 804,1. | 4,78. | 1 205 945. | 5,06. | |
Фонд переоценки статей баланса. | 1 178 705,5. | 5,81. | 1 766 370,3. | 8,03. | 2 060 899. | 8,65. | |
Накопленная прибыль. | 2 113 917,9. | 10,43. | 2 991 849,5. | 13,60. | 3 881 931. | 16,28. | |
ВСЕГО Капитал. | 20 291 622. | 21 997 576,5. | 23 836 328. | ||||
ИТОГО Обязательства и Капитал. | 125 539 197,4. | 152 357 409,0. |
Вертикальный анализ позволяет сделать вывод о структуре баланса и отчета о прибыли в текущем состоянии, а также проанализировать динамику этой структуры.
Анализируя полученные показатели, можно сделать следующие выводы:
Что касается активов банка, можно наблюдать, что в разрезе 3 лет Банк постепенно увеличивает долю выданных кредитов клиентам банка в общей сумме активов, средства в банках уменьшились на 5%. Средства размещённые в национальном банке уменьшились, а средства в других банках увеличились, если сравнивать процент от общего объёма активов. Также наблюдается постепенное уменьшение доли выпущенных ценных бумаг в общей сумме пассивов банка. Что касается капитала Банка, то доля уставного фонда уменьшилась за 3 года более чем на 9% в общей сумме капитала банка, а накопленная прибыль возросла на 5%, так же возросла доля резервного фонда с 3,99% до 5,06%.
Теперь проведем горизонтальный анализ баланса Банка. Результаты также оформим в таблицу. Данные берём те же что и для таблицы 2.1 (Приложение 7,8,9).
Горизонтальный анализ (табл. 2.2) заключается в сопоставлении финансовых данных предприятия за два (три) прошедших периода (года) в относительном и абсолютном виде с тем, чтобы сделать лаконичные выводы.
Таблица 2.2 Горизонтальный анализ баланса Банка
№ п/п. | Наименование статьи. | 2012 г, млн. руб. | 2013 г, млн. руб. | Абсолютное изменение млн. руб. | изменение %. | 2014 г, млн. руб. | Абсолютное изменение млн. руб. | изменение %. |
АКТИВЫ. | ||||||||
Денежные средства. | 1 688 980,1. | 1 928 474,5. | 239 494,4. | 114,2. | 229 293,5. | 111,9. | ||
Драг. металлы и драгоценные камни. | 10 218,3. | 9380,7. | — 837,6. | 91,8. | — 2579,7. | 72,5. | ||
Средства в Национальном банке. | 18 255 297,4. | — 4 467 423,4. | 75,5. | 130,8. | ||||
Средства в банках. | 10 308 140,3. | 5 178 338,8. | — 5 129 801,5. | 50,2. | 374 782,2. | 107,2. | ||
Ценные бумаги. | 10 235 857,1. | 16 109 985,7. | 5 874 128,6. | 157,4. | — 55 645,7. | 99,7. | ||
Кредиты клиентам. | 77 995 546,6. | 106 797 989,8. | 28 802 443,2. | 136,9. | 26 492 756,. | 124,8. | ||
Производные финансовые активы. | 3 766 159,1. | 4 227 763,1. | 112,2. | 963 376,9. | 122,8. | |||
Долгосроч. фин. вложения. | 319 268,8. | 640 466,4. | 321 197,6. | 200,6. | 346 395,6. | 154,1. | ||
Основные средства и немат. активы. | 2 353 860,7. | 3 148 995,1. | 795 134,4. | 133,8. | 933 061,9. | 129,6. | ||
Имущество для продажи. | 292,0. | 3500,5. | 3208,5. | 2236,5. | 163,9. | |||
Прочие активы. | 524 640,4. | — 80 936,6. | 80,6. | 283 314,6. | ||||
ИТОГО Активы. | 125 539 197,4. | 26 818 211,6. | 121,4. | 122,2. | ||||
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | ||||||||
Средства Национального банка. | 5 476 809,8. | 3 496 630,2. | — 1 980 179,6. | 63,8. | 526 327,8. | 115,1. | ||
Средства банков. | 14 451 850,5. | 20 364 214,8. | 5 912 364,3. | 140,9. | 7 207 378,2. | 135,4. | ||
Средства клиентов. | 73 745 138,7. | 96 721 654,8. | 22 976 516,1. | 131,2. | 19 920 959,. | 120,6. | ||
Ценные бумаги, выпущенные банком. | 10 780 155,4. | 8 692 673,9. | — 2 087 481. | 80,6. | 3 956 480,1. | 145,5. | ||
Производные фин. обязательства. | ; | 958,8. | 958,8. | ; | ; | — 958,8. | ; | |
Прочие обязательства. | 136,6. | 133,7. | ||||||
ВСЕГО обязательства. | 105 247 575,4. | 130 359 832,5. | 25 112 257,1. | 123,9. | 124,5. | |||
КАПИТАЛ. | ||||||||
Уставный фонд. | 16 187 552,6. | 16 187 552,6. | 500 000,4. | 103,1. | ||||
Резервный фонд. | 1 051 804,1. | 240 358,1. | 129,6. | 154 140,9. | 114,7. | |||
Фонд переоценки статей баланса. | 1 178 705,5. | 1 766 370,3. | 587 664,8. | 149,9. | 294 528,7. | 116,7. | ||
Накопленная прибыль. | 2 113 917,9. | 2 991 849,5. | 877 931,6. | 141,5. | 890 081,5. | 129,8. | ||
ВСЕГО Капитал. | 21 997 576,5. | 1 705 954,5. | 108,4. | 1 838 751,5. | 108,4. | |||
ИТОГО Обязательства и Капитал. | 125 539 197,4. | 26 818 211,6. | 121,4. | 122,2. |
В целом по данной таблице можно наблюдать рост по всем статьям баланса Банка. Наблюдается значительный рост активов банка за последние 3 года на 21−22%. Банк увеличивает высокодоходные активы (вложения в ЦБ) в 2013 г на 57%, а долгосрочные активы на 100%. Что касается пассива баланса, то Банк увеличил привлеченные средства клиентов. Выпущенные Банком ценные бумаги упали на 20% в 2013 г, но в 2014 выпуск не только восстановился, но и вырос. Также мы видим, что произошли изменения в Капитале Банка: уставный фонд практически не изменился, небольшое увеличение наблюдается и в резервном фонде на 29%, и по статье накопленная прибыль на 41%. В целом можно сделать вывод, что Банк находится в стабильном экономическом положении.
Далее проведем анализ доходов и расходов Банка (табл. 2.3). Данные возьмём из отчёта о прибылях и убытках за 2013;2014 года (Приложение 10,11), сгруппируем в таблицу.
Таблица 2.3 анализ доходов и расходов Банка.
№ п/п. | Наименование статьи. | 2014 г, млн.руб. | 2013 г, млн.руб. | 2012 г, млн.руб. |
Процентные доходы. | 20 596 393. | 18 379 200. | 17 944 344,7. | |
Процентные расходы. | 16 201 608. | 14 603 387. | 13 226 409,1. | |
Чистые процентные доходы. | 4 394 785. | 3 775 813. | 4 717 935,6. | |
Комиссионные доходы. | 2 425 728. | 1 951 000. | 1 404 703,7. | |
Комиссионные расходы. | 974 643. | 684 673. | 461 936,1. | |
Чистые комиссионные доходы. | 1 451 085. | 1 266 327. | 942 767,6. | |
Чистые доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями. | 2 866. | 2 576. | 3 482,4. | |
Чистый доход по операциям с ценными бумагами. | 4 098. | 12 996. | 18 962,7. | |
Чистый доход по операциям с иностранной валютой. | 385 512. | 121 416. | 444 603,6. | |
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами. | 1 449 491. |