Методы кредитования и форма ссудных счетов

Основными инструментами и методами кредитной политики являются;

— процентные ставки нормативы обязательных резервов.

операции на открытом рынке валютное регулирование установление ориентировочного роста денежной массы.

прямые количественные ограничения Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой является классификация кредита по нескольким базовым признакам, к важнейшим из них следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм ссуд.

Банковский кредит — одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика могут выступать юридические и физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этому виду кредита выступает в форме ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Кредитные операции являются традиционной основной деятельностью банка как коммерческого учреждения Предоставление кредита является его главной коммерческой функцией, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, компаний, государственных предприятий и физических лиц. Основную массу доходов банк получает от кредитных операций. У большинства банков ссудные операции составляют не менее половины их совокупных активов и приносят большую по сравнению с другими операциями часть доходов.

От того, насколько хорошо банки реализуют свою кредитную функцию, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими регионов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий и увеличению количества рабочих мест в этих регионах, и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

В условиях экономической нестабильности, выдаваемые казахстанскими коммерческими банками кредиты имеют преимущественно краткосрочный характер, то есть выдаются на срок менее одного года.

При всем многообразии действующих форм и методов кредитования существуют единые подходы к практике организации кредитных отношений, при этом следует учесть, что банк, как субъект рыночных отношений свободен в распоряжении своими денежными ресурсами в определении сроков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.

Сроки погашения.

Краткосрочные ссуды, предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле, в сфере услуг. В современных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:

*более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца, ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

Среднесрочные ссуды. Они предоставляются на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто некоммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе. А также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды.

Используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое признание получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок погашения обычно от трех до пяти лет, но может составить и более длительные сроки, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. В Казахстане на стадии перехода к рыночной экономики используется не в полной мере частично из-за не полной экономической стабильности и меньшей доходности в сравнении с краткосрочными ссудами.

Виды ссуд классифицируются по способам погашения.

Ссуды, погашаемые одновременным взносом со стороны заемщика — традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используется при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

*Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты среднеи долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон.

*Ссуды, процент по которым учреждается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. В период развитой рыночной экономике эта форма абсолютно не характерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Наличие обеспечения.

— Доверительные ссуды, единственная форма обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяется некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием. При среднеи долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной суммы, обычно — за счет заемщика.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служат юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а так же органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение, прежде всего в форме долгосрочного кредитования, в отечественной практике до нашего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций к юридическим лицам.

Целевое назначение.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при среднеи долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось, влечет за собой применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Банковские ссуды подразделяются по способу погашения. Ссуды с оплатой единовременного погашения используются в основном юридическими лицами и населением для финансовых текущих потребностей. Различают ссуды с рассрочкой платежа, когда погашение кредита осуществляется в сроки и в размерах, оговоренных договором.

По видам процентных ставок различают ссуды с фиксированной ставкой и плавающей. Фиксированная ставка устанавливается на весь период действия заключенного договора и не пересматривается, не зависимо от конъюнктуры рынка.

Плавающие ставки постоянно меняются. Их размер зависит от официальной ставки, а так же от ставки кредитной среды небольших фирм. Банки используют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Метод годовой процентной ставки рассчитывается как отношение совокупных выплат по кредиту на сумму кредита. Метод простых процентов. При применении этого метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита. Метод дисконтной ставки. В этом случае заемщик получает согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении сроков погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении сумму кредита. По валюте предоставления кредиты предоставляют в одной валюте или в нескольких видах валют.

При предоставлении кредита заемщику открывают ссудные счета. В зависимости от условий договора бывают простые ссудные счета, когда разовые ссуды зачисляются на расчетный и текущие счета заемщика и с них происходит погашение. И специальные ссудные счета, которые открываются торговым, торгово-посредническим организациям с оплатой расчетных документов поставщиков и зачислением выручки от покупателей, тем самым происходит погашение. Каждые 10−15 дней согласно договору между банком и клиентом производится регулирование состояния задолженности по специальному ссудному счету.

Новой формой кредитования является открытие кредитной линии. В этом случае заемщику открывается специальный ссудный счет, по которому устанавливается лимит кредитования, и при отсутствии средств на расчетном счете заемщика банк автоматически в пределах установленного лимита производят оплату счета поставщиков, если характер платежа соответствует цели кредита, оговоренного в кредитном договоре.

Кредиты выдаются только кредитоспособным заемщикам, в этой связи в настоящее время не существует жестких регламентаций по применению того или иного механизма кредитования, способов регулирования задолженности по кредиту, содержанию банковского контроля при кредитовании в зависимости от объекта кредитования или отраслевой принадлежности заемщика. В основе кредитных взаимоотношений лежит взаимовыгодность кредитной сделки для клиента и для банка.