Заключение. 
Пути совершенствования российского рынка страховых услуг

В заключение своей курсовой работы, мне хотелось бы сказать, что страховые резервы страховщика обеспечивают стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщика в течение некоторого срока оказываются временно свободные денежные средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода. Инвестирование страховщиком таких временно свободных средств должно достаточно жестко регулироваться со стороны государства, поскольку страхователи объективно лишены возможности контролировать, насколько умело страховая компания распорядиться предоставленными ей средствами и не поставит ли она под угрозу выполнение обязательств по договорам страхования. Страховые резервы являются гарантией страховых компаний возможности погашения страховых выплат в необходимый момент. При этом необходимо отметить, что страховые резервы представляют собой очень значительную сумму, не использование которой влечет за собой огромные убытки для компании. В связи с этим представляется необходимым инвестировать средства страховых резервов, однако направление инвестиций должно быть настолько безопасным, чтобы не повышался риск невозможности погашения страховых выплат.

Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями. Значит, эти риски нужно просчитать таким образом, чтобы клиент получил полную сумму причиненного ущерба, а страховая компания, возмещая ущерб страхователю, имела прибыль. Поэтому страховщик осуществляет свою деятельность на основе статистики и теории вероятности, просчитывая возможность наступления того или иного страхового случая.

Страхование, как и любой вид коммерческой деятельности, начинается с создания органа, выполняющего страховые операции, т. е. страховой компании. Эта задача решается через организационное управление, объекты которого: формирование структуры и системы управления; механизм реализации управленческих функций; разработка регламентов и т. п. Функции страхового управления реализуются посредством административных, экономических и социально-психологических методов.

Каждая страховая компания обладает собственным опытом, методиками и технологиями по оценке и управлению рисками. Эффективность управления риском в рамках страховой совокупности во многом зависит от степени участия коллектива в выработке и принятии решений.

Планирование в страховании — это попытка предвидения формирования страховых резервов как косвенного показателя эффективности экономики в стране, источника страховых платежей. В связи с этим планирование поступления страховых платежей следует рассматривать не только как план производства страховых услуг, но и как план состояния и движения страховых резервов, их величины и ассортимента.

ООО «Росгосстрах» — крупнейшая в Россиистраховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.

По итогам работы за 2014 год объем страховых взносов по договорам прямого страхования и принятого в перестрахование составил 100 822 396 тыс. руб., что составляет 101,95 процентов от объемов прошлого года. По сравнению с прошлым 2013 годом темпы роста уменьшились — снижение темпов связано с проводимой работой по сокращению убыточных сегментов в страховом портфеле. Начисленные страховые премии по имущественным видам страхования в текущем году составили 49 389 905 тыс. руб., что больше на 5,6 процентов по сравнению с 2013 годом. По добровольному личному страхованию в 2014 заключено договоров на 12 025 761 тыс. руб., что выше темпа роста 2013 года и соизмеримо с темпом роста в 2012 году.

Уровень выплат в 2014 году по всем видам прямого страхования и принятого в перестрахование составил 47,37 процентов.

По итогам работы за 2014 год прибыль до налогообложения увеличилась на 274 926 тыс. руб. относительно 2012 года и составила 1 901 283 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 356 339 тыс. руб. и составила 1 293 143 тыс. руб.

Наибольшее влияние на увеличение чистой прибыли оказал, в первую очередь, рост на 6 632 369 тыс. руб. объема страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни.

Результаты расчета надежности страховой компании за 2012 — 2014 гг. показывают, что в целом она обладает большой надежностью, так как наблюдается прирост коэффициента надежности на 16,67 процентов. Увеличение надежности страховой компании произошло за счет прироста ликвидности активов, платежеспособности и рентабельности страховых операций.

В условиях продолжающегося усиления конкуренции между предприятиями всё большее значение приобретают практические подходы к управлению финансовым потенциалом.

Необходимо отметить, что указанные элементы стратегии управления финансовым потенциалом в конечном итоге определяют конкурентоспособность любого предприятия, имеющего своей целью извлечение положительного экономического эффекта. Достижение именно этой цели и должна обеспечить в перспективе система менеджмента в целом.

Страховой бизнес в России развивается в настоящее время достаточно успешно, однако по сравнению с банковским сектором прибыль от деятельности в этой отрасли существенно менее стабильна. Анализ текущей деятельности страховых компаний показывает, что основными проблемами, препятствующими их нормальному функционированию и развитию, являются: нестабильная экономическая ситуация; острая конкуренция; высокий уровень предпринимательских рисков; проблема завоевания новых сегментов рынка; неустойчивое положение на страховом рынке; высокий уровень издержек деятельности; потребность в высококвалифицированном и многочисленном персонале.

Для осуществления эффективного контроля, планирования, учета использования ресурсов, оценки и нормирования затрат по основным линиям бизнеса в рамках управленческого учета страховых компаний создаются центры затрат. В центрах затрат учитываются прямые и косвенные расходы, формирующие себестоимость данных единиц (услуг) деятельности организации. В структуре прямых затрат страховой компании существенную роль играют аквизиционные расходы, которые в зависимости от политики, проводимой компанией, могут составлять до 50% прямых затрат. Осуществление этих расходов обеспечивает в дальнейшем доходность страховых компаний, которая, в свою очередь, влияет на их финансовую устойчивость, платежеспособность, эффективность и дальнейшее развитие.