Методы анализа системы управления банковскими активами

Для качественного управления и надежного прогнозирования результатов деятельности банков необходимы модели, позволяющие осуществлять многокритериальную оптимизацию основных показателей финансовой устойчивости коммерческого банка. Это особенно важно при наличии компромисса между показателями ликвидности и доходности.

Все существующие подходы к управлению банковскими активами можно объединить в три метода, различающиеся тем, на что делается упор в процессе управления активами, и в какой мере применяется количественный анализ при оценке возможных альтернатив.

Для качественного управления банком и надежного прогнозирования результатов его деятельности необходимы в дальнейшем разработки моделей, позволяющих осуществить многокритериальную оптимизацию основных показателей финансовой устойчивости коммерческого банка.

В попытках разрешить дилемму «ликвидность-доходность» обозначились три подхода к управлению активами, различающиеся тем, на что делается упор в самом процессе управления активами и до какой степени используется количественный анализ при оценке возможных альтернатив.

Простейшим, с точки зрения применения, является метод общего фонда средств. Появление второго метода — распределения активов или конверсии средств — связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Третий подход предполагает применение научных методов управления и анализа.

На рис. 1 схематично представлена суть методов управления ликвидностью и доходностью коммерческого банка. Достоинство метода общего фонда средств заключается в предоставлении руководству банка значительной свободы в выборе направлений вложения средств и видов, проводимых банком активных операций (так как при формировании политики часть имеющихся средств выделяется на поддержание ликвидности банка, а остальные средства вкладываются в зависимости от приоритетов банка в операции, приносящие доход).

Такой подход имеет ряд существенных недостатков:

• — во-первых, не содержится четких критериев для распределения средств по категориям активов, поэтому определение структуры размещения средств для поддержания ликвидности и доходности руководством банка может быть достаточно субъективным, и, следовательно, привнести дополнительный риск в деятельность банка;
• — во-вторых, с точки зрения поддержания ликвидности, данный метод является недостаточно корректным, поскольку в нем отсутствуют четкие ориентиры по установлению достаточного уровня ликвидных активов: не учитываются различия в требованиях к ликвидности по отношению к вкладам до востребования, сберегательным вкладам, срочным вкладам и основному капиталу, что является одной из причин сокращения доходности банка; банк коммерческий ликвидность доходность
• — в-третьих, при размещении средств большое внимание уделяется ликвидности банка при изъятии вкладов и меньшее внимание уделяется необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит, что негативно сказывается на доходности банка.

Преимущество метода конверсии средств состоит в том, что его использование позволяет банку уменьшить долю ликвидных активов и вложить дополнительные средства в ссуды и инвестиции, что приведет к увеличению доходности. Однако и этот подход также имеет ряд недостатков:

• — во-первых, в основу выделения различных «центров ликвидности-доходности» положена скорость обращения различных типов вкладов, поэтому эффективность метода снижается при отсутствии тесной связи между скоростью вкладов той или иной группы и колебаниями обшей суммы вкладов;
• — во-вторых, учитывается средний, а не предельный уровень ликвидности банка;
• — в-третьих, при размещении средств в различные категории активов недостаточное внимание уделяется необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит, что негативно сказывается на доходности банка.

Таким образом, метод общего фонда средств, а также метод распределения активов (конверсии средств) позволяют в общих чертах определить возможные направления политики банка. В реальных условиях данные модели управления ликвидностью-доходностью требуют существенных дополнений с учетом накопленного опыта управления банком, внесения поправок, отражающих современную и прогнозируемую конъюнктуру рынка, а также действия факторов, оказывающих влияние на деятельность коммерческого банка. Очевидно, что данные модели должны быть существенно усложнены и дополнены.

Более сложный и углубленный подход к управлению ликвидностью и доходностью коммерческого банка дает метод научного управления. Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся и не находящихся под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства банка.

Возможность широкого практического применения данного метода позволяет руководству банка принимать правильные управленческие решения, прогнозировать последствия своих решений, а также адаптировать эти решения к изменениям экономической конъюнктуры или возможным ошибкам в прогнозах. К достоинствам метода научного управления относится также возможность быстро обрабатывать данные на ЭВМ для обобщения сложных взаимодействий большого числа переменных, с которыми приходится иметь дело при размещении средств в различные категории активов. Однако возможность принимать правильные решения в значительной степени зависит от адекватности модели и возможности учета всех значимых факторов.