Экономическое обоснование предложенных мероприятий

Прежде, чем произвести оценку эффективности обучения персонала компании и внедрения KPI, необходимо спрогнозировать товарооборот на 2014 год.

Сущность планирования товарооборота заключается в определении его объема в стоимостном выражении на определенные периоды времени в будущем. Планирование товарооборота служит инструментом выявления будущей прибыли предприятия, позволяет улучшить контроль за размещением и использованием всех его ресурсов.

Экономико-статистический метод, основанный на сглаживании данных о приросте товарооборота за ряд лет, предшествующих планируемому году. Экстраполяция по скользящей средней может применяться для целей краткосрочного прогнозирования.

Необходимость применения скользящей средней вызывается следующими обстоятельствами. Бывают случаи, когда имеющиеся данные динамического ряда не позволяют обнаруживать какую-либо тенденцию развития того или иного процесса из-за случайных и периодических колебаний исходных данных. В таких случаях для лучшего выявления тенденции прибегают к методу скользящей средней.

С этой целью рассчитывается прирост товарооборота в процентах к предыдущему периоду.

Таблица 3.5 — Исходные данные для сглаживания прироста объема товарооборота.

Затем производится сглаживание этих показателей методом скользящей средней для трех близлежащих периодов.

Кn= Кn — Кn+1 / 2, (3.2).

где К — коэффициент соответствующих лет,.

n — порядковый номер года.

К 1 = 5,6−0,8 / 2 = 2,4.

Полученный выровненный ряд скользящих средних дает возможность определить среднегодовое изменение прироста объема товарооборота. Рассчитаем средний темп изменения товарооборота, который принимается в качестве ориентира для расчета плана.

? =(Кn — К 1) / (n-1) = (-0,8−2,4) /1 =-3,2%. (3.3).

Плановый товарооборот рассчитывается с учетом этого темпа, равного -3,2%.

Значение прироста товарооборота на планируемый период (2014г.) (К 4) определяется продолжением выровненного ряда средних на 2 шага вперед, т. е. начиная от предшествующего периода, через отчетный на планируемый период:

К 4 = К 3 +? =-0,8+(-3,2) = -3,9% (3.4).

Таким образом, в 2014 году по сравнению с 2013 годом товарооборот торгового предприятия должен сократиться на 3,9%.

Товарооборот план 2014 г.= Товарооборот 2013 г. х (100−3,9) /100 = 225 568 тыс. руб.

Однако, на сокращение товарооборота в 2013 году по сравнению с 2012 годом повлияла текучесть кадров, благодаря чему снизилась производительность труда, так как новым работникам необходим период адаптации.

Внедряя новую мотивационную политику, компания предполагает снизить текучесть кадров с 33% до 15% в соответствии с нормативами текучести кадров. Расчет среднего уровня текучести по нормативам с учетом сферы деятельности компании представлен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 — Расчет среднего уровня текучести по нормативам для ООО «Бест-Екатеринбург» .

Таким образом, для ООО «Бест-Екатеринбург» норма текучести может варьироваться в пределах от 10% до 15,5%. Планируемые показатели текучести кадров представлены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 — Планируемые показатели текучести кадров на 2014 год.

Расчет среднесписочной численности производится исходя из усредненных показателей 2013 г. и 2014 г. Предполагается, что фактическая численность персонала на конец 2014 года останется на уровне 2013 года и составит 367 человек.

Чср = (260+367)/2 = 314 чел.

Чув = 314 чел. х 15% = 47 чел.

Предположим, что количество принятых работников будет соответствовать количеству уволенных — 47 чел., так как ставки должны быть все заняты. Таким образом, производительность вновь принятых работников (47 человек) будет ниже на 70%. Для остальных сотрудников уровень производительности труда примем на уровне 2013 года — 640 тыс. руб. чел.

Спрогнозируем товарооборот на 2014 год с учетом запланированного уровня текучести персонала исходя из производительности труда работников (таблица 3.8).

Таблица 3.8 — Планирование товарооборота на 2014 год с учетом запланированного уровня текучести персонала исходя из производительности труда работников.

Также при планировании товарооборота необходимо учесть отдачу от вложений в обучение персонала в размере внутренней нормы прибыли, которая составляет 18,2%.

Тоб.2014 = 225 805 + 225 805×18,2% = 225 805 + 41 096,5 = 266 901,2 тыс. руб.

В таблице 3.9 представлен расчет эффективности внедрения KPI. В связи с тем, что система KPI в компании будет введена с 2014 г., оценка рентабельности внедрения проведена в сравнении с 2013 годом.

Таблица 3.9 — Эффективность внедрения KPI.

В результате произведенных расчетов мы видим, что с введением ключевых показателей деятельности производительность труда увеличится с 640 тыс. руб. до 727,25 тыс. руб., трудоемкость продукции снизится с 3,08 до 2,71 чел./часа на 1 тыс. руб. Рентабельность внедрения KPI составит 12%.

Экономическая эффективность обучения также определяется соотношением затрат и результатов. Результатом инвестиций в трудовую мотивацию персонала следует считать повышение производительности труда. Между этими показателями существует определенная зависимость, которую можно выразить следующей формулой:

(3.5).

где Э — эффективность затрат на обучение,.

Bn — выработка работника до обучения, В — выработка работника после обучения, Ц — цена единицы продукции, З — затраты на обучение.

Рассчитаем эффективность инвестиций в трудовую мотивацию персонала с помощью формулы в таблице 3.10.

Таблица 3.10 — Расчет эффективности инвестиций в трудовую мотивацию персонала.

Из таблицы видно, что эффективность инвестиций на обучение персонала составит 116,4%. Если исходить из утверждения, что эффективность инвестиций прямо пропорциональна производительности труда работников, можно сделать вывод, что компаниям-работодателям инвестировать в человеческие ресурсы выгодно. В таблице 3.11 представлено планирование показателей по труду ООО «Бест-Екатеринбург» на 2014 год.

Таблица 3.11 — Планирование показателей по труду ООО «Бест-Екатеринбург» .

Как мы видим из таблицы, прирост товарооборота составит 13,65% по сравнению с 2013 годом. Фонд заработной платы увеличится на 134,82%, что является очень хорошим показателем. Об этом также свидетельствует уровень заработной платы в расчете на одного работника 42,84 тыс. руб.

Основные изменения произойдут вследствие внедрения организацией новой системы вознаграждения и стимулирования работников. Социальная программа, будет являться мощным стимулом для работников. Системная работа по организации обучения и повышения квалификации персонала позволит существенно снизить сопротивление нововведениям, создать у сотрудников позитивное к ним отношение. Обучение и повышение квалификации персонала позволит администрации осуществлять эффективную политику по развитию персонала как главного ресурса в организации.