Заключение. 
Анализ структуры и механизма управления кредитным портфелем банка второго уровня (на примере Республики Казахстан)

Казахстан сегодня — это рыночное государство со сложившейся устойчивой финансово-банковской системой и открытой экономикой. Казахстанские компании уже сами инвестируют в соседние государства. (Россия, Киргизия, Грузия и др.).

Вместе с тем, практика функционирования субъектов банковской сферы показывает, что наличие в банке кредитной политики, регламентов и процедур оценки качества активов, организации процесса кредитования не являются гарантией высокого уровня управления качеством кредитов. Критериями оценки эффективности управления кредитным портфелем являются результаты их применения банками на практике.

Анализ организации управления кредитным портфелем коммерческих банков второго уровня Республики Казахстан позволяет сделать следующие выводы.

• 1. Совокупный размер убытков банков за период 2008;2010 гг. составил более 2.8 трлн. тенге. Наблюдался фактический дефолт трех казахстанских банков и одной ипотечной компании. Но, ни один банк не дошел до банкротства, ибо банкротство этих банков не в интересах иностранных кредиторов. В случае банкротства банка они отходят на 9-е место в очереди возврат своих денег. Доходы от реализации имущества банков сначала идут в счет погашения долгов, затем задолженности по зарплате, затем задолженности перед вкладчиками и т. д. Отсюда перспективы иностранных кредиторов в получение своих средств сводятся к минимуму Кредиторы выбирают более выгодное средство — за счет реструктуризации долгов обменять их на контрольный пакет акций банка. В результате финансовая система может перейти в руки иностранных банков.
• 2. Наиболее злободневны вопросы функционирования банков 2-го уровня в Казахстане с его населением в 16 млн. человек — это число коммерческих банков [38]. Такое количество банков второго уровня создает неудобную финансовую среду, ненормальную конкуренцию, стремление к высоким процентным ставкам, незаконным сделкам, хранению и отмыванию теневого капитала, оттоку значительных денежных средств в оффшоры и стабильные банки Европы и Азии, т. е. страна практически постоянно лишается огромных ликвидных денег. Отсюда, государству необходимо проводить политику по объединению большинства банков 2-го уровня до числе10−12 и укрупнению их активов при снижении процентных ставок. Без этого экономика будет пребывать в постоянной стагнации
• 3. Еще нельзя считать, что кризисная ситуация в банковской сфере полностью преодолена. Банки смогут почувствовать себя в безопасности только тогда, когда произойдет перелом на рынке недвижимости и в сфере деловой активности предпринимателей, после чего исчезнут предпосылки для ухудшения качества кредитного портфеля банков.

В течение 2011;2013 годов казахстанские банки должны были выплатить внешние долги в сумме 12 млрд долл. США В результате реструктуризации долгов выплаты уменьшились до 3−4 млрд. долларов США. Если рефинансирование за рубежом останется лишь частично доступным для банков, то это усилит кредитный голод у малого и среднего бизнеса и в строительстве, что окажет негативное воздействие на весь несырьевой сектор экономики и приведет к дальнейшему снижению темпов роста экономики.

Для решения данной проблемы по поручению Президента был создан Фонд стрессовых активов и в него из бюджета направлено 1 млрд долл. США. Для управления кредитными портфеля коммерческих банков и улучшения их качества. Фондом покупались только стандартные и сомнительные кредиты первой категории, но не безнадежные, хотя в международной практике и на них находится спрос[36].

Одной из функций Фонда является разделение рисков между банками, государством (с лимитом в миллиард долларов) и инвесторами в ходе выпуска на купленные кредиты.

• 4. Для обеспечения стабильности функционирования банковской системы страны одновременно необходимо запустить механизм Закона «О финансовой устойчивости», проект которого предусматривает возможность в случае острой необходимости национализации терпящих банкротство финансовых институтов.
• 5. Необходимо отметить, что на сегодняшний день существует и множество проблем в формировании и управлении кредитными портфелями банков второго уровня Республики Казахстан

Решение этих проблем значительно повысит уровни устойчивости как отдельных банков, так и всей банковской системы.

6. Главные риски для казахстанской финансово-кредитной системы кроются в том, что банковская система Казахстана слишком велика для страны с населением в 16 миллионов человек. Кроме того, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченной диверсификацией деятельности, относительно нереструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. К тому же, вызывает озабоченность усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки страны СНГ с более высоким уровнем рисков, главным образом, в Россию и Киргизию [23].

Кроме того, в то время как банковская система Казахстана является в целом действующей, существует значительная разница в функционировании банков, разница между тенге и ликвидностью иностранной валюты. Небольшие банки зачастую сталкиваются с трудностями при привлечении депозитов. Они не имеют доступа к международным банкам.

Отмеченные недостатки требуют особого внимания в области разработки стратегии развития финансово-кредитной системы Казахстана в ближайшей перспективе. Особо следует отметить, что стратегические задачи и основные направления деятельности участников финансового рынка Казахстана должны быть ориентированы на стандарты Евросоюза, а также на создание основы развития интеграции финансово-кредитных систем ЕврАзЭС.

• 7. Ввиду высокого уровня концентрации субъектов развитие банковской системы в текущем году по-прежнему будет определяться преимущественно положением дел крупных банков. В нестоящее время надежды на относительную стабилизацию ситуации в банковской системе связываются, в первую очередь, с успешным завершением переговоров по реструктуризации и стабилизацией качества кредитного портфеля крупных банков.
• 8. По-прежнему основным фактором, оказывающим отрицательное влияние на развитие банковского сектора, будут проблемы, связанные с качеством кредитного портфеля. При этом положительное влияние на ситуацию в банковском секторе в текущем году будут оказывать такие факторы, как улучшение ценовой конъюнктуры, состояние отечественной экономики, значительное снижение объема внешнего долга, возможное укрепление национальной валюты и ряд других.

Стабилизации качества активов банков ослабит кредитные риски. Но им необходимо будет очистить свои кредитные портфели от «плохих» долгов, без чего сложно рассчитывать на возобновление кредитования экономики. Эту непростую задачу банкам придется решать самостоятельно. Процесс выздоровления отечественной банковской системы может затянуться надолго.