Расчет эффективности предложенных мероприятий

Увеличение объема реализации туристских услуг в результате проведения мероприятий по активизации спроса можно рассчитать по формуле:

(1).

где Сi — средняя стоимость единицы услуг i-того вида, потребленных вновь привлеченными после внедрения мероприятия клиентами, Кi — количество проданных услуг (туров) i-того вида вновь привлеченным после внедрения мероприятия клиентам.

Для расчета увеличения объема реализации в результате мероприятий по увеличению количества повторных обращений (ДV1) в этой формуле Ci — стоимость услуг i-того вида, потребленных повторно обратившимися клиентами, Кi — количество проданных услуг (туров) i-того вида повторно обратившимся после внедрения мероприятия клиентам (Табл. 3.3.).

Таблица 3.3.

Исходные данные для расчета эффективности мероприятий по внедрению бонусной системы и выдачи «индивидуальных карточек клиента».

Наименование показателя.	Ед. изм.	Значение показателя.	Прибыль на 1 руб. выручки, руб.
Средняя стоимость «пляжного» тура.	Тыс.руб.	18,5.	0,2.
Количество дополнительно проданных «пляжных» туров (прогноз, за 6 мес. после внедрения мероприятия).	Шт.
Количество «пляжных» туров, проданных повторно обратившимся клиентам (прогноз, за 6 мес. после внедрения мероприятия).	Шт.
Средняя стоимость «лечебного» тура.	Тыс.руб.	23,5.	0,25.
Количество дополнительно проданных «лечебных» туров (прогноз, за 6 мес. после внедрения мероприятия).	Шт.
Количество «лечебных» туров, проданных повторно обратившимся клиентам (прогноз, за 6 мес. после внедрения мероприятия).	Шт.

Таким образом, увеличение объема реализации за счет вновь привлеченных клиентов будет рассчитано: ДV = 18,5*250 + 23,5*20 = 9325,0 т.р.

Увеличение объема реализации за счет повторно обратившихся клиентов будет рассчитано так: ДV1 = 18,5*100+ 23,5* 100 = 4200 т.р.

Общее увеличение объема реализации за счет внедрения бонусной системы и «паспортов клиента» будет рассчитываться по формуле:

ДVо = ДV+ДV1.

ДVо = 9325 +4200= 13 525 т.р.

При этом увеличение прибыли определяется по формуле:

ДП = 9325*0,2 + 0,25*4200= 2915 т.р.

где pi — прибыль на 1 руб. выручки по i-тому виду туров, Кi — общее количество туров i-того вида, проданных вновь привлеченным и повторно обратившимся клиентам.

Расчет эффективности мероприятия по предоставлению скидок на детские и молодежные туры Проектом предусматривается предоставление скидок на для учащейся молодежи. Размер скидок предусматривается следующий:

• 1) для групп более 30 человек — 15%.
• 2) для групп от 15 до30 человек — 10%.

Таблица 3.4.

Исходные данные для расчета эффективности мероприятия по использованию скидок на образовательные туры.

Виды групп.	Кол-во реализов. продукта, ед.	Скидка.	Прибыль на 1 руб. реализ., Руб.	Стоимость путевки, т.р.	Размер выручки, Т.р.
Баз.	Проект.	Баз.	Проект.	Баз.	Проект.
Большие группы.			Со скидкой 15%.	0,2.	11,0.	12,0.
Малые группы.			Со скидкой 10%.	0,2.	12,0.	13,0.
Итого.

ДV2 = V проект. — V баз. = 1860 -900= 960 т.р.

ДП2 = 960 *0,2= 192 т.р.

Расчет эффективности мероприятий по размещению рекламы в специализированных туристских изданиях Мероприятия по размещению рекламы в профессиональных туристских изданиях позволит привлечь внимание потребителей к фирме, укрепить ее имидж и завоевать новых клиентов. Такой шаг вполне оправдан, так как необходимо существенно увеличить объемы реализации фирмы, так как залог коммерческого и финансового успеха — это максимальное увеличение туристского оборота и ускорение оборачиваемости вложенных финансовых средств.

Эффективность от рекламной политики будет выражена в приросте выручки и прибыли. Прирост выручки рассчитывается по формуле:

DV= (Vср.дневн. х b х Д)/100.

где: Д — количество дней учета выручки в рекламном периоде.

Vср.дневн. — средний дневной объем выручки фирмы.

b — относительный прирост среднедневного объема выручки в %.

Согласно проведенных расчетов, исходные данные для расчета этого мероприятия будут такими, как это представлено в табл.3.5.

Таблица 3.5. Исходные данные для расчета эффективности мероприятия по совершенствованию рекламной политики.

Показатели.	Ед. изм.	Значение показателя.
1. Количество дней учета выручки в рекламном периоде 2. Средний дневной объем выручки фирмы 3. Прибыль на 1 рубль выручки 4. Относительный прирост среднедневного объема выручки	Дней т.р. руб. %.	365 1780 0,3 5

Таким образом, V3=(365 *1780,0*5)/100 = 32 485 т. руб.

П3= 32 485* 0,3 = 9745,5 т. руб.

Расчет эффективности от внедрения новых видов туров Рассчитаем эффективность мероприятия по внедрению новых услуг фирмы организация туров по направлению лечебный туризм.

Таблица 3.6. Исходные данные для расчета эффективности мероприятия по организации тура по направлению лечебный туризм.

Виды услуг.	Цена за ед., руб. (без авиабилетов).	Прибыль на 1 рубль выручки.	Проект кол-во услуг, ед.
1. Тур «Зимний Сочи» 2. Тур «Новогодний Валаам»	8320 13 600	0,25 0,2	500 400

Увеличение объема реализации услуг в результате внедрения новых видов услуг можно рассчитать по формулам 3.4. и 3.5.

DV= S Цi * Оi.

где:

Цi — цена единицы i-той новой услуги Оi — кол-во предоставленных услуг i-го вида При этом увеличение прибыли определяется по формуле:

• DП = DV*Р1
• DП4 =(4160,0*0,25)+(5440,0 *0,2) =2128,0 т. руб.

Таким образом, рассчитаем прирост объема реализации услуг:

DV4 = (8320*500)+(13 600 *000) = 9600 т. руб.

Расчет влияния показателя эффективности на результаты хозяйственной деятельности Рассчитаем суммарные результаты эффективности. Суммарный проектируемый объем выручки будет рассчитываться по формуле:

Vп = 650 000+ 13 525 +960+32 485 + 9600 = 706 570 т. р где Vб — базовый объем выручки, УДV — прирост объема реализации по всем рассчитанным в предыдущем пункте мероприятиям.

Производительность труда сотрудников (одного работающего) рассчитывается по формуле:

Пр = 706 570 64= 11 040,16 т.р.

где численность по проекту 63 + 1 = 64чел.

Рассчитаем проектируемый фонд заработной платы:

ФЗП пр = Vп *Fбаз ФЗП пр = 706 570 *0,017= 12 011,7 т.р.

Где Fбаз — доля фонда заработной платы в выручке базового периода Рассчитаем среднегодовую заработную плату одного работающего.

Зср.г. = ФЗПпр Ч Зср.г. = 12 011,7 64 = 187,7 т.р.

Где Ч — численность работающих.

Определим проектируемую себестоимость услуг. Определим расчетную себестоимость (себестоимость проектируемого периода по затратам базового периода).

Ср = Vп*Збаз Ср = 706 570*0,82= 589 387,4 т.р.

Где Збаз — затраты на рубль реализации в базовом периоде, руб.

Определим проектируемую себестоимость:

Спр = Ср-Эс Спр =589 387,4 — 24 131,4 = 565 256,0 т.р.

Где Эс = совокупный эффект экономии затрат Рассчитаем прибыль от реализации услуг проектируемого периода:

Ппр = VпСпр +ДП Ппр = 706 570,0- 565 266,0 = 141 304,0 т.р.

Налог на прибыль 24%.

Чистая прибыль составит 10 719,04 т.р.

Фонд потребления (50%) — 5359,52 т.р.

Фонд накопления (30%) — 4287,61 т.р.

Резервный фонд (10%) — 1071,9 т.р.

Таблица 3.6.

Основные финансово-экономические показатели деятельности предприятия на проектируемый период.

№ пп.	Наименование показателя.	Ед. Изм.	Величина показателя.	Отклонение.
2013 г.	проект 2014.	Абс.	%.
	Объем реализации услуг.	т. руб.
	Численность работающих.	Чел.				1,5.
	Производительность труда одного работающего.	т. руб.	10 317,4.	11 040,16.	722,76.	7,0.
	Фонд оплаты труда.	т. руб.	11 340,0.	12 011,7.	671,7.
	Среднегодовая зарплата одного работающего.	т. руб.	180,0.	187,7.	7,7.	4,3.
	Себестоимость услуг.	т. р.		565 256,0.	32 256,0.	6,0.
	Затраты на 1 руб. реализации.	коп.	82,0.	80,0.	2,0.	— 2,5.
	Прибыль от реализации услуг.	т. руб.		141 304,0.	24 304,0.	20,7.
	Рентабельность продаж.	%.	18,0.	20,0.	2,0.	;
	Рентабельность деятельности.	%.	21,9.	24,9.	3,0.	;
	Доля использования информационных каналов сбыта.	%.				;
	Число бонусных программ.	Шт.				;

Очевидно, что предлагаемые мероприятия, при условии их успешного выполнения, позитивно отразятся на деятельности предприятия. Объем реализации услуг возрастет на 9%. Численность сотрудников изменится на 1 чел., рост производительности труда одного сотрудника так же составит 7%. При этом рост заработной платы произойдет только на 4,3%, что не противоречит экономической логике.

Внедрение достаточно эффективных мероприятий позволит снизить затраты на 1 руб. реализации на 2 коп., а также увеличить прибыль предприятия на 20,7%. Соответственно, рост прибыли приведет к улучшению показателей рентабельности. Очевидное улучшение будет иметь место по показателям, характеризующим сбытовую деятельность — на 15% возрастет доля современных электронных каналов, также увеличится количество бонусных программ.