Виды ключевых индикаторов риска
Индикаторы объема: часто данные индикаторы являются также ключевыми показателями эффективности, однако, их также можно отнести к КИР. Данный вид индикаторов позволяет отслеживать измеримые показатели объема, носящий динамичный характер (например, количество онлайн заявлений), а также воздействовать на увеличение или уменьшение вероятности наступления риска. Описательные индикаторы отражают… Читать ещё >
Виды ключевых индикаторов риска (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Ключевые индикаторы риска, как уже было отмечено выше, играют важную роль в риск-менеджменте компании. Не смотря на то, что не существует универсального перечня КИРов, некоторые ученые предприняли попытки для их классификации. Одна группа ученых разделила их на четыре группы [40]. :
- 1) Совпадающие индикаторы позволяют выявить факторы, которые могут косвенно повлиять на наступление рискового события.
- 2) Индикаторы эффективного управления — с помощью данных индикаторов осуществляется постоянный мониторинг и контроль соблюдения установленных регламентов.
- 3) Причинно-следственные индикаторы связаны с причинами наступления рискового события
- 4) Индикаторы объема: часто данные индикаторы являются также ключевыми показателями эффективности, однако, их также можно отнести к КИР. Данный вид индикаторов позволяет отслеживать измеримые показатели объема, носящий динамичный характер (например, количество онлайн заявлений), а также воздействовать на увеличение или уменьшение вероятности наступления риска.
Скандиззо (Scandizzo) построил свою классификацию на взаимосвязи между ключевыми индикаторами риска и двумя главными характеристиками операционного риска, а именно: вероятность и степень важности риска. Он выделил три основные типа КИР [49]. :
- 1) Описательные индикаторы отражают информацию про такие бизнес величины как: размер, объем и количество, и, следовательно, связаны с влиянием на операционные потери. Например, количество транзакций и размер активов. Изменение данных показателей отражает вероятность наступления того или иного рискового события.
- 2) Индикаторы исполнения связаны с результатами бизнес процессов и показывают, насколько хорошо выполняется конкретная работа. К таким показателям относят количество исправленных ошибок и потерь, связанных с ними, а также потерянное время из-за простоев и задержек в работе
- 3) Индикаторы контроля являются переменными, которые контролируются топ менеджментом и руководителем. В качестве таких индикаторов выделяют размер компенсации, составляющие инвестиционного портфеля и количество лет ИТ системы.
Рассмотрев две приведенные классификации, можно заметить определенное сходство между ними. Так, индикаторы объема схожи по своим характеристикам и предназначениям с описательными индикаторами, так как оба типа связаны с измерением количественных показателей и их влиянием на вероятность возникновения риска. Кроме того, смысл индикаторов эффективного управления можно обнаружить в индикаторах исполнения, поскольку они определяют продуктивность и выполнении их в установленном порядке.
Стоит отметить, что выделяют три основные группы индикаторов в зависимости от их временной принадлежности [10]. :
- · Опережающие (предикативные) индикаторы определяют возможность появления рисковых ситуаций в будущем, то есть они используются для прогнозирования и избегания угроз.
- · Текущие индикаторы риска выявляют работы, подвергаемые риску, в данный момент времени
- · Запаздывающие показатели носят историческую оценку и определяют степень достижения поставленной цели в прошлом
Частота, с которой измеряется показатель, очень важна. Чем чаще обновляется информация, тем более релевантные данные могут быть получены.
Кроме того, выделяют группу индикаторов, которые не связаны с потерями, а служат для отслеживания изменений в бизнес процессах. Такие параметры помогают оценить качество операций для разных типов риска. Они являются запаздывающими, так как отражают информацию о том, что уже произошло. Однако данные показатели можно трансформировать в предикативные с помощью выявления числа нереализованных операций в системе по истечению определенного срока времени. Более того, процент ошибок и надежность системы могут быть использованы в качестве характеристик, на основании которых осуществляется управление бизнес процессами. [10].
Стоит отметить, что на практике для эффективного управления рисками опережающие и запаздывающие индикаторы применяются совместно. Пороговые значения того или иного показателя риска сложно точно установить, в связи с этим, они определяются количественно в самом начале и затем корректируются в процессе работы. [10]. Процесс выбора подходящих индикаторов является трудоемким, поскольку отобранные показатели должны сопровождать риск на протяжении долгого времени и не исчезать при увеличении или уменьшении его уровня.
Davis J. и Finlay M. выдели три основных критерия, которым должны соответствовать ключевые индикаторы риска: эффективность, сопоставимость и их практическое применение, и простота использования. Эффективность индикатора заключается в том, что он, может быть, применим по крайне мере к одному определенному риску и/или бизнес операции; является объективным; измеряется в определенный момент времени. Согласно критерию сопоставимости КИР, должны быть количественно измеримы, либо в процентном, либо в пропорциональном соотношении; точными и достоверными; проверяемыми; сравнимы в разных организациях. Исследователи утверждают, что индикаторы должны быть понятными и интерпретируемыми, а также экономически выгодными, с точки зрения затрат, на их измерение. [32].
Кроме того, авторы подчеркивают, что организация должна разработать основные стандарты по работе с КИР, которые отражают следующие черты [32]. :
- · Детальное описание того, какие данные подлежат сбору
- · Подробная информация о том, как измерить и посчитать КИР
- · Программа внедрения КИР (источники, процесс сбора, использования