Анализ управления кредитной деятельностью АО «Нурбанк» и пути его совершенствования

Сравнительный анализ кредитного портфеля АО «Нурбанк» и банков второго уровня в РК.

Одним из основных видов банковских продуктов является предоставление займов. Процесс кредитования в Банке осуществляется в соответствии с принятой кредитной политикой, изложенной в положении о Внутренней кредитной политике, утвержденной Советом Директоров Банка.

Анализ таблицы показывает, что за 2010 год прирост общего размера кредитного портфеля Банка составил 7,8%, что в сумме составляет 67.851.528 тыс. тенге. В том числе, в общий портфель коммерческих займов включены займы предоставляемые дочерними банкам в сумме 24.498.595 тыс. тенге, что составляет 2,6% от общего размера кредитного портфеля Группы: ОАО «АТФБанк-Кыргызстан» в сумме 15.770.622 тыс. тенге и ЗАО «БанкСибирь» в сумме 8.727.973 тыс. тенге.

Сравнивая данные 2010 года с данными 2009 года можно отметить, что основные отрасли кредитования Группы в 2010 году остались практически неизменными. Диверсифицируя кредитные вложения в 2010 году, Банк осуществлял финансирование в отраслях, соответствующих структуре ссудного портфеля банка по отраслям экономики. Так наибольший удельный вес в портфеле занимают такие отрасли, как оптовая торговля 18,9%, кредиты физическим лицам 17,1%, строительство 15,3%, розничная торговля 10,2%. Более подробно сведения по объемам выданных кредитов в разрезе сроков и валюты кредитования и данные по средневзвешенной ставке кредитования юридических и физических лиц представлены в таблице 6.

Таблица 6 Займы, выданные юридическим и физическим лицам АО «Нурбанк» в 2010 году (тыс. тенге)

В целом, при анализе ссудного портфеля по объему выданных займов в 2009 году, следует, что за указанный период Банком предоставлено займов на общую сумму 445.915.849 тыс. тенге, что на 63.000.336 тыс. тенге или на 16,7% больше чем в 2008 году. В том числе, юридическим лицам выдано займов 266.986.226 тыс. тенге или 60% от общей суммы выданных займов по средневзвешенной процентной ставке 12,10%, физическим лицам выдано 178.929.623 тыс. тенге или 40% от общей суммы по средневзвешенной процентной ставке 13,84%.

При этом, займы выданные в иностранной валюте 358.864.822 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 12,44% и в тенге 87.051.027 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 14,27%.

Состав займов, выданных юридическим лицам по срокам размещения, выглядит следующим образом: наименьший объем занимают овердрафты 6.182.206 тыс. тенге, далее долгосрочные займы 111.713.244 тыс. тенге, наибольший объем составляют краткосрочные займы 149.090.776 тыс. тенге. Из объема выданных овердрафтов, превалируют займы, выданные в валюте, 5.689.997 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 20,27%. В объеме краткосрочных займов, наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 137.146.082 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 12,87%. В объеме долгосрочных займов преобладают займы, выданные в валюте, 90.093.174 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,03%.

Состав займов, выданных физическим лицам, по срокам размещения выглядит следующим образом: наименьший объем займов занимают овердрафт 688.019 тыс. тенге, на втором месте — краткосрочные займы 9.229.661 тыс. тенге и наибольший объем составляют долгосрочные займы 169.011.943 тыс. тенге.

Из объема выданных овердрафтов, превалируют займы, выданные в тенге, 452.428 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 14,25%. В объеме краткосрочных займов преобладают займы, выданные в валюте, 5.778.306 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,15%. В объеме долгосрочных займов наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 119.921.672 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 13,50%.

Увеличившийся объем и подобная структура выданных займов в 2010 году обусловлены реструктуризацией займов и в целом темпами развития экономики РК, сохранения конкурентных позиций Банка среди банков второго уровня. Причинами увеличения портфеля стала возможность расширения круга клиентов Банка, в т. ч. привлечение новых и финансирование текущих клиентов. Анализируя условия финансирования клиентов 2009;2010 гг., можно отметить более гибкие условия финансирования корпоративных клиентов и клиентов МСБ.

Корпоративное кредитование

Кредитование юридических лиц, среди которых крупные торговые и промышленные предприятия, расположенные в различных регионах республики, входит в число приоритетных направлений развития АО «Нурбанк». Приоритетом в политике кредитования являлись финансовая поддержка реального сектора экономики, тесное сотрудничество с промышленными, строительными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, финансирование социально-экономических программ. Основной задачей было формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов — заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых банком.

Кроме твердых гарантий возвратности заемного капитала, кредитная стратегия банка реализовывалась в отчетном году по двум главным направлениям кредитования: кредитование предприятий крупного бизнеса и кредитование предприятий среднего и малого бизнеса, ориентированных на реализацию потребительских товаров и услуг.

Одной из основных задач кредитной работы в 2010 г. оставалось улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. Эта задача решалась путем тщательного предварительного отбора кредитных заявок, комплексного анализа заемщиков и кредитных сделок, непрерывного мониторинга изменения финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, выявления на ранней стадии признаков проблемных кредитов и работы по их погашению, а также путем существующей системы контроля за рисками на каждом этапе кредитования.

По состоянию на 01.01.2010 г. общий остаток ссудной задолженности корпоративного блока банка составил 562.711.033 тыс. тенге.

По сравнению с 01.01.2009 г. (525.675.754 тыс. тенге) наблюдается увеличение величины корпоративного кредитного портфеля (рост 7,0%). Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле Группы в 2009 г. уменьшился на 0,4% и составила 60,4%.

Наиболее крупные и важные проекты осуществлялись Банком в центральных регионах республики, для которых характерны благоприятный инвестиционный климат, внимание со стороны местных администраций к инвесторам и кредитным учреждениям. Среди таких регионов выделяются Алматы, Астана, Актобе, Костанай и Атырау.

На долю 5 регионов приходится 83% ссудного портфеля по корпоративным кредитам филиалов. Наиболее значительную долю занимают Алматы и Астана.

В 2010 г. АО «Нурбанк» предлагало своим клиентам — юридическим лицам, резидентам и нерезидентам — весь спектр универсальных продуктов и услуг. Предлагаемый набор банковских продуктов постоянно расширяется и качественно совершенствуется.

Кредитование физических лиц

В 2009 г. Банк продолжил работу над совершенствованием программ кредитования физических лиц.

В настоящее время Банк осуществляет кредитование физических лиц:

• — на приобретение недвижимости;
• — на потребительские цели, в том числе: на приобретение автомобилей, товаров длительного пользования, обучение, лечение, проведение торжеств, отпусков, ремонта и другие цели.

На данный момент наиболее приоритетным для Банка является потребительское кредитование без обеспечения. Данный приоритет обусловлен высокой доходностью, а также оборачиваемостью кредитных ресурсов.

Таблица 7 Классификация судного портфеля АО «Нурбанк» (тыс. тенге).

В сентябре 2010 года в связи с внедрением Групповых стандартов по провизированию и применением методов оценки ожидаемых убытков в соответствии с Базель 2, Банк внес существенные коррективы в методику расчета провизий по МСФО, заключающиеся в расчете таких показателей кредитного риска, как PD, LGD, LDP, EAD.

Применение данных показателей привело к увеличению объема создаваемых провизий по пулам всех типов бизнеса. Также дополнительные провизии были созданы по наиболее крупным займам, которые были объединены в отдельный портфель SPU (Special Portfolio Unit). Расчет провизий по этим займам осуществлялся индивидуальным методом путем дисконтирования будущих денежных потоков.

На 1 января 2010 года стандартные займы в общем объеме кредитного портфеля составили 66,1%, сомнительные и проблемные займы 33,9%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем стандартных займов снизился на 16,1 процентных пунктов, сомнительные займы возросли на 6,9 процентных пункта, проблемные — на 9,2 процентный пункт.

Объем созданных провизий по МСФО составил 16,9% от ссудного портфеля на конец 2010 года против 7,6% на конец 2009 года.

Увеличение объема сомнительных и проблемных займов связано не только с изменением методологии расчета провизий, но также ростом просроченной задолженности в целом по портфелю. Одним из существенных факторов, оказавших влияние на рост доли просроченных займов в портфеле, была февральская девальвация тенге, в результате которой многие заемщики стали испытывать трудности в обслуживании своих кредитов, взятых в иностранной валюте. Ухудшение качества ссудного портфеля также обусловлено продолжающимся ухудшением общей экономической ситуации в условиях мирового финансового кризиса.

Объем созданных провизий согласно требованию АФН составил на конец 2010 года 106.530.013 тыс. тенге, что на 29.7% больше чем на конец 2008 года (82.133.600 тыс. тенге).

В течение 2010 года лицам, связанным с банком особыми отношениями, было предоставлено долгосрочных займов на сумму 499.179 тыс. тенге, из них в тенге 240.244 тыс. тенге и 258.935 тыс. тенге в иностранной валюте. Так же было предоставлено краткосрочных займов и займов овернайт на сумму 11.115.800 тыс. тенге.

На 01.01.2011 года в абсолютном выражении — более 6 трлн тенге, что обеспечено во многом размещением в банках АО «ФНБ «Самрук-Казына» обусловленных депозитов в рамках антикризисной программы и ростом вкладов физических лиц на 29,1%.

2010 год был сложным для отечественной банковской системы и характеризовался снижением прибыльности банков, ростом количества «плохих кредитов», замедлением темпов кредитования. По данным АФН, 2010 год закончился убытками для БС в размере 2,8 трлн тенге, доля безнадежных кредитов по состоянию на 1 января составила 30,6%, а ссудный портфель увеличился на 4,3%. При этом большая часть кредитов была выдана в иностранной валюте, во многом благодаря сложившейся системе фондирования.

В 2010 году улучшилась ситуация с ликвидностью. На начало года свободная ликвидность банков превысила $ 11 млрд, которые банки смогут направить на кредитование экономики. Внешние источники фондирования, которые в докризисное время являлись акселератором развития банковской системы, были закрыты, и банки компенсировали потребности в кредитовании также за счет внутренних источников.

В «Альянс банке» в 2010 году наблюдалось уменьшение розничного кредитного портфеля на 13% в сравнении с 2009 годом. Исполнялись госпрограммы по поддержке малого и среднего бизнеса. Собственного кредитования банк не вел. Доля розничного кредитования от общего кредитного портфеля банка в 2009 году составила 40%, в 2010 году — 47%.

В «БТА банке» по итогам 2010 года кредитный портфель физических лиц составил 255,2 млрд тенге, сократившись за 12 месяцев на 11%, или в абсолютном выражении на 31,3 млрд тенге. Кредитный портфель юридических лиц за 2010 год увеличился на 250,7 млрд тенге, или на 12,4%. В секторе малого предпринимательства за январь-ноябрь 2010 года кредитный портфель сократился на 10,7% и на 30 ноября составил 223,3 млрд тенге. По итогам 11 месяцев 2010 года потребительское кредитование сократилось на 12,9%, что в абсолютном выражении составило 20 млрд тенге. На конец 2010 года доля юридических лиц в кредитном портфеле банка составила 89,9%, при этом на конец 2009 года доля юридических лиц составляла 87,6%. Соответственно, доля физических лиц в кредитном портфеле по итогам 2010 года составила 10,1%, с начала года доля розничного кредитования сократилась на 2,3 процентных пункта.

В «Народном банке», если на начало 2010 года доля розничных кредитов в кредитном портфеле банка составляла 26,6%, то на начало 2011 года она снизилась до 23,5%.

В сегменте МСБ, по сравнению за аналогичный период 2010 года, «АТФ банком» было выдано займов на 11% больше. Портфель розничных кредитов составляет 146 млн тенге, что указывает на ежегодный рост на 9%. Такой рост был обусловлен главным образом учетом потребительского кредитования на 62% вновь выданных кредитов.

Ссудный портфель «Евразийского банка» за 2010 год вырос с 127,6 млрд тенге до 167,1 млрд тенге, или на 31%. По состоянию на 1 января 2010 года доля физических лиц в ссудном портфеле банка составляла 38,6%, а юридических — 61,4%. За год (по состоянию на 1 января 2010 года) доля физических лиц в портфеле выросла до 40,4%, а доля юридических лиц снизилась до 59,6%.

С депозитами за 2010 год дела обстоят лучше, несмотря на многие трудности в банковском секторе — доверие к БВУ, в частности, у населения увеличилось. За 2010 год депозиты «Народного банка» выросли более чем на 400 млрд тенге, или более чем на 40%. Если на начало 2010 года соотношение между депозитами физических и юридических лиц составляло 38/62, то на начало 2011 года это соотношение было 30/70. Это означает, что, несмотря на солидный рост депозитов населения, депозиты юридических лиц в банке росли еще более быстрыми темпами в 2010 году. Примерно такой же показатель прироста депозитного портфеля показал «АТФ банк», увеличив объем депозитов в портфеле на 40−45%.

«Евразийский банк» увеличил депозитную базу с 134,1 млрд тенге до 236,1 млрд тенге, или на 76%. При этом депозиты физических лиц выросли за отчетный период в 2,9 раза, юридических лиц — на 35%. В результате доля депозитов физических лиц в «Евразийском банке» за 2010 год выросла с 25,2% до 42,5%, доля депозитов юридических лиц за этот же период снизилась с 74,8% до 57,5%.

Депозитный портфель «Альянс банка» в 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшился на 45% в денежном выражении и на 19% в количественном выражении. Доля вкладов физических лиц от общего портфеля срочных вкладов банка в 2009 году составила 47%, в 2010 году — 56%. В 2010 году, в связи с мировым финансовым кризисом, наблюдалась не лучшая картина депозитного портфеля.

На 30 ноября 2010 года доля депозитного портфеля физических лиц в депозитном портфеле «БТА банка» составила 10,9%, на начало года доля розничного депозитного портфеля составляла 18,3%. Депозитная база физических лиц банка за 11 месяцев 2010 года сократилась на 45,3%, доля «БТА банка» составила 8,2%. При этом наибольший отток произошел в начале года в связи с национализацией банка и ухудшением имиджа банка среди населения. По итогам 11 месяцев 2010 года доля юридических лиц в депозитном портфеле банка составила 89,15%, при этом на конец 2009 года доля юридических лиц составляла 81,68%, соответственно, изменение доли юридических лиц в депозитном портфеле составило 7,5 процентных пункта.

Относительно тенденций в банковском секторе, которые были отмечены в 2010 году, банки выделили несколько моментов.

Как отметили в «Альянс банке», банковский сектор Казахстана пережил непростой год, в котором происходили многие известные события — девальвация тенге, изменение в составе акционеров некоторых банков, но в то же время население, как и раньше, пользуется услугами банков, размещает деньги на депозитах, использует платежные карты, кредитуется в банках. Одновременно правительство разрабатывает и запускает антикризисные программы, например в 2010 году была увеличена максимальная сумма возмещения по вкладам с 700 тысяч тенге до 5 млн тенге, запущены программа рефинансирования ипотечных займов и программа льготного кредитования студентов.

Основной тенденцией в 2010 году была дифференциация сектора. Если до начала мирового финансового кризиса, казахстанский банковский сектор выглядел как достаточно однородная масса игроков, то 2010 год «расставил» всех по своим местам. Некоторые банки фактически обанкротились и были вынуждены пойти на реструктуризацию. Часть банков, будучи системными, получила временную помощь от государства. Банки с иностранным участием получили поддержку от зарубежных материнских банков. Часть мелких и средних банков стала активно готовиться к продаже. И лишь небольшая часть банков, опираясь на сильную клиентскую базу, поддержку государства и высокую ликвидность, смогли упрочить свое положение.

По экспертным оценкам «Нурбанка» 2010 год был очень насыщен различного рода событиями в банковском секторе экономики, которые определяли его дальнейшее развитие. В частности, одним из основных событий можно отметить: изменение финансовой архитектуры банковской системы Республики Казахстан, реализация государством программ посредством Фонда национального благосостояния «Самрук-Казына», а также Фонда развития предпринимательства «Даму», предназначенных для поддержки слабо защищенных слоев населения и субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ), изменение источника денежных ресурсов для банков второго уровня с внешнего рынка на внутренний и т. д. «В целом на банковский бизнес повлияло сокращение платежеспособного спроса клиентов, сокращение экспорта и инвестиционной деятельности. Продолжающийся кризис наиболее отражается на снижении кредитной деятельности. В любом случае, кризис может представлять собой шанс для клиентов — предпринимателей, которые располагают свободными средствами и не имеют кредитных обязательств, пытаются осваивать новые направления: где-то выкупают действующий бизнес, где-то расширяют текущий, приобретая новые технологические линии.

Предполагается, что 2011 год для казахстанских банков должен быть менее напряженным, чем 2009;2010 годы, и более продуктивным. Завершится реструктуризация трех банков, что создаст основу для их прибыльной деятельности в будущем и улучшит доверие иностранных инвесторов к казахстанским банкам. В 2011 году для банков внешние источники фондирования по-прежнему будут недоступны. И поэтому банки переориентируются на внутренние источники фондирования при снижении масштабов господдержки, благодаря которой ситуация в банковском секторе выглядит стабильной. Приток депозитов окажет позитивное влияние на коэффициенты ликвидности банков. Что касается кредитного портфеля банков, то в 2011 году можно будет ожидать умеренного роста. В 2011 году доля неработающих займов может продолжить расти, оказывая дополнительное негативное влияние на балансы банков. Очистка банков от «токсичных» активов будет происходить на фоне выздоровления экономики Казахстана.