Теоретические аспекты формирования и использование кредитных ресурсов

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитование — основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала: постоянным образованием денежных резервов, различной длительностью оборота средств в хозяйстве, тесным переплетением наличного и безналичного оборота, обособлением средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

Кредитная деятельность банков является одним из основополагающих критериев, который отличает их от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Действительно, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей фирм, физических лиц и государственных организаций. Одновременно с этим невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

Если у банка возникают серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно происходят из-за кредитов, которые трудно или невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами или же проведения неправильной кредитной политики. Поэтому с увеличением объемов кредитования актуализируются и задачи управления кредитным портфелем банка.

Актуальность и значимость выбранной темы дипломной работы подтверждается также тем, что эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Высокие риски и существенные перепады доходности кредитных инструментов требуют оптимизации процесса управления кредитными ресурсами коммерческого банка.

Целью дипломной работы является проведение анализа формирования кредитных ресурсов банка.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать задачи выпускной квалификационной работы:

1. Изучить теоретические аспекты формирования и использования кредитных ресурсов;

2. Рассмотреть процесс формирования и использования кредитных ресурсов Российской банковской системы;

3. Проанализировать особенности формирование и использование кредитных ресурсов ОАО КБ «Агроимпульс».

Объектом исследования работы является Открытое акционерное общество «Агроимпульс», основным видом деятельности, которого является различные банковские операции.

Предметом исследования является вопрос формирования и использования кредитных ресурсов в российской банковской системе и банке ОАО «Агроимпульс».

Информационной базой исследования выступают нормативно — правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы банковской отчётности и различные методические источники: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за 2007 — 2009 гг. ОАО КБ «Агроимпульс».

Методологической основой работы являются нормативные документы, федеральные законы; работы наиболее известных экономистов — Р. А. Багирова, Р. А. Бабаева, Г. Г. Джафарова, С. Д. Каграманова; экономическая литература отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу и анализу деятельности коммерческих банков, таких как О. И. Лаврушина, Г. Г. Коробовой, В. В. Тен, Ю. Г. Вешкина, Г. Л. Авагяна, Л. Р. Батраковой и других.

Источником статистических материалов послужили данные и инструкции Центрального банка Российской Федерации, сборники Госкомстата РФ, публикации в отечественной периодической печати, иностранные периодические издания по рассматриваемой проблеме, а также годовые отчеты коммерческого банка ООО «Агроимпульс».

При оценке и обработке материала использовались математические и статистические методы сравнительного анализа, группировки средних величин, балансовый метод, метод классификации.

Глава 1. Теоретические аспекты формирования и использования кредитных ресурсов.

1.1. Сущность, структура и функции кредитных ресурсов.

Кредитные ресурсы в экономической литературе определяется как совокупность активов и пассивов банка и, соответственно, состоят из портфеля активных и портфеля пассивных операций банка.

В Экономическом словаре под редакцией Б. Г. Райзберга дается следующее определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы — это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций».

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) — это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует в свою очередь определения кредитного потенциала банка.

Однако, как известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка: «Кредитный потенциал — это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности».

Основное место в мировой практике в активных операциях коммерческих банков занимают кредитные операции, второе — занимают инвестиции в ценные бумаги, третье — кассовые активы и последнее — про-чие активы. В соответствии с объемами активных операций в банковском портфеле активов следует выделить два портфеля: кредитный и ценных бумаг (инвестиционный портфель).