Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Современный кредитный процесс характеризуется следующими признаками:

• 1) выдача ссуд осуществляется в пределах имеющихся ресурсов;
• 2) коммерциализация отношений банка с заемщиком (если в советское время банк выдавал ресурсы на безвозмездной основе, то сейчас одним из главных принципов при кредитовании является получение дохода);
• 3) кредитование происходит с обязательным учетом нормативов ЦБ (в противном случае — санкции вплоть до отзыва лицензии);
• 4) кредитные отношения строятся исключительно на договорной основе (в целях исключения так называемых дружеских кредитов, вероятность возврата которых предельно мала);
• 5) переход от объекта кредитования к субъекту (в советское время все субъекты кредитных отношений (и кредиторы, и заемщики) были государственными, поэтому был не столь важен возврат кредитов, как, собственно, и объект кредитования, происходило перемещение ресурсов внутри «одного кармана». С появлением различных форм собственности (различных"карманов") и разделением статуса кредитора и заемщика возникла необходимость в оценке заемщика (т.е. субъекта) в целях определения вероятности возмещения потраченных в процессе кредитования средств.)
• 6) при кредитовании как кредитор, так и заемщик должны руководствоваться определенными принципами взаимоотношений (возвратность, срочность, платность и другие) и придерживаться моральных ценностей (взаимное доверие, честность, порядочность).
• 2. Под объектами кредитования понимают те активы, которые формируются за счет банковского кредита.

Процесс кругооборота промышленного капитала:

авансирование средства высвобождение капитала Д производства П Т Д* капитала в денежной форме рабочая сила стадия 1 стадия 2 стадия 3 — производствен. — затраты — ГП — дебиторы запасы — НЗП — товары отгр. — прибыль Необходимость кредитования выделенных объектов обусловлена несовпадением моментов начала производства и высвобождения капитала (закупка оборудования, сырья, найм и оплата рабочих сбыт готовой продукции).

Сроки кредитования зависят от объекта. Пример:

Стадия 1 Стадия 2 Стадия 3.

10 дней 40 дней 5 дней.

длительность оборота капитала 10+40+5= 55 дней Если кредит выдается под производственные запасы, то срок возврата кредита назначается через 55 дней (их закупка, участие в производстве, реализация).

Кредитование затрат и НЗП будет осуществляться на 45 дней.

Кредит под готовую продукцию составит 5 дней.

Не являются объектами кредитования:

1) неликвидные активы 2) материальные ценности, находящиеся в пути свыше установленных сроков 3) удорожание себестоимости продукции (брак) 4) затраты, не отнесенные на себестоимость в срок.

Современной банковской практике известны следующие принципы кредитования:

• 1) Целевой характер кредита. Зная цель получения кредита, кредитор может определить степень риска (пример 1: если кредит выдается на увеличение производства, то источником его погашения явится повышенная прибыль, кредит наверняка окупится; пример 2: кредит на курортную поездку более рискован, поскольку деньги не получат прироста) и срок возврата кредита.
• 2) Возвратность.
• 3) Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к моменту высвобождения денег из производственного процесса, т. е. к получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и варианты погашения кредита. Если из производства деньги высвобождаются постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы — небольшие, то целесообразно установит погашение в рассрочку (в других случаях — единовременно всю сумму). Дата возврата кредита может быть конкретной и условной. Если время высвобождения средств из производства невозможно определить точно, то срок погашения определяется условно: 25 числи следующего года. Снижение остатков кредитуемых активов свидетельствует о высвобождении оборотных активов у заемщика и возможности погасить кредит, тогда условный срок заменяется на конкретный.
• 4) Платность. «За все нужно платить». Ценой кредита выступает процент, величина которого зависит от следующих факторов:

А. Общие (макроэкономические):

• — соотношение спроса (прямая зависимость) и предложения (обратная) на заемные средства;
• — тип политики ЦБ (при рестрикционной — процент растет; при экспансионистской — снижается);
• — уровень инфляции (прямая зависимость);
• — международный фактор (удорожание кредитов на рынках Западной Европы, ведет к удорожанию ссуд в России в целях снижения перелива капитала).

Б. Частные (зависящие от самих участников кредитного процесса):

• — себестоимость ссудного капитала (прямая взаимосвязь; в крупных банках сст ниже согласно закону больших чисел);
• — кредитоспособность заемщика, риск кредитования (обратная);
• — срок, объем и цель предоставления ресурсов;
• — способ обеспечения возвратности кредитов (чем надежнее обеспечение, тем ниже %).
• 5) Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга (залог имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства, компенсационный остаток).
• 6) Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании означает установление различных условий кредита (форма обеспечения, сумма, срок, %) в зависимости от классности клиента (первоклассным заемщикам — льготные условия, заемщикам 3-го класса — более жесткие условия).
• 4. Лимит кредитования — это предельная сумма кредита, выданного заемщику при соблюдении принципов кредитования.

Для клиента лимит — это право на получение кредита (причем это право клиент может использовать полностью, частично или вообще отказаться от его использования); для банка — обязанность предоставить кредит в соответствующей сумме и на соответствующих условиях (эта обязательство может быть не выполнено в случае нарушения клиентом кредитных условий).

Лимит кредитования может устанавливаться в виде лимита остатка задолженности на определенную дату (в течение первых трех производственных дней кредит не может превышать соответственно 80, 150, 120 у.е.), либо в виде лимита выдач (кредит под задолженность на конец всего производственного периода, не более 180 у.е.).

Если между кредитором и заемщиком устанавливается длительное и тесное сотрудничество, заемщику может быть открыта кредитная линия — это обязательство банка о выдаче кредита в течение определенного периода (как правило, на один год) в пределах согласованной суммы. Благодаря открытию кредитной линии момент возникновения потребности в кредите у заемщика совпадает с моментом его получения. Вне зависимости от степени использования кредитной линии заемщик платит банку комиссионные за ее открытие. Различают две разновидности кредитной линии:

• — рамочная (целевая) кредитная линия открывается для кредитования ряда товарных поставок в пределах одного крупного контракта в течение определенного времени (например, в договоре, заключенном сроком на один год предусмотрено кредитование 10 поставок древесины);
• — револьверная (возобновляемая) кредитная линия характеризуется тем, что в пределах установленного времени право пользования кредитом продлевается по мере использования кредитной линии.
• 5 Метод кредитования — это порядок выдачи и погашения кредита в совокупности.

Различают 3 метода кредитования: кредитование по остатку, кредитование по обороту и оборотно-сальдовый метод.

• 1) Кредитование по остатку. Выдача и погашение кредита увязывается с изменением остатков кредитуемых активов. При уменьшении остатков происходит высвобождение оборотного капитала, и ссуда подлежит погашению. Размер кредита определяется суммой свободного оплаченного обеспечения, в качестве которого выступают кредитуемые активы и рассчитывается следующим образом:
• 1. определяется остаток кредитуемых активов сумма всех активов — не кредитуемые активы (не являющиеся объектами кредитования);
• 2. рассчитывается оплаченный остаток кредитуемых активов стр. 1 — кредиторы
• 3. находится сумма обеспечения стр. 2 — собственные оборотные средства
• 4. свободное обеспечение стр. 3 — задолженность по ранее полученной ссуде

Если сумма обеспечения больше ссудной задолженности, то существует излишек обеспечения, т. е. непрокредитованные активы. При условии наличия у заемщика потребности в кредите и свободного лимита, ему будет выдан кредит.

Пример: остаток ценностей на складе — 400, излишки — 5, ценности в пути свыше установленных сроков — 25, кредиторская задолженность — 70, собственные оборотные средства — 150, ссудная задолженность 130.

Средств на счете нет. Рассчитать сумму кредита.

• 1. кредит. активы = 400−25−5=370
• 2. оплаченный остаток = 370−70=300
• 3. обеспечение = 300−150=150
• 4. свободное обеспечение = 150−130=20 потребность есть Сумма кредита составит 10 ед.

Каждая выдача ссуды оформляется документально (подача заявления, сведений об остатках активов, о движении активов, копии контрактов, оформление срочного обязательства). Погашение кредита происходит на основе срочного обязательства с расчетного счета заемщика.

Преимущества данного метода: способствует предварительному контролю банка за эффективностью движения активов заемщика и за использованием кредита, снижает кредитный риск.

Недостатки: моменты возникновения потребности в кредите и его получения не совпадают (кредит носит компенсационный характер).

Данный метод рационально применять, если потребность в кредите эпизодическая.

• 2) Кредитование по обороту. Движение активов опосредовано оборотом кредитуемых активов. При данном методе в момент получения ссуды от заемщика не требуется никаких документов, кредит выдается автоматически на оплату денежно-расчетных документов, а по мере высвобождения средств из оборота заемщика погашается (кредит носит авансирующий характер). Банк уточняет свои взаимоотношения с заемщиком не по каждому кредиту, а 1 раз в месяц при регулировании ссудной задолженности. При этом остаток ссудной задолженности сопоставляется с обеспечением. Под излишек обеспечения выдается дополнительный кредит, а недостаток предъявляется к взысканию. Метод рационально применять при следующих условиях:
  • — если потребность в кредите носит постоянный характер;
  • — если накопления ТМЦ и осуществление затрат — систематично и равномерно;
  • — если заемщик надежен.

Преимущества: моменты возникновения потребности в кредите и его получения совпадают, низкие издержки.

Недостатки: автоматизм при кредитовании, связанный с повышенным риском, слабый контроль.

• 3) оборотно-сальдовый метод кредитования является промежуточным звеном между кредитованием по остатку и по обороту: выдача кредита аналогично остаточному методу, погашение — оборотному. Данный метод используют, когда кредитование охватывает весь производственный цикл в совокупности.
• 6. В мировой практике при кредитовании заемщика используют следующие ФОРМЫ СЧЕТОВ:
  • — простой ссудный счет Дт Кт выдача погашение

Выданный кредит отражается в дебете простого ссудного счета, а затем зачисляется в кредит расчетного счете клиента-заемщика. Погашение ссуды происходит на основе срочного обязательства (если кредит гасится в срок), либо на основе платежного поручения (в случае досрочного погашения).

• — специальный ссудный счет. Используется при оплате денежно-расчетных документов за кредитуемые активы. Ссуда при возникновении потребности со спец. ссудного счета зачисляется на расчетный счет заемщика (имеет платежный характер); при погашении выручка зачисляется в кредит спец. счета, минуя расчетный счет. Преимущества: оперативность счета, не требуется документального оформления, моменты возникновения потребности в кредите и ее удовлетворения совпадают. Недостатки: затруднен контроль за кредитной сделкой и высок кредитный риск, поскольку регулирование счета осуществляется только раз в месяц.
• — контокоррентный ссудный счет. При его открытии расчетный счет закрывается, и все кредитные операции отражаются на нем. Кредитование происходит путем оплаты всех платежных документов по мере их поступления. Ссуда имеет платежный характер. Преимущества и недостатки аналогичны предыдущим.

В России работает только простой ссудный счет, поскольку, во-первых, по российскому законодательству выручка должна в обязательном порядке отражаться на расчетном счете клиента; а во-вторых, практически нет надежных заемщиков, финансовое положение которых не требует постоянного контроля. ссудный счет кредит поручительство.