Выводы и предложения

Целью преддипломной практики является: на основании теоретического материала выработать и закрепить практические навыки, необходимые при решении конкретных профессиональных задач в области организации финансовой деятельности и финансового менеджмента, закрепить теоретические знания, полученные по учебным дисциплинам, изучить деятельность предприятий всех форм собственности, собрать и обобщить практический материал для подготовки выпускной квалификационной работы.

Основными задачами практики являются:

• — расширение, систематизация и закрепление теоретических знаний по изученным экономическим дисциплинам;
• — изучение финансово-экономической деятельности конкретного предприятия (учреждения, организации);
• — выполнение анализа финансового состояния предприятия;
• — изучение опыта предприятия по привлечению и размещению отечественных и иностранных инвестиций;
• -анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (учреждения, организации);
• -сбор и обработка материалов для подготовки выпускной квалификационной работы.

Сбербанк России — является один из самых крупнейших банков страны сегодня. Создан Банк Центральным банком Российской Федерации в форме акционерного общества открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991. Основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который обладает более 60% акций.

Этот банк является лидером отечественного банковского рынка: ссуды банка, предоставленные российским предприятиям составляют около трети (35,4%) всех кредитов выданных банковской системой страны корпоративным клиентам. Банк сохраняет за собой и позиции лидера розничного рынка, в частности на рынке вкладов физических лиц банк занимает 65% всего рынка.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

• — Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
• — Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.
• — Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.

Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, выданной Банком России 8 августа 2012 года.

Собственный капитал ПАО «Сбербанк» на конец 2014 года составил 1982 млрд руб.

Наибольший удельный вес в структуре собственного капитала занимает нераспределенная прибыль прошлых лет.

В современных кризисных условиях ПАО «Сбербанк» остался лидером основных сегментов российского финансового рынка.

В целом по ПАО «Сбербанк» валюта баланса за 2013 г. повысилась на 20%. Абсолютное увеличение валюты баланса ПАО «Сбербанк» произошло на 2 693 343 млн руб. В 2014 году повышение составило 5 471 663 млн руб. или на 33,62%.

Наибольший удельный вес за весь анализируемый период занимает чистая ссудная задолженность.

пассив ПАО «Сбербанк» состоит, в основном, из привлеченных средств.

В пассиве ПАО «Сбербанк"преобладают средства некредитных организаций: на конец 2012 года их удельный вес составил 69,67%; на конец 2013 года — 68,37%; на конец 2014 года — 64,5%.

Расчеты коэффициентов достаточности капитала показали, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов, снизился с 0,122, по данным 2012 года до 0,091 в 2014 году.

Коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам, так же имеет отрицательную тенденцию.

Главным фактором снижения явилось значительное сокращение темпов роста собственного капитала по сравнению с темпов роста активов.

Показатели, характеризующие доходность активов, в 2012;2014 гг. имели отрицательную тенденцию. Это можно объяснить тем, что темп роста доходов был ниже темпов роста активов.

В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в ПАО «Сбербанк» функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности), призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.

Цель управления кредитными рисками — определить и обеспечить уровень риска, необходимый для обеспечения устойчивого развития Группы, определенный стратегией развития банковской Группы и макроэкономическими параметрами.

Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков Банк применяет Залоговую политику, которая нацелена на повышение качества кредитного портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации. Качество залога определяет ряд факторов: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения, подверженность рискам утраты / повреждения, рискам правового характера. Оценка стоимости залога производится на основании внутренней экспертной оценки специалистов Группы, оценки независимых оценщиков либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением дисконта. Поручительство платежеспособных юридических лиц в качестве имущественного обеспечения требует такой же оценки рисков поручителя, как и заемщика. ПАО «Сбербанк» проводит регулярный мониторинг залоговых активов с целью обеспечения контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предметов залога, их правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания.

Сумма просроченных кредитов на 1 января 2015 года выросла на 55,4%. В наибольшей степени произошел рост задолженности по кредитам у юридических лиц со сроком погашения до 30 днейболее чем в 3 раза.

На 1 января 2015 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 2 212,0 млрд руб., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 19,0%.

На 1 января 2015 года Сбербанк с запасом соблюдает предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России. За год Банк улучшил значения показателей мгновенной и текущей ликвидности. Рост норматива Н4 связан с переоценкой портфеля долгосрочной ссудной задолженности клиентов в связи с ростом курсов основных валют, а также увеличением портфеля в реальном выражении во второй половине 2014 года.

Для оценки процентного риска используется стандартизированный шок в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Прогнозирование возможных изменений процентных ставок выполняется отдельно по рублевой позиции и агрегировано по валютной позиции.

Основные рекомендации по снижению уровня банковских рисков:

• 1. Предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов.
• 2. Плавающие процентные ставки
• 3. Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
• 4. Хеджирование (страхование риска);
• 5. Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
• 6. Расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования;
• 7. Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.
• 8. Установление лимитов.
• 9. Формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке.
• 10. Использование современных технологий кредитования клиентов (вексельное кредитование, факторинг)