Анализ баланса банка на примере ООО Промтрансбанк

Технико-экономическая характеристика коммерческого банка

Общество с ограниченной ответственностью «Промышленно — Транспортный банк» (ООО «Промтрансбанк»), Республика Башкортостан, город Уфа, основан в 1993 году, имеет расширенную лицензию Центрального банка России № 2638, дающую право открывать корреспондентские счета в зарубежных банках и проводить полный набор банковских услуг.

Участниками Банка являются предприятия, работающие в области промышленного железнодорожного транспорта, дорожного строительства и обустройства нефтяных месторождений, предприятия оптовой торговли.

Все эти годы Банк стабильно работает на финансовом рынке региона и по праву считается одним из лучших расчетных коммерческих банков.

Промтрансбанк — член Ассоциации Российских банков, Ассоциации региональных банков «Россия», Ассоциации кредитных организаций Республики Башкортостан. Банк реализует все виды банковских услуг, сочетая при этом традиционный банковский консерватизм с гибкостью тарифной и лимитной политики.

Продленный операционный день и возможность учета текущих поступлений позволили Банку существенно укрепить свои позиции в сегменте расчетных услуг. Кроме того, Банк предоставляет физическим и юридическим лицам такие традиционные банковские услуги, как кредиты и вклады, обслуживание VIP клиентов, межбанковские, валютные, комиссионные операции, а также операции с ценными бумагами.

С 2004 года Промтрансбанк активно развивает программу потребительского кредитования населения. Удобные условия и отработанная технология позволили занять значительную долю рынка потребительского кредитования Республики Башкортостан. В настоящее время Банк сотрудничает с организациями, реализующими бытовую технику, компьютеры, оргтехнику, аудиои видеоаппаратуру, сотовые телефоны, мебель и другие товары.

За последний год валюта баланса увеличилась в 2 раза, объем привлеченных средств населения увеличился в 9 раз. Открылся и начал работать филиал в г. Москве. Миссия Банка — создавать рабочие места, платить налоги, содействовать развитию качественной бизнес-среды. Соблюдение выбранной философии позволяет Банку быть востребованным со стороны клиентов, завоевывать доверие и уважение в профессиональной среде.

Основные показатели деятельности ООО «Промтрансбанк» за 2005;2007 гг. приведены в таблице 1.

Таблица 1.

Основные показатели ООО «Промтрансбанк» за 2005;2007 гг.

В 2007 году ООО «Промтрансбанк» развивался по реалистическому сценарию развития Бизнес-плана Банка на 2007 год, утвержденного Общим собранием акционеров 01.11.2006 г.

Валюта баланса Банка на 01.01.2008 года составила 1 341 402 тыс. руб. против 833 890 тыс. руб. на 01.01.2007 г., то есть превышение составляет 507 512 тыс. руб. или 60,9%. Собственные средства Банка составили на 01.01.2008 г. 209 099 тыс. руб. против 174 904 тыс. руб. на 01.01.2007 г., то есть превышение на 34 195 тыс. руб. или на 19,5%.

В 2007 году получена чистая прибыль в размере 6297 тыс. руб., против 25 358 тыс. руб. в 2006 г., что составило 24,8% от уровня 2006 г. Чистая прибыль Банка, полученная за 2006 г. выше прибыли, зафиксированной в 2005 г. на 10 799 тыс. руб. или на 74,2%.

Рентабельность капитала банка в 2007 г. достигла уровня 1,3%, что на 4,6% ниже уровня 2006 г. Необходимо отметить, что по сравнению с 2005 г. рентабельность капитала увеличилась на 2,0%. Снижение прибыли банка обусловлено увеличением административно-управленческих расходов. Если в 2005 г. сумма этих расходов составляла 25 904 тыс. руб., то в 2006 г. прирост по данной статье составил 70,2% или 18 183 тыс. руб., а в 2007 г. соответственно 63,6% или 28 026 тыс. руб.

На основе данных таблицы 2 проанализируем кредитный портфель ООО «Промтрансбанк».

Таблица 2.

Состав и структура кредитного портфеля.

Как видно из данных таблицы 2 объем кредитного портфеля увеличивается ежегодно. Темп прироста кредитного портфеля в 2006 г. составил 53,3%, в 2007 г. — 85,5%. Растущий показатель темпа прироста кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности, т.к. в противном случае у банка возникает угроза потери доли кредитного рынка и вытеснение его сильными и конкурентоспособными банками.

В исследуемом банке наблюдается увеличение темпов прироста — это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

При этом необходимо отметить, что доля кредитного портфеля в активах банка увеличивается с 72,5 (2005 г.) до 80,1 (2007 г.). Рост доли свидетельствует о повышение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. Объем кредитов, выданных банком физическим лицам в 2005 г. в 1,9 раза больше, чем юридическим.

В 2006 г. в 2,1 раза, а в 2007 г. в 5 раз. Следовательно, можно сказать, что этот банк акцентирует свое внимание на рынке частных лиц, что показывает и абсолютное значение объемов кредитов населению. Так в 2007 г. прирост кредитов, выдаваемых физическим лицам, составил 500 835 тыс. руб. или 127,1%.

За анализируемый период увеличивается и доля данных кредитов с 65,4% (2005 г.) до 83,2% (2007 г.).

Далее проанализируем динамику кредитного портфеля, используя данные таблицы 3.

Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Как показывают данные таблицы 3, ООО «Промтрансбанк» имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.

Таблица 3.

Показатели динамики кредитного портфеля коммерческого банка.

В анализируемом периоде наблюдается увеличение значения доли кредитного портфеля в активах банка с 72,5 до 89,1. позволяет сделать вывод о том, за счет каких активов происходит рост валюты баланса. Коэффициент опережения (соотношение темпов прироста кредитного портфеля с темпами прироста совокупных активов) составляет в указанные периоды 0,89; 1,40. В результате, значения полученных коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что в 2007 г. банк наращивает активы, преимущественно, за счет размещаемых в кредиты денежных ресурсов. Данное поведение, вероятно, можно объяснить двумя причинами: более низким уровнем риска кредитных сделок по сравнению, например, с операциями на фондовом рынке и отсутствием волатильности процентных кредитных ставок. Рост доли кредитного портфеля в работающих активах с 79,9 до 94,7% подтверждает предположение о том, что кредитные размещения являются для банка более доходными.

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля за период, следует выявить внутренние факторы, повлекшие его увеличение или снижение, для чего необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика, и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 4). Такого рода анализ позволяет оценить степень диверсифицированности кредитного портфеля, которая вытекает из понятия ликвидности кредитного портфеля: чем более диверсифицированным является кредитный портфеля, тем менее рискованными будут кредитные размещения, т.к. степень их защищенности от изменения конъюнктуры рынка можно назвать достаточной.

По данным таблицы 4 видно, что наблюдается увеличение объемов кредитов, выданных физическим лицам при одновременном росте удельного веса данной статьи в совокупном кредитном портфеле (с 65,4 до 83,2%), в результате чего, можно сделать заключение о том, что банк акцентирует свое внимание на услугах частным клиентам.

Таблица 4.

Структура кредитного портфеля по типу заемщика.

Следует отметить, что кредитование физических лиц имеет более высокий кредитный риск по сравнению с кредитованием юридических лиц. Во-первых, потому, что предприятия имеют более транспарентную финансовую отчетность, а, во-вторых, возврат таких кредитов имеет более высокое обеспечение в виде залогов. Но как показывает анализ состава и структуры кредитного портфеля уже сегодня данный приоритет — смещение в сторону розничного кредитования — имеет место в некоторых банках, т.к. возможности получения банками доходов от кредитования юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые источники их получения. Поэтому в современных российских банках наряду с кредитованием юридических лиц, кредитование население является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности. При этом необходимо отметить, что приоритет на кредитование физических лиц не относится к индивидуальным предпринимателям. Объемы кредитования данной категории заемщиков уменьшается с 48 256 тыс. руб. (2006 г.) до 41 548 тыс. руб. (2007 г.).

Далее проанализируем динамику кредитов и кредитных рисков (см. табл. 5.).

Таблица 5.

Динамика кредитов и кредитных рисков.

Из данных таблицы 5 видно, что с увеличением объема кредитного портфеля увеличивается и сумма просроченной задолженности. Так в 2005 г. сумма просроченной задолженности составляла 24 934 тыс. руб., в 2007 г. — 29 873 тыс. руб. Но как позитивный момент необходимо отметить, что удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов уменьшается из года в год (с 6,6% в 2005 г. до 2,8% в 2007 г.). Что касается кредитования юридических лиц, то здесь картина выглядит иначе. При сокращении объемов кредитования удельный вес просроченной задолженности увеличивается с 2,5% в 2006 г. до 3,6% в 2007 г. Рост объемов кредитования физических лиц сопровождается снижением просроченной задолженности как в абсолютных, так и в относительных показателях. Удельный вес просроченной задолженности уменьшился с 8,4% до 2,6%.