Система и структура управления банковским риском. 
Участники процесса управления риском

Организация управления рисками в банках построена на выделении нескольких типов организационных структур риск-менеджмента:

• 1. Формальные подразделения риск-менеджмента;
• 2. Распределенная структура риск-менеджмента;
• 3. Переходные структуры: от распределенной к централизованной;
• 4. Централизованная структура риск-менеджмента;
• 5. Матричная структура риск-менеджмента.

Формальные подразделения риск-менеджмента создаются в банках, как правило, с целью соответствия требованиям органа надзора. Подобный подход характерен для малых банков. Подразделения риск-менеджмента такого типа представлены обычно 2−3 сотрудниками, основными функциями которых является подготовка отчетов в органы надзора, расчет и контроль обязательных нормативов, связанных с кредитным риском, подготовка локальных документов и методических рекомендаций, аналитика.

Распределенная структура риск-менеджмента предполагает, что функции оценки и контроля рисков выполняются в самих бизнес-подразделениях банка. Например, оценка и мониторинг кредитных рисков, формирование резервов производится непосредственно в кредитных подразделениях банка.

При формировании в банке структуры переходного типа часть функций риск-менеджмента в зависимости от опыта и квалификации топ-менеджеров передаются в отдельные подразделения. Например, формируется независимый от кредитного подразделения банка отдел кредитных рисков, но передача ему функций осуществляется лишь частично.

Централизованная структура риск-менеджмента реализована в банках, построенных по принципу функционального разделения компетенций подразделений фронт-офиса, мидл-офиса и бэк-офиса. При этом бизнес-подразделения выполняют функции продажи банковских продуктов (осуществляют предоставление кредитов клиентам и оказывают сопутствующие услуги). Функции оценки рисков, создания резервов, учета, разработки технологий, планирования передаются в соответствующие централизованные дивизионы банков.

Направления внутреннего контроля:

• · административный контроль, состоящий в обеспечении проведения банковских операций и других сделок только уполномоченными лицами и в соответствии с законодательством Республики Беларусь, уставом банка и определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению банковских операций и других сделок;
• · финансовый контроль, состоящий в обеспечении достоверности, правильности отражения операций в бухгалтерском учете в соответствии с законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными актами банка, их адекватном отражении в отчетности.

Административный и финансовый контроль подразделяется на:

Предварительный контроль осуществляется до фактического совершения банковских операций, других сделок и используется:

• — в области подбора кадров — путем тщательного анализа деловых и профессиональных знаний и навыков, необходимых для выполнения определенной работы (должностных обязанностей), и подбора из числа кандидатов наиболее подготовленных и квалифицированных специалистов;
• — в области привлечения и размещения денежных средств — посредством предварительного анализа рискованности и эффективности проводимых банком операций путем определения оптимальных средств и методов для их выполнения с целью избежания либо минимизации возможных потерь;
• — в области материальных ресурсов — путем обеспечения банка необходимыми техническими средствами, оборудованием, современными компьютерными системами и технологиями исходя из финансовых возможностей банка и в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка.

Текущий контроль за совершаемыми банковскими операциями и другими сделками, соблюдением установленных процедур принятия решений по осуществлению банковских операций и других сделок, установленного документооборота осуществляется в течение операционного дня банка в процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей. Текущий контроль проводится для предупреждения фактов отклонений от требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка, своевременного и достоверного отражения банковских операций в бухгалтерском учете, обеспечения целевого использования средств и сохранности имущества банка.

Последующий контроль осуществляется после совершения банковских операций и других сделок. В процессе последующего контроля проверяются обоснованность и правильность совершения операций, соответствие документов установленным формам и требованиям по их оформлению, соответствие выполняемых работниками обязанностей их должностным инструкциям, анализируется распределение обязанностей между работниками, выявляются причинно-следственные связи нарушений и недостатков и определяются меры по их устранению, корректируются планируемые и прогнозируемые показатели.

Основные способы ограничения и управления рисками:

— Лимитирование — ограничения на виды и типы рисков, оценка которых может быть выражена числовым образом.

Виды лимитов:

• 1. Объемные позиционные;
• 2. Индивидуальные объемные;
• 3. Специальные лимиты принятия риска;
• 4. Персональные лимиты полномочий принятия риска;
• 5. Внутренние структурные лимиты;
• 6. Лимиты потерь «stop loss"и «take profit».
• — Хеджирование — снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки (переноса риска изменения цены на участников финансового рынка);
• — Резервирование (самострахование) — создание собственных фондов (резервов) на покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь вследствие реализации рисков с целью поддержания бесперебойного функционирования предприятия;
• — Страхование — перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную страховую организацию;
• — Диверсификация — размещение финансовых средств банком в более чем один вид активов, цены или доходность которых не коррелируют между собой и/или привлечение средств из слабо зависящих друг от друга источников;
• — Качественные требования — требования на технологичность (качество) устанавливаются на те объекты риска, оценка уровня которых имеет качественный, а не числовой характер, т. е. рисковый случай по которым зависит от качества применяемой технологии или процедур осуществления процесса деятельности;
• — Избежание риска — отказ от реализации проекта, связанного с приемлемо высоким уровнем риска.