Теоретико-методологические аспекты рисков и процесса управления ими в банковской деятельности

Сущность банковских рисков, их классификация

Риск — стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям или получению меньшей суммы дохода по сравнению с предполагаемой.

Понятие «риск» было введено в научно-практический оборот французским экономистом Р. Кантильоном, рассматривавшим его как свойство любой торговой деятельности, ведущейся по правилам конкуренции. На современном этапе развития цивилизации различные аспекты риска присутствуют практически во всех сферах общественной жизни. Поэтому они изучаются в экономической теории, статистике, математике и ряде других дисциплин. Особое место в общей системе отводится изучению экономического риска, связанного с осуществлением предпринимательской и управленческой деятельности, операциями банков, страховых компаний, бирж, международных корпораций и фирм. Это обусловлено, прежде всего, тем, что процесс глобализации мировой экономики связывает в единую систему не только экономические субъекты, но и мировые рынки [1].

В банковской практике риск может проявляться в необходимости осуществлять дополнительные расходы, которые уменьшают предполагаемые доходы от операции, в отказе клиентов от услуг банка и многом другом, что оборачивается убытками для банка и может привести к его ликвидации.

Количественным выражением риска выступают потери банка, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска [2].

Вместе с тем риск присутствует в любой банковской операции, без него банковская деятельность не имела бы смысла, поскольку ее цель — получение прибыли, которая является отражением несостоявшегося риска. Как правило, высокая доходность операции предполагает ее высокий риск, и наоборот. Поиск оптимального соотношения риска и доходности отражает суть принимаемых в банке решений при осуществлении различных операций.

В зависимости от источника возникновения банковские риски подразделяют на уровни: индивидуальный (уровень работника банка), микрои макроуровень.

Классификация банковских рисков по видам происходит в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. К основным рискам относят: кредитный, страновой, рыночный, ликвидности, операционный, стратегический и риск потери деловой репутации банка.

Рассмотрим сущность каждого из рисков, выделяемых по методологии Базельского комитета по банковскому надзору.

• 1) Кредитный риск — риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством [1].
• 2) Рыночный риск — риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает в себя следующие виды рисков:

• — процентный риск — вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки;
• — фондовый риск — вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля банка;
• — валютный риск — вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции банка в драгоценных металлах;
• — товарный риск — вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости товаров [3].
• 3) Риск ликвидности — риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме.
• 4) Операционный риск — риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных внутренними документами банка порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству Республики Беларусь или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Разновидностями операционного риска являются:

• — Риск технологический и технический
• — Методологический риск
• — Риск оперативной деятельности
• — Учетный риск
• — Правовой риск
• — Риск неверной оргструктуры банка
• — Риск персонала
• — Риск внутреннего и внешнего мошенничества
• — Риск форс-мажорных обстоятельств и др.
• 5) Стратегический риск — риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление).
• 6) Страновой риск и риск неперевода средств — риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства (отличная от национальной валюты государства, в котором зарегистрирован банк) может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
• 7) Риск потери деловой репутации банка — риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Классификация банковских рисков по подходу Всемирного Банка представлена в приложении А.

Важную роль среди многообразного перечня банковских рисков занимает кредитный риск. Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место, так как кредитная деятельность, по сравнению с другими операциями банков, является наиболее доходной, а, следовательно, ей присущ и более высокий уровень риска. Поэтому при написании работы наибольшее внимание уделим рассмотрению именно кредитного риска и системы управления им в банковской деятельности.

Эффективное управление именно кредитным риском во многом и определяет эффективность деятельности банка в целом, его конкурентоспособность.