Признаки финансовой категории страхования

• · рисковый характер, поскольку страховой риск непосредственно связан с оказанием денежной помощи страхователям при наступлении страхового случая;
• · денежные перераспределительные отношении между участниками страхования в связи с последствиями страхового случая;
• · возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным в форме страховых выплат или при досрочном прекращения действия договора.

Как экономическая категория «страхование», представляет систему экономических отношении, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при непредвиденных различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Признаки экономической категории страхования:

• · замкнутое перераспределение отношений между участниками страхования, связанное с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
• · формирование целевого страхового фонда за счет взносов страхователей;
• · зависимость размера страхового взноса от количества участников страхования;
• · получение прибыли от страховой деятельности.

Особенности страхования как экономической категории:

• — случайный характер наступления определенного события;
• — вероятностная оценка возможного ущерба и расчета страховых тарифов;
• — неравномерная раскладка величины страховых взносов между заинтересованными лицами;
• — частичный возврат страхователям страховых взносов из страхового фонда (нерисковые виды страхования).

Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т. е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию страхового фонда, что приближает страхование к финансам, но одновременно подчеркивает и особенности. Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Признак кредитной категории страхования, обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая возвратность страховых платежей как особенность страхования, следует иметь в виду, что она относится к страхованию жизни. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей по договорам страхования жизни.

Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и как экономическая деятельность, приносящая прибыль [10].