План продаж.
Проект создания предприятия общественного питания
Наименование продукта. Наименование продукта. Наименование продукта. Издержки переменные. Холодные закуски. Холодные закуски. Холодные закуски. Объем реализации. Объем реализации. Десертные блюда. Десертные блюда. Десертные блюда. Средняя цена, р. Средняя цена, р. Средняя цена, р. Окорочка гриль. Окорочка гриль. Окорочка гриль. Горячие блюда. Горячие блюда. Горячие блюда. Мороженное. Мороженное… Читать ещё >
План продаж. Проект создания предприятия общественного питания (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
На основе исследований рынка и внутренних данных о реализации кафе «Минутка» за прошедшие периоды в месяцы функционирования кафе, плановые объемы сбыта продукции приведены в таблице 6.1.
Таблица 6.1 — Плановые объемы сбыта продукции.
Наименование продукта. | Средняя цена, р. | Объем сбыта по месяцам, шт. | Итого. | ||||
май. | июнь. | июль. | август. | сентябрь. | |||
Кофе. | 1 071. | 4 190. | |||||
Мороженное. | 2 250. | ||||||
Коктейли. | 2 394. | ||||||
Пирожное. | 2 594. | ||||||
Бутерброды. | 1 995. | ||||||
Горячие блюда. | 2 394. | ||||||
Десертные блюда. | 2 594. | ||||||
Пиво. | 1 050. | 1 200. | 4 530. | ||||
Окорочка гриль. | 1 596. | ||||||
Салаты. | 1 995. | ||||||
Холодные закуски. | 1 397. |
Таким образом, предполагаемая выручка от реализации продукции составляет 1 864 785 р. в год, т. е. 372 957 р. в среднем за месяц реализации проекта. Средняя выручка на одного посетителя приблизительно составит 200 р., следовательно, реализована исходная установка в ориентации ценовой политики на потребителей со средним уровнем дохода.
Сезонные изменения объемов продаж продукции приведены графически на рисунке 6.1.
Рисунок 6.1 — Сезонные изменения объемов продаж продукции.
На основе плана продаж произведем расчет выручки от реализации продукции летнего кафе «Минутка» в таблице 6.2.
Таблица 6.2 — Расчет выручки от реализации.
Наименование продукта. | Средняя цена, р. | Объем реализации. | Выручка. |
Кофе. | 4 190. | 125 685. | |
Мороженное. | 2 250. | 56 250. | |
Коктейли. | 2 394. | 107 730. | |
Пирожное. | 2 594. | 116 730. | |
Бутерброды. | 1 995. | 59 850. | |
Горячие блюда. | 2 394. | 406 980. | |
Десертные блюда. | 2 594. | 350 123. | |
Пиво. | 4 530. | 226 500. | |
Окорочка гриль. | 1 596. | 223 440. | |
Салаты. | 1 995. | 79 800. | |
Холодные закуски. | 1 397. | 111 720. | |
ИТОГО. | 1 864 785. |
На основе заданного в таблице 6.1 объема реализации, рассчитаем переменные издержки на данный объем продаж в таблице 6.3.
Таблица 6.3 — Расчет переменных издержек для заданного объема реализации.
Наименование продукта. | Средняя цена, р. | Объем реализации. | Выручка. | Издержки переменные. |
Кофе. | 4 190. | 125 685. | 41 895. | |
Мороженное. | 2 250. | 56 250. | 33 750. | |
Коктейли. | 2 394. | 107 730. | 53 865. | |
Пирожное. | 2 594. | 116 708. | 73 137. | |
Бутерброды. | 1 995. | 59 850. | 32 918. | |
Горячие блюда. | 2 394. | 406 980. | 220 248. | |
Десертные блюда. | 2 594. | 350 123. | 160 278. | |
Пиво. | 4 530. | 226 500. | 90 600. | |
Окорочка гриль. | 1 596. | 223 440. | 142 204. | |
Салаты. | 1 995. | 79 800. | 61 247. | |
Холодные закуски. | 1 397. | 11 172. | 60 050. | |
ИТОГО. | 1 864 785. | 970 190. |
Таким образом, с учетом того, что суммарная посещаемость кафе в первый год реализации проекта будет меньше на 24%, следует скорректировать выручку и суммарные переменные расходы:
выручка составит 1 417 236 р.
переменные издержки составят 737 344 р.
Суммарные издержки (постоянные издержки плюс переменные издержки для заданного объема продаж) составят 1 047 367 р. в первый год реализации проекта и 1 378 115 р. в последующие годы. Имея все необходимые данные, можно рассчитать прибыль проекта. Прибыль составляет 369 959 р. в первый год реализации проекта и 486 870 р. в последующие годы. Рентабельность проекта (отношение прибыли к издержкам) составляет 35%, что является достаточно хорошим показателем.