Кредитование юридических лиц

Понятие кредита. Объекты и субъекты кредитных отношений

Кредит — это система экономических отношений складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещения на определенных условиях.

Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.

Кредитные отношения — это отношения по предоставлению кредитором кредитополучателю определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности.

Объектами кредитования для юридических лиц являются оборотные и необоротные активы.

Субъектами кредитных отношений являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитодатель и кредитополучатель.

Кредитодатель — это субъект экономических отношений, представляющий средства во временное пользование.

Кредитополучатель — это субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование и обязующийся их возвратить в установленный срок.

Порядок выдачи кредита

Порядок предоставления денежных средств в форме кредита регламентируется Банковским Кодексом РБ и Инструкцией о порядке предоставления банками денежных средств в форме кредита и их возврата.

Если предприятию необходимо получить кредит в банке, то оно сравнивает условия предоставления кредитов в разных банках. Но, как правило, юридическое лицо получает кредит в том банке, с которым у него заключен договор на рассчетно-кассовое обслуживание.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является предоставление заявителем в учреждение банка письменного ходатайства на получение кредита, подписанное руководителем заявителя и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставки. После рассмотрения ходатайства заявителя, руководителем учреждения банка оно направляется в службу корпоративного бизнеса (кредитную службу) банка, для формирования пакета документов на выдачу кредита и в службу безопасности, для проверки благонадежности заявителя.

Работники службы безопасности устанавливают фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы, касающиеся благонадежности юридического лица. В случае установления фактов, свидетельствующих о невозможности предоставления заявителю кредита, работниками службы безопасности в течение трех рабочих дней, с момента поступления ходатайства, составляется докладная записка, которая предоставляется руководителю учреждения банка для принятия решения о дальнейшем рассмотрении документов заявителя. Если руководство банка на основе проведенного службой безопасности анализа принимает решение о нецелесообразности совершения сделки, дальнейшая работа по изучению ее условий и формирование пакета документов прекращается, а заявитель письменно уведомляется об отказе в выдаче кредита с указанием причин отказа.

Для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита учреждением банка кредитным работником от заявителя должны быть получены документы в зависимости от цели запрашиваемого кредита. Для оформления кредита на текущую деятельность необходимы следующие документы:

ь Письмо-ходатайство на имя руководителя учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков использования и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого способа обеспечения, формы расчетов по условиям контрактов;

ь Анкета заявителя установленной формы;

2−25 01 32. 2011 БО. КР ь Финансовая и бухгалтерская отчетность:

• · годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;
• · бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;
• · отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату;
• · расшифровка дебеторской и кредиторской задолжности;
• · справка о наличии кредитов (иных активных операций) и длительности просроченной задолженности (при наличии) в других банках на дату обращения за кредитом, подписанная руководителем, главным бухгалтером и заверенная.
• · выписки по счетам открытым в других баках за последние три месяца;
• · данные о поступлении и использовании валютных средств;
• · справка о наличии картотеки по внебалансовому счету 99 814 «Расчетные документы неоплаченные в срок»;

ь Копии документов, заверенные в установленном порядке, подтверждающие реальность кредитуемых сделок (в случае единовременной выдачи кредита);

ь Документ, определяющий учетную политику предприятия;

ь Копия лицензии на осуществление вида деятельности;

ь Документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения;

ь Расчет движения денежных средств;

ь Прогноз доходов и расходов;

ь Бизнес-план развития на год, заключение экспертизы бизнес-плана развития органами государственного управления или технико-экономические и финансовые показатели развития предприятия на кредитуемый период.

Учреждениями банка в зависимости от суммы, сроков и цели запрашиваемого кредита от заявителя дополнительно могут быть истребованы другие документы, необходимые для принятия решения о выдаче кредита.

Информационным источником для анализа деятельности заявителя наряду с запрашиваемыми документами могут быть сведения из внешних источников: прессы, от деловых партнеров кредитополучателя, других банков, информационных агентств, судебных органов.

До заключения кредитного договора юридическая служба производит проверку на предмет соответствия формы и содержания, представленных заявителем документов законодательству Республики Беларусь. В течение трех рабочих дней (в зависимости от сложности рассматриваемых вопросов) с момента представления юридическим лицом в учреждение банка полного пакета документов составляет заключение, которое направляет председателю кредитного комитета. По решению председателя срок рассмотрения юридической службой кредитуемого проекта при наличии вопросов, требующих дополнительного изучения и толкования (запросы в соответствующие инстанции и др.), может быть изменен.

Далее сформированный пакет документов направляется в службу безопасности для подготовки заключения о деловой и финансовой репутации заявителя, которое составляется в течение трех рабочих дней с момента предоставления полного пакета документов, а затем передается на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка для заключения о целесообразности предоставления денежных средств в форме кредита. Затем документы передаются для рассмотрения членам кредитного комитета за три дня до заседания для принятия решения о предоставлении кредита или отказе в его выдаче. Положительное решение кредитного комитета учреждения банка, кредитного комитета банка (Правления Банка), руководителя учреждения банка является основанием для заключения кредитного договора между Банком и Кредитополучателем.

К обязательным условиям кредитного договора относятся:

ь сумма кредита при единовременном предоставлении денежных средств; лимит выдачи и лимит задолженности при открытии кредитной линии (в том числе возобновляемой); лимит овердрафта при овердрафтном кредитовании с указанием вида валюты;

ь порядок и срок предоставления и возврата (погашения) кредита;

ь размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер платы (вознаграждения) за пользование кредитом и порядок ее внесения, если ее уплата предусмотрена кредитным договором;

ь целевое использование кредита (если кредитный договор заключен с условием о целевом использовании кредита);

ь способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

ь ответственность кредитополучателя за невыполнение условий кредитного договора, в том числе за использование предоставленных денежных средств в форме кредита не по целевому назначению (при необходимости);

ь ответственность банка за несвоевременное исполнение платежных инструкций, подлежащих оплате со счета по учету кредитов, в связи с отсутствием (недостаточностью) средств на корреспондентском счете банка, в случае прекращения (ограничения) операций по нему согласно решению Национального банка Республики Беларусь либо по иным причинам по вине банка, за невыполнение других условий кредитного договора;

ь порядок взыскания учреждением банка кредита (основного долга, процентов и других платежей, вытекающих из условий кредитного договора) с текущего (расчетного) счета кредитополучателя при неисполнении (ненадлежащем исполнении) последним обязательств по кредитному договору;

ь периодичность и сроки представления учреждению банка бухгалтерского баланса и других данных, необходимых для проверки использования кредита и анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;

ь способы и сроки проведения контроля за целевым использованием кредита (при необходимости);

ь предоставление кредитополучателем заявления об оплате платежных требований с акцептом, выставленных учреждением Банка ;

ь порядок досрочного расторжения;

ь порядок разрешения споров и другие.

В последующем все изменения условий кредитного договора оформляются дополнительным соглашением к нему.

Одновременно с кредитным договором подписывается договор залога и иные договоры, заключаемые в обеспечение исполнения обязательств по кредиту.

Перед представлением на подпись руководителю учреждения Банка кредитный договор, договор, заключенный в обеспечение исполнения обязательств по кредиту (поручительства, залога, гарантии) и дополнительные соглашения к ним визируются руководителем кредитной службы, юридической службы и службы безопасности. При предоставлении кредита в иностранной валюте кредитные договоры визируются также руководителем службы валютных операций. Договор залога визируется также руководителем службы, подготовившей заключение об оценке залогового имущества.

После подписания руководителями банка и кредитополучателя кредитного договора он скрепляется печатями учреждения банка и кредитополучателя.