Проблемы и перспективы развития предпринимательских рисков в России

Проблемы развития страхования предпринимательских рисков

Первая группа проблем связана с уточнением определения страхования предпринимательских рисков, определением места и значения страхования предпринимательских рисков в общей системе страховых отношений, определением объекта страхования предпринимательских рисков.

В «Концепции развития страхования в Российской Федерации», принятой Правительством РФ, отмечено, что «привлечение инвестиционных ресурсов в экономику потребует дальнейшего развития страхования предпринимательских рисков». Для реализации данной концепции целесообразно решить комплекс задач, связанных с совершенствованием нормативно-правовой базы страхования предпринимательских рисков (выбор страховых рисков, разработка правил страхования, расчет тарифов и т. д.).

Понятие предпринимательский риск является видовым по отношению к понятию риск. Категорию «риск» можно охарактеризовать как уровень определенной финансовой потери, выражающейся в возможности не достичь установленной цели, в неопределенности прогнозируемого результата, в субъективности оценки прогнозируемого результата. Риск является изменчивой величиной. Эти изменения во многом обусловлены изменениями во внешней среде предприятия и носят субъективно-объективный характер. Проявление факторов риска порождает неопределенность, получение прибыли предпринимателю не всегда гарантировано, неопределенность экономической конъюнктуры, которая вытекает из: неустойчивости спроса и предложения на товары, деньги, факторы производства; многообразия видов предпринимательской деятельности и множества критериев оценки объекта инвестирования; недостаточности информации для осуществления деятельности и многих других обстоятельств. Способом защиты от различных рисков в сфере предпринимательской деятельности является страхование.

Страховая защита предпринимателей может быть обеспечена с помощью: страхования имущества, гарантирующего компенсацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, пожаров, противоправных действий третьих лиц и т. д.; страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам; личного страхования, обеспечивающего страховое покрытие сотрудникам предприятия и самим предпринимателям по добровольному медицинскому страхованию частичной или полной потери ими трудоспособности и т. п.

Возникновение риска при этом не связывается напрямую с владением, пользованием и распоряжением определенной материальной ценностью, с возникновением правовой обязанности произвести расходы, а обусловливается трансформациями бизнес-среды, которая чутко реагирует на экономический и политический климат в стране и за рубежом.

ГК РФ не содержит общего определения договора страхования. Ст. 933 ГК РФ «Страхование предпринимательского риска» также не включает правового определения договора страхования предпринимательского риска.

По договору страхования предпринимательского риска страховая организация обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки от предпринимательской деятельности, связанные с потерей имущества или неполучением им доходов, в пределах определенной договором страховой суммы.

В ГК РФ под предпринимательским риском понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов».

Предпринимательский риск можно определить как случайное событие, субъективно-объективного характера, в результате которого предприниматель в ситуации неопределенности в процессе производства и/или реализации продукции (предоставления услуг, осуществления коммерческой, инвестиционной, посреднической деятельности, реализации финансовых операций, а также проектов в области высоких технологий), терпит убытки, дополнительные расходы, снижение прибыли, обусловливающий) необходимость страхования, с целью привлечения внешних источников возмещения причиненных убытков.

Под сущностью страхования предпринимательских рисков следует понимать комплексную страховую защиту имущественных интересов предпринимателя от страховых случаев, оказывающих влияние на оборотные и вне оборотные активы, финансовые результаты предпринимательской деятельности, выражающиеся в виде потери прибыли, дополнительных расходов и возникновении убытков.

Объектами страхования предпринимательских рисков, являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы страхователя, связанные с риском неполучения ожидаемых доходов по вине контрагентов, убытков при осуществлении предпринимательской деятельности, а также его дополнительных и непредвиденных расходов при осуществлении предпринимательской деятельности.

Непременным условием заключения договора страхования является наличие страхового интереса — нахождение лица в определенном правоотношении к благу — материальному или нематериальному, которому угрожает опасность и в целях защиты которого заключается договор страхования.

Согласно п. 2 статьи 947 Право Собственности РФ, при страховании имущества или предпринимательского риска страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость. Для предпринимательского риска страховой стоимостью являются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая.

При определении страховой стоимости в договоре страхования предпринимательского риска невозможно точно рассчитать размер возможных убытков. Здесь должны учитываться средняя норма прибыли, объем коммерческого оборота страхователя, возможный срок перерыва коммерческой деятельности и т. п. Поэтому согласованная страховая стоимость в таких случаях является приблизительной, и непокрытая страхованием часть убытка (если таковая имела место) остается на страхователе.

Факторы, сдерживающие развитие страхования предпринимательских рисков: отсутствие аналитических данных по статистике страхования предпринимательских рисков; в действующем гражданском законодательстве не дано определение договора страхования предпринимательского риска; перечень предпринимательских рисков, подлежащих страхованию, является неполным и не отражающим существующие потребности в страховании предпринимательских рисков; нет законодательно определенного понятия страхового интереса при страховании предпринимательских рисков.

Вторая группа проблем связана с систематизацией предпринимательских рисков и выявлением их особенностей в ходе реализации предпринимательской деятельности, исследованием места и роли страхования предпринимательских рисков в системе риск-менеджмента, а также использованием экономического потенциала страхования предпринимательских рисков в финансово-хозяйственной деятельности предприятий, выделены критерии оценки экономической эффективности страхования предпринимательских рисков с позиции страхователя.

В настоящее время в экономической теории существует множество подходов к классификации рисков, но нет общепризнанной.

Классифицировать виды факторов риска можно по разным признакам. Деление предпринимательских рисков на систематические и несистематические является отправной точкой при выборе системы классификации рисков в целях выбора стратегии управления рисками, поскольку такая классификация может являться в своем роде универсальной вне зависимости от сферы деятельности компании, размеров компании и уровня управления.

Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения виды предпринимательства (природно-естественный риск, риск неплатежеспособности, недобросовестности контрагента, риск банкротства и т. д.). Наряду с общими есть специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности (производственный, экологический, валютный и т. д.).

На основании предложенной классификации рисков предпринимательской деятельности в рамках страхования предпринимательских рисков предложено страховать следующие риски:

• · риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя;
• · риск вследствие перерыва (остановок) в производственной и коммерческой деятельности по различным причинам;
• · риск потерь денежных средств предпринимателя, находящихся в банках и других финансово-кредитных организациях;
• · риск частичной или полной потери реальных /портфельных инвестиций и доходов от них вследствие различных причин;
• · инновационные риски — риски убытков от осуществления всего процесса исследований, проектно-конструкторских разработок, внедрения научно-технических новшеств;
• · риск увеличения затрат на производство, реализацию товаров (работ, услуг) по независящим от предпринимателя обстоятельствам;
• · риск убытков в связи с утратой имущественных прав (права собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления имуществом, права аренды и пр.) предпринимателя и его неимущественных прав (права авторства на объекты интеллектуальной собственности и приравненного к нему права индивидуализации юридического лица, продукции, услуг — на фирменное наименование, торговую марку);
• · банковские риски;
• · риск убытков предпринимателя вследствие нелояльности персонала;
• · риск банкротства предпринимателя;
• · риск непредвиденных судебных издержек страхователя.
• · Экономическая эффективность и сама возможность функционирования экономики зависят от решения проблем управления рисками. Несбалансированная система расходов на контроль и управление рисками обусловила необходимость системного подхода к управлению рисками.
• · Исследование страхования как метода управления предпринимательскими рисками показало, что к наиболее часто встречающимся и отрицательно влияющим на деятельность российских компаний относятся следующие риски: неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; изменение внешних условий деятельности предпринимателя; банкротство; издержки, понесенные лицом в результате непредвиденных судебных разбирательств и т. д.
• · Объективная оценка полезности страхования для страхователя производится на основе сравнения расходов по приобретению страхового полиса с номинальной финансовой выгодой, получаемой страхователем от приобретения страховой защиты.
• · На предприятии формируется особая политика управления рисками как общая стратегия предприятия.
• · Стратегия управления рисками выражается в разработке системы действий по нейтрализации вероятных отрицательных последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов финансово-хозяйственной деятельности. Автором в рамках стратегии, процесс управления предпринимательскими рисками дан в тесной взаимосвязи с процессом организации страховой защиты предпринимательских рисков.
• · Структура страховой защиты предпринимательских рисков и рисков предприятия в целом должна формироваться с целью достижения ее максимальной эффективности. Основной проблемой оценки эффективности страховой защиты является соотнесение стоимости страховой защиты и положительного эффекта от страхования, выражающегося в повышении устойчивости функционирования предприятия, обеспеченного страховой защитой.
• · Экономическая эффективность страхования может быть оценена только на основе сравнительного анализа методов управления рисками по конкретному проекту либо деятельности в целом.
• · На предприятии формируется особая политика управления рисками как общая стратегия предприятия.
• · Структура страховой защиты предпринимательских рисков и рисков предприятия в целом должна формироваться с целью достижения ее максимальной эффективности. Основной проблемой оценки эффективности страховой защиты является соотнесение стоимости страховой защиты и положительного эффекта от страхования, выражающегося в повышении устойчивости функционирования предприятия, обеспеченного страховой защитой.
• · Экономическая эффективность страхования может быть оценена только на основе сравнительного анализа методов управления рисками по конкретному проекту либо деятельности в целом.
• · Экономическую эффективность страхования рисков можно оценить на основании следующих показателей:
• · вероятности наступления страхового случая;
• · прогнозируемого уровня потерь;
• · объема страхового покрытия по риску, (отношение страховой суммы к размеру страховой премии);
• · размера франшизы, лимита ответственности по каждому страховому случаю;
• · величины страховой премии и порядка ее уплаты в течение срока действия договора страхования;
• · экономичности нейтрализации рисков (частное от деления страховой премии на размер возможных потерь).
• · Базой для выработки финансовых решений относительно выбора механизма минимизации предпринимательских рисков является стоимостный анализ эффективности решений. В том случае, если предприятие передало на страхование определенные риски, и в период действия договора страхования страховые события не произойдут, то стоимость предприятия будет уменьшаться на сумму страхового взноса. Однако при страховании без убытков стоимость предприятия значительно выше, чем при отказе от заключения договоров страхования и наступлении неблагоприятных событий, так как экономическая стоимость предприятия определяется чистой текущей стоимостью его будущих денежных потоков и находит свое отражение в курсе акций компаний.
• · На основе характеристики внутренних и внешних механизмов нейтрализации рисков следует, что страхование выступает одним из основных методов внешней нейтрализации риска, при котором происходит передача риска внешнему контрагенту.
• · Третья группа проблем связана с анализом отечественной и зарубежной практики страхования предпринимательских рисков, определением тенденций развития страхования в сфере предпринимательской деятельности, с разработкой практических рекомендаций в области страхования предпринимательских рисков.
• · По данным 2013 года государственного реестра Минфина России на рынке страховых услуг действуют 454 страховщика, из них 443 страховые организации и 11 обществ взаимного страхования.
• · Несмотря на то, что, согласно статистическим данным, доля полученной российскими страховщиками страховой премии не превышает 0,4% от мирового объема страховых услуг, отечественный страховой рынок — важная часть экономики страны. Экономическая реальность создается объективными отношениями между страхователями, страховщиками и государством. Спрос и предложение в страховании имеют такое же определяющее значение, как и во всей экономике.
• · На российском страховом рынке страхование специфических предпринимательских рисков осуществляется в очень незначительных масштабах. Имеющийся уровень предложений на страховом рынке отличается от потенциально возможного в силу ряда объективных и субъективных причин. Даже из числа страховых компаний, получивших лицензию на данный вид страхования, осуществляют его с большой осторожностью. Страховые компании не исключают злонамеренный сговор сторон-участников сделки. Значительное большинство российских компаний не имеют достаточных средств по собственному удержанию рисков, в силу чего они вынуждены перестраховывать их за границей.
• · Основными причинами недостаточного развития страхования предпринимательских рисков являются:
• · низкая платежеспособность потенциальных страхователей;
• · отсутствие репрезентативной статистики, необходимой для расчета оптимальных, с точки зрения страховщика и страхователей, тарифов;
• · игнорирование индивидуальности параметров и многообразия рисков;
• · недостаточность научного, нормативно — законодательного и методологического обеспечения процесса страхования предпринимательских рисков;
• · высокая вероятность неблагоприятных изменений уровня риска после заключения договора страхования;
• · необходимость индивидуального подхода к анализу и оценке риска, его высокая стоимость;
• · Низкий уровень предложения продуктов в рамках страхования предпринимательских рисков объясняется и несостоятельностью правового механизма, его обеспечивающего: сложностью доказательств преднамеренности действий сторон сделки, допустивших сговор; сложностью взыскания денежных средств с одной из сторон сделки используя механизм регресса (повсеместна не только неопределенность в функционировании системы судебного исполнения, но и занижение сумм доходов должника, с которых взыскиваются компенсации). Так же, отмечается отсутствие реальных (кроме судебных) механизмов по взысканию в порядке суброгации ущерба с контрагентов страхователя.
• · Изучение закономерностей развития микросистем позволило сделать вывод о том, что процесс повышения роли и расширения стандартных функций страховщиков в современных условиях неизбежен в силу того, что получение предпринимательской прибыли имеет прямую зависимость с повышением потребительской полезности. А так как хозяйствующие субъекты в условиях жесткой конкурентной борьбы расширения сферы деятельности и привлечения новых сегментов потребителей вынуждены усложнять собственные цели и задачи, то не менее жесткие требования предъявляются к организациям экономической инфраструктуры, т. е. в том числе к страховым организациям.
• · Существует необходимость сбалансированного открытия национального рынка для прямой конкуренции со стороны иностранных страховщиков, что позволит: повысить капитализацию и емкость национальной страховой отрасли за счет средств иностранных инвесторов; привлечь иностранные инвестиции в развитие страховой инфраструктуры; внедрить передовые страховые технологии; расширить структуру и повысить качество страховых услуг, а также снизить издержки на их проведение; активизировать конкуренцию на внутреннем страховом рынке и интенсифицировать деятельность национальных операторов. Интегрирование российской экономики в мировое сообщество осуществимо не только путем развития рыночных отношений, разработки новых принципов налоговой политики, качественного улучшения отношений собственности, создания благоприятного инвестиционного климата в стране, но и на основе изучения и использования международного опыта в области страхования. Рынок страхования имущества и предпринимательских рисков среднего и крупного бизнеса будет основным полем деятельности иностранных компаний по мере расширения их присутствия в России. Эта тенденция будет способствовать снижению цен и втягиванию новых предприятий в страховую систему, повышению качества страхового обслуживания предприятий, появлению новых страховых стандартов надежности. Так же стоит провести страхование предпринимательских рисков в России путем использования опыта западных стран для ее совершенствования и при разработке унифицированных правил страхования.
• · Международный опыт страхования предпринимательских рисков предполагает поручительство, страхование закладных, муниципальных облигаций, обширного перечня кредитных рисков. Широко используется страхование делькредо — страховая защита от рисков по краткосрочной задолженности по поставкам товаров и услуг внутренним и зарубежным заказчикам на срок не более 180 дней. Страхование депозитов, осуществляемое банками в добровольном страховании, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов на случай объявления банков банкротами, страхование валютного риска.