Теоретические аспекты кредитного мониторинга

Кредитный мониторинг в коммерческом банке и Банке России: понятие и его сущность.

Для того чтобы дать определение кредитного мониторинга, обратимся к определению понятия «мониторинг».

Составители энциклопедического словаря «Политология» Энциклопедический словарь «Политология» / ред. Кол. Аверьянов Ю. И., Афанасьев А. П., Глаголев В. С. и другиеМ.: Издательство Московского коммерческого университета, 1993. С.185 1993 года издания считают, что понятие мониторинг происходит от английского слова «monitor» и означает наставлять, советовать либо контролировать и проверять. Аналогичной этой трактовке является определение сущности мониторинга в социологическом, энциклопедическом словаре, редактором — координатором которого является академик Российской академии наук Г. В. Осипов Социологический, энциклопедический словарь / редактор-координатор Г. В. ОсиповМ.: Издательская группа «ИНФРА-М-НОРМА», 1998. С. 188. Авторы этого словаря также связывают происхождение слова «мониторинг» с английским словом «monitor», что означает контролировать, проверять. коммерческий банк кредитный мониторинг Рассматривая сущность мониторинга применительно к банковской системе, необходимо отметить формулировку банковского мониторинга Шульковой Н. Н. По ее мнению, «банковский мониторингэто сложная информационная система, включающая наблюдения за состоянием банковской сферы, оценку его результатов и прогнозирование будущего развития банковской системы страны и отдельных коммерческих банков».

Шульковой Н.Н. дается классификация банковского мониторинга, в основу которой положены следующие признаки: характер изучаемых объектов; методы проведения мониторинга; масштабы проводимых мониторинговых наблюдений.

Мониторинг отдельного коммерческого банка составляет основу мониторинга региональной банковской системы страны. В свою очередь, мониторинг банковской системы страны в целом складывается из мониторинга, проводимого в региональном аспекте по стране. Таким образом, между уровнями данных видов мониторинга существует цепочка информационного потока, в результате которого формируется информационная база для проведения банковского мониторинга в целом по банковской системе страны.

Проведение банковского мониторинга Банка России тесно взаимо-связано с реализацией его основных функций. Функции Банка России закреплены в статье 4 Федерального Закона. Выделим функции Банка России, выполнение которых определяются уровнем и качеством проведения им банковского мониторинга по отдельно взятому коммерческому банку:

1) Функция регулирования денежного обращения.

Эффективность выполнения Центральным Банком РФ данной функции зависит от выполнения коммерческим банком правил проведения расчетных и кассовых операций. Поэтому здесь Банк России должен уделять внимание мониторингу осуществления кассовых и расчетных операций, контролировать их осуществление в соответствии с установленными нормами. В мониторинге кассовых и расчетных операций определенное место занимает кредитный мониторинг. При проведении кредитного мониторинга очень важно отслеживать кассовые и расчетные операции предприятия, которому выдан кредит.

2) Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.

Эта функция предполагает осуществление Центральным Банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации деятельности, которая строится на основе использования следующих методов: сбор отчетности, проведение проверок, анализ полученных данных, направление предписаний и применение санкций. Регулированию и надзору подвергается вся деятельность кредитных организаций, основу которой составляют банковские операции. Любому виду операций присущ риск. Поэтому при выполнении данной функции Банк России как главный орган банковской системы должен осуществлять мониторинг всех операций коммерческого банка. Так как кредитные операции составляют от трети до половины всех операций коммерческого банка, то особое внимание Банку России следует уделять мониторингу кредитной деятельности банка. Таким образом, кредитный мониторинг занимает особое место в мониторинге банковских операций.

3) Банк банков, организация рефинансирования коммерческих банков.

Качественное выполнение Банком России данной функции будет зависеть от мониторинга ликвидности коммерческого банка, а также своевременной помощи Банка России в момент ухудшения ликвидности. При осуществлении мониторинга ликвидности коммерческого банка не последнее место имеет кредитный мониторинг, так как при неэффективном проведении кредитного мониторинга отрицательное воздействие кредитного риска могут сказаться на изменении ликвидности. Таким образом, кредитный мониторинг тесно взаимоувязан с мониторингом ликвидности.

4) Определение правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета.

Здесь Банку России для успешного осуществления данной функции следует осуществлять мониторинг учета и отчетности по банковским операциям, выявлять и отслеживать нарушения в отчетности от установленных правил. Проведение кредитного мониторинга основано на информационной базе, которая формируется на основе данных мониторинга учета и отчетности. В связи с этим можно сделать вывод, что существует тесная взаимосвязь между кредитным мониторингом и мониторингом учета и отчетности.

5) Валютное регулирование и контроль.

Банк России организует валютный мониторинг за валютными операциями клиентуры через агентов валютного мониторинга — коммерческие банки. В валютном мониторинге также следует выделить место кредитному мониторингу, так как кредиты выдаются не только в рублях, но и в валюте. Вследствие этого, особое внимание при осуществлении валютного мониторинга следует уделять кредитному мониторингу.

Таким образом, по нашему мнению, уровень и качество проведения эффективностью выполнения Банком России своих функций. Изучение классификации банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов, позволило нам выяснить, что кредитный мониторинг занимает особую нишу в каждом виде банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов. Существует тесная взаимосвязь кредитного мониторинга с мониторингом расчетных и кассовых операций, с мониторингом банковских операций, с мониторингом ликвидности, с мониторингом учета и отчетности, с валютным мониторингом. Изучение специфики реализаций функций Банка России и определение взаимосвязи кредитного мониторинга с различными видами банковского мониторинга, позволило нам определить место кредитного мониторинга в общей структуре банковского мониторинга (на рис. 1.).

Таким образом, кредитный мониторинг является составной частью банковского мониторинга.

Обратимся к понятию кредитный мониторинг. Существуют различные характеристики кредитного мониторинга.

Василишен Э.Н., Маршавина Л. Я. считают, что «кредитный мониторинг — это отслеживание состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на основании предоставляемой им информации (отчетность, справки о состоянии остатков товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности и т. п.)». Э. Н. Василишен, Л. Я. Маршавина Механизм регулирования коммерческих банков России на микро и макро уровне — М.: Экономика, 1999. С. 223.

А.И.Ольшаный определяет понятие кредитного мониторинга как систему наблюдения за погашением кредита, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.А. И. Ольшаный Банковское кредитование — М.: Экономика, 1998. С. 170.

Рис.1: Кредитный мониторинг в структуре банковского мониторинга.

Попытаемся сформулировать свою трактовку кредитного мониторинга.

Учитывая специфику кредитной деятельности банковских институтов, особенности структуры банковской системы, понятие кредитного мониторинга, может быть охарактеризовано, по нашему мнению, следующим образом. Кредитный мониторинг — это система непрерывного наблюдения, оценки и прогнозирования кредитной деятельности банковских учреждений, как со стороны служб внутреннего контроля банка, так и со стороны внешних надзорных органов (Банк России).

Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, можно, по нашему мнению, следующим образом сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Центральном Банке РФ.

Главной целью кредитного мониторинга в коммерческих банках является создание системы управления качеством кредитной деятельности, уменьшающей возможность возникновения кредитного риска.

Основной целью кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России, является создание системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, предотвращающей возможность возникновения кредитного риска. Эта система, по-нашему мнению, должна охватить все направления кредитного мониторинга, включая и его организационную сторону.

Необходимо учитывать, что Центральный Банк РФ как орган осуществления мониторинга исходит из того, что кредитный мониторинг должен проводиться в двух направлениях:

• — внутри коммерческого банка (система внутреннего контроля);
• — непосредственно со стороны Банка России.

Исходя из этого, по нашему мнению, можно выделить следующие элементы системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, основанной на кредитном мониторинге (на рис.2).

Рис. 2. Система управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков.

Система кредитного мониторинга банковской деятельности представляет собой совокупность проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках и осуществления кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России.

Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.

Организация кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями Банка России в процессе осуществления постоянного наблюдения за кредитной деятельностью коммерческих банков с целью обеспечения их устойчивой кредитной работы. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдений кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России совпадают.