Банковский надзор в Республике Абхазия

Банк Абхазии, как орган банковского регулирования, надзора и контроля

Статус, цели деятельности, задачи, функции, полномочия Национального банка Республики Абхазия (Банка Абхазии) определяются Конституцией Республики Абхазия, настоящим Законом и другими законами.

Банк Абхазии является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Республики Абхазия и своим наименованием.

Местонахождение Банка Абхазии — город Сухум.

Банк Абхазии является органом банковского регулирования, надзора и контроля. Банк Абхазии осуществляет постоянный надзор и контроль за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка Абхазии, установленных ими обязательных нормативов.

Главная цель банковского регулирования, надзора и контроля — поддержание стабильности банковской системы Республики Абхазия, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк Абхазии не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законами.

Надзорные, контролирующие и регулирующие функции Банка Абхазии, установленные настоящим Законом, могут осуществляться Банком Абхазии или через создаваемый при нем орган банковского надзора и контроля. Решение о создании данного органа принимается Правлением. [7].

Банком Абхазии, исходя из задач банковского регулирования и надзора, осуществляется соответствующий надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка Абхазии, регулирующих деятельность кредитных организаций. Банком Абхазии, в соответствии с пунктом 6 статьи 4 Закона Республики Абхазия «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)», осуществляется государственная регистрация кредитных организаций, а также выдача и отзыв лицензий кредитным организациям на осуществление ими банковских операций.

Количество действующих на 1 января 2014 г. кредитных организаций — 10, из них:

• — имеющие лицензии на привлечение денежных средств физических лиц во вклады — 7;
• — имеющие валютную лицензию — 10;
• — имеющие генеральную лицензию — 7.

Выявление проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения и корректировки деятельности банков, испытывающих финансовые трудности, с целью стабилизации их положения остается основной задачей Банка Абхазии в области дистанционного надзора.

Мониторингу ликвидности банковского сектора по-прежнему уделяется повышенное внимание, в том числе в качестве проведения мониторинга оборотов средств кредитных организаций и остатков по корреспондентским счетам, открытым ими как в расчетном секторе Банка Абхазии, так и в кредитных организациях. При этом уделяется внимание наличию у кредитных организаций адекватной системы управления риском потери ликвидности. Проводимый анализ дополняется оценкой способности кредитных организаций выполнять обязательства по кредитам, привлеченным от Банка Абхазии.

Также, усилия надзора сконцентрированы на активизации работы в отношении кредитных организаций, у которых по результатам мониторинга выявлены недостатки в деятельности, с целью дополнительной оценки ситуации и принятия при необходимости мер надзорного реагирования. В некоторых случаях это обеспечивает повышение прозрачности деятельности кредитных организаций и проводимых ими операций, позволяет выявить ситуации, создающие реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков.

В 2013 г. Банк Абхазии применял к кредитным организациям предупредительные и принудительные меры воздействия. В составе примененных предупредительных мер воздействия к кредитным организациям основное место занимало направление письменной информации в адрес руководства банков об имеющихся рисках в деятельности кредитной организации. Принудительные меры применялись в качестве направления предписаний Банка Абхазии к четырем кредитным организациям об ограничении банковских операций, принятии мер по финансовому оздоровлению и иных ограничениях в соответствии с законодательством Республики Абхазия.

В соответствии со статьей 74 Закона Республики Абхазия «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)» для осуществления своих функций в области банковского надзора, контроля и регулирования, Банк Абхазии проводил в течение 2013 года проверки кредитных организаций, их филиалов.

Банк Абхазии, реагируя на имеющиеся недостатки в деятельности кредитных организаций, исходит из принципов своевременности применяемых мер воздействия, их соразмерности допущенным нарушениям, последовательности применения. По применяемым мерам воздействия осуществляется контроль за их выполнением. Посредством инспектирования кредитных организаций также осуществляется реализация надзорных функций.

Так, за 2013 г. уполномоченными представителями Банка Абхазии были проведены 15 инспекционных проверок кредитных организаций, носящих как плановый, так и внеплановый характер.

Рис. 2. Динамика проверок кредитных организаций за 5 лет

В 2013 г. не проводилось более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же период деятельности кредитной организации. Комплексные проверки были осуществлены по одной кредитной организации и двум филиалам, тематические — по 9-ти кредитным организациям. Наибольший удельный вес занимают тематические проверки. [8].

В соответствии со статьей 96 Закона Республики Абхазия «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)», внутренний аудит Банка Абхазии осуществляется Главным аудитором, непосредственно подчиняющимся Председателю Банка Абхазии.

Главной задачей Главного аудитора Банка Абхазии является: обеспечение наблюдения за соответствием совершенных в Банке Абхазии финансовых и хозяйственных операций законодательству Республики Абхазия и нормативным актам Банка Абхазии. В этих целях, Главным аудитором производятся проверки по некоторым вопросам деятельности и совершению операций Банком Абхазии, выполнению его структурными подразделениями возложенных на них задач и функций, дана оценка состояния внутреннего контроля.

В соответствии с планом работ, утвержденным председателем Банка Абхазии, Главным аудитором Банка Абхазии в отчетном периоде производятся проверки по следующим вопросам:

• — соблюдение начисления заработной платы и всех видов выплат, входящих в систему оплаты труда в Банке Абхазии, и удержаний из заработной платы и всех видов выплат, входящих в систему оплаты труда;
• — соблюдение порядка предоставления кредитов сотрудникам Национального банка Республики Абхазия: — состояние качества выданных ссуд и сформированных резервов;
• — обоснованность и целенаправленность расходования средств фондов, формируемых в Национальном банке Республики Абхазия.

По результатам проверок составляются акты, в которых отражается информация о выявленных нарушениях и недостатках, а также вносятся предложения по их устранению.

Проблемы управления банковскими рисками, и в первую очередь кредитным, наиболее остро встали в период проявления кризисных процессов в экономике. Данное направление развития банковского сектора находится в фокусе надзорной деятельности Банка Абхазии. Приоритетным при этом являются, как задачи повышения качества управления и внутреннего контроля в кредитных организациях, так и вопросы совершенствования деятельности Банка Абхазии.

Степень эффективности надзора, его способность правильно оценивать складывающуюся в кредитных организациях ситуацию, возможность оперативного принятия необходимых мер в большей степени зависят от полноты и достоверности информации о банках, которой располагают надзорные органы.

В кризисный период Банк Абхазии активно проводил комплекс мероприятий в целях поддержания стабильности банковского сектора, защиты законных интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, а также принятий адекватных решений в сфере банковского надзора.

Одной из важнейших задач банковской системы на современном этапе ее развития является создание инфраструктуры, необходимой для эффективного функционирования рыночного механизма, что подразумевает бесперебойное осуществление расчетов, расширение спектра финансовых услуг, операций с реальным сектором экономики, разработку новых банковских продуктов. [7].